103882 (Изготовление бизнес-плана работы косметологического кабинета), страница 6
Описание файла
Документ из архива "Изготовление бизнес-плана работы косметологического кабинета", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "менеджмент" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "менеджмент" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "103882"
Текст 6 страницы из документа "103882"
В результате реализации инвестиционного проекта будет создано 13 новых рабочих мест. Штат производственного персонала представлен в табл. 6.7.
В целях повышения эффективности деятельности административно-управленческого и производственного персонала на предприятии предусмотрена смешанная форма оплаты труда. В качестве базы, относительно которой будет определяться переменная часть оплаты труда, выступает величина выручки.
Величина расходов на персонал при выходе предприятия на проектный объем продаж составляет 715,78 тыс. руб./мес., включая 567,18 тыс. руб. – затраты на оплату труда (фонд оплаты труда), 148,60 тыс. руб. – ЕСН и другие отчисления с фонда заработной платы.
Таблица 6.7
Штатное расписание
| № | Наименование | Числен-ность, чел. | Размер повременной оплаты, тыс. руб./мес. | Размер сдельной оплаты, руб./мес. | |||||
| База | Норматив | ||||||||
| 1 | Административно-управленческий персонал | ||||||||
| 1.1 | Генеральный директор | 1 | 12 | выручка | 1% | ||||
| 1.2 | Главный бухгалтер | 1 | 12 | выручка | 1% | ||||
| ИТОГО (АУП) | 2 | 24 | |||||||
| 2 | Инженерно-технический персонал | ||||||||
| 2.1 | Администратор | 3 | 8 | ||||||
| ИТОГО (ИТР) | 3 | 24 | |||||||
| 3 | Промышленно-производственный персонал | ||||||||
| 3.1 | Косметолог | 8 | 1250 | выручка | 30% | ||||
| ИТОГО (ППП) | 8 | 10 | |||||||
| ВСЕГО персонал | 13 | 58 | Х | Х | |||||
6.5. Потребность в сырье и материалах и затраты на производство продукции
Текущие расходы при реализации операционной деятельности в рамках инвестиционного проекта можно разделить на переменные и постоянные.
Величина переменных затрат отражена в табл. 6.8.
ИП «Екатерина» заключило договор о поставке сырья и материалов с предприятием ЗАО «МБ Группа Импэкс»
Таблица 6.8
Удельные переменные материальные затраты предприятия
| Наименование статей материальных затрат | Единицы измерения (кг, тонн, м, шт и другие единицы измерения) | Полное термообертывание | Тонизирующее обертывание | Частичное обертывание | Холодное обертывание | Обертывание "Тальгоминс" |
| Расходование сырья (материалов и пр.) на единицу продукции | ||||||
| на 1процедура | на 1процедура | на 1процедура | на 1процедура | на 1процедура | ||
| Микронизированные морские водоросли "Тальго" | г | 500,0000 | 0,0000 | 250,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Плазмалг гель | мл | 50,0000 | 0,0000 | 30,0000 | 30,0000 | 0,0000 |
| Массажный крем "Тальгоминс" | мл | 30,0000 | 30,0000 | 10,0000 | 15,0000 | 15,0000 |
| Простыни пластиковые | шт. | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 |
| Простыни одноразовые | шт. | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 | 1,0000 |
| Трусы одноразовые | шт. | 2,0000 | 2,0000 | 2,0000 | 1,0000 | 2,0000 |
| Шапки одноразовые | шт. | 1,0000 | 1,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Капсулы | шт. | 0,0000 | 2,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Раствор А | г | 0,0000 | 50,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Раствор В | г | 0,0000 | 100,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| Раствор "Фриджи Тальго" | мл | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 50,0000 | 0,0000 |
| Концентрат для похудения | мл | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 20,0000 |
| Моделирующая маска "Тальгоминс" | г | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 250,0000 |
По условиям данного инвестиционного проекта ИП «Екатерина» приобретает производственные и административные помещения во временное пользование.
Договор аренды заключен сроком на 3 года. Планируется осуществить дизайнерскую разработку интерьера в течение января 2006г.
Начисление амортизации производится линейным методом. Нормы амортизации и начисляемые суммы амортизационных отчислений отражаются в табл. 6.11. Норма амортизации применительно к каждому объекту определяется на основании срока полезного использования основного средства, указанного в постановлении Правительства РФ № 1 от 01.01.2002 г.
Расчету амортизации по каждому объекту в каждом интервале планирования предшествует составление графика начисления амортизации.
Для расчета величины амортизационных отчислений по каждому приобретаемому объекту в каждый конкретный интервал планирования первоначальная стоимость объекта без НДС (табл. 6.3) умножается на норму амортизации, скорректированную на длительность соответствующего интервала планирования.
В настоящее время Генеральным директором является Александрова Татьяна Евгеньевна, 1975 года рождения, окончила в 1998 году Финансово-экономический университет. Имеет квалификацию экономиста. Опыт работы: сеть салонов REDKEN с 2000 по 2005 гг.
Другие ключевые фигуры.
Главный бухгалтер – Чернышева Надежда Юрьевна, 1978 года рождения, высшее образование (Государственный Политехнический университет), работала с 2003 по 2004 гг. в спортивном клубе «Евроспорт», 2004-2005 гг. ООО «Вексэн».
Для мотивации административно-управленческого персонала на предприятии применяется смешанная система оплата труда. Помимо постоянного оклада предусмотрена сдельная оплата труда, база для начисления которой является выручка предприятия.
Среднесписочная численность сотрудников составляет 13 человек.
На предприятии предусмотрена ежегодная квалификационная аттестация, по результатам которой принимается решение о ротации кадров или повышения квалификации с целью более оптимального использования кадрового потенциала.
7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
7.1. Менеджмент
Косметический комплекс «Екатерина» будет зарегистрирован в форме индивидуального предпринимательства в январе 2006г.
Органом управления ИП «Екатерина» является генеральный директор. К его функциям относятся:
-
Контроль работы косметологов
-
Контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ
-
Мониторинг запасов материалов, своевременный заказ сырья и материалов
В настоящее время Генеральным директором является Александрова Татьяна Евгеньевна, 1975 года рождения, окончила в 1998 году Финансово-экономический университет. Имеет квалификацию экономиста. Опыт работы: сеть салонов REDKEN с 2000 по 2005 гг.
Другие ключевые фигуры.
Главный бухгалтер – Чернышева Надежда Юрьевна, 1978 года рождения, высшее образование (Государственный Политехнический университет), работала с 2003 по 2004 гг. в спортивном клубе «Евроспорт», 2004-2005 гг. ООО «Вексэн».
Для мотивации административно-управленческого персонала на предприятии применяется смешанная система оплата труда. Помимо постоянного оклада предусмотрена сдельная оплата труда, база для начисления которой является выручка предприятия.
Среднесписочная численность сотрудников составляет 13 человек.
На предприятии предусмотрена ежегодная квалификационная аттестация, по результатам которой принимается решение о ротации кадров или повышения квалификации с целью более оптимального использования кадрового потенциала.
7.2. Основные партнеры
ИП «Екатерина» заключило договор с ООО «Салон и Сервис», расположенным по адресу: Санкт - Петербург, ул Чапаева, д. 25, являющимся поставщиком косметологического оборудования. Мебель для офиса будет куплена в БЦ «Акватория», расположенном по адресу Выборгская наб., 61. Сырье для процедур будет поставлять ЗАО «МБ Группа Импэкс», расположенное по адресу: 121205, Москва, Новый Арбат, 36/9.
8. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ И ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНЫ
8.1. Инвестиции и инвестиционный план
Реализация данного инвестиционного проекта потребует осуществления инвестиционных вложений в размере 2 млн. 156 тыс. 690 руб. в первом полугодии реализации проекта.
Инвестиции направлены на приобретение основных средств, финансирование оборотных средств (текущих активов, финансовых активов), покрытие текущих убытков.
Перечень необходимых капитальных вложений представлен в табл. 8.1.
8.2. Финансирование инвестиций и финансовый план
Для финансирования инвестиционного проекта предполагается использовать собственные и заемные средства. В качестве заемных средств выступает банковский кредит. Общая потребность в финансовых средствах для реализации рассматриваемого проекта (для финансирования инвестиций в проект) составляет 2 млн. 156 тыс. 690 руб.
Финансовый план проекта представлен в табл. 8.2.
Величина необходимых собственных средств составляет 1 млн. 332 тыс. руб., 1 млн. 300 тыс. руб. (вносятся в течение четырех первых месяцев) и 34 тыс. 560 руб. - самофинансирование (чистая прибыль и амортизационные отчисления, формируемые в результате осуществления операционной деятельности в рамках проекта).
