19096 (Аудит отчетности ООО "Мебелевик"), страница 2
Описание файла
Документ из архива "Аудит отчетности ООО "Мебелевик"", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "19096"
Текст 2 страницы из документа "19096"
Покупатель ООО «Мебелевик»
| Ед.из. | К-во | Цена | Сумма | В т.ч. акциз | Ставка НДС | Сумма НДС | Стоимость | Страна происх. | Номер ГТК | |||
| Оборудование по производству мебели | Шт. | 10 | 40000 | 400000 | - | 18 | 72000 | 472000 | РФ | - | ||
| Итого | 72000 | 472000 | ||||||||||
| К оплате 472000 | ||||||||||||
Была начислена заработная плата 2 грузчикам за погрузочно-разгрузочные работы в размере 2500 рублей каждому.
3) Арендованы помещения необходимые для деятельности:
- производственное (400кв. м);
- складское (80 кв. м);
- под офис (60 кв.м).
Получен счет от арендодателя. Договором предусмотрена оплата 100% от общей суммы в последний день месяца. Отметим, что коммунальные услуги оплачиваются дополнительно.
С/ф №25 от 27 марта 2010 г.
Поставщик ОАО «Привет»
Покупатель ООО «Мебелевик»
| Ед.из. | К-во | Цена | Сумма | В т.ч. акциз | Ставка НДС | Сумма НДС | Стоимость | Страна происх. | Номер ГТК | |||
| Аренда пр. пом. | Кв.м. | 400 | 500 | 200000 | - | 18 | 36000 | 236000 | РФ | - | ||
| Аренда склада | Кв.м. | 80 | 300 | 24000 | - | 18 | 4320 | 28320 | РФ | - | ||
| Аренда офиса | Кв.м. | 60 | 1200 | 72000 | - | 18 | 12960 | 84960 | РФ | - | ||
| Итого | 53280 | 349280 | ||||||||||
| К оплате 349280 | ||||||||||||
Таким образом, 349280 рублей – ежемесячная арендная плата.
4) Получен счет от поставщика древесины (с учетом доставки до покупателя):
Договором предусмотрена 10% предоплата по счету, а затем оплата по 30% от общей суммы каждые 10 дней.
С/ф №155 от 2 марта 2010 г.
Поставщик ОАО «База Леспромхоза»
Покупатель ООО «Мебелевик»
| Ед.из. | К-во | Цена | Сумма | В т.ч. акциз | Ставка НДС | Сумма НДС | Стоимость | Страна происх. | Номер ГТК | |||
| Доска обрезная | м³ | 26 | 2500 | 65000 | - | 18 | 11700 | 76700 | РФ | - | ||
| Итого | 11700 | 76700 | ||||||||||
| К оплате 76700 | ||||||||||||
5) Технологический расчет себестоимости продукции.
Для производства одного шкафа для белья необходимо:
-
доска обрезная – 2м3,
-
фурнитура – 1200 руб./шкаф,
-
лакокрасочные материалы – 500 руб./шкаф,
— возвратные отходы – 0,2м3/с комплекта по цене возможной реализации – 100 руб./м3 без НДС.
В марте месяце планируется произвести 10 шкафов, значит непосредственно производственные расходы ООО «Мебелевик» равны:
2*10*2500 + 1200*10 + 500*10 – 0,2*10*100=50000 + 12000 + 5000 – 200=66800 руб. – только материалов, естественно не считая заработной платы работников, коммунальных услуг.
6) Получен счет от поставщика фурнитуры и лакокрасочных материалов:
Договором предусмотрена отсрочка платежа до конца апреля.
С/ф №5 от 4 марта 2010 г.
Поставщик ООО «Знак»
Покупатель ООО «Мебелевик»
| Ед.из. | К-во | Цена | Сумма | В т.ч. акциз | Ставка НДС | Сумма НДС | Стоимость | Страна происх. | Номер ГТК | |
| Фурнитура мебельная | 23000 | - | 18 | 4140 | 27140 | РФ | - | |||
| Лакокрасочные материалы | 15000 | - | 18 | 2700 | 17700 | РФ | - | |||
| Транспортные услуги | 3000 | - | 18 | 540 | 3540 | РФ | - | |||
| Итого | 7380 | 48380 | ||||||||
| К оплате 48380 | ||||||||||
7) Сведения о работниках организации, заработная плата работников ООО за март 2010 года.
Все работники ООО «Мебелевик» приняты на работу с 1 марта 2010 года.
За месяц было выпущено 10 шкафов: 1 столяр – 3 шкафа, 2 столяр – 3 шкафа, 3 столяр – 4 шкафа.
Выписка из штатного расписания
| Наименование должности Ф.И.О. | Оклад | сдельно | Премия |
| Столяр 1 | - | 1000 руб./шкафа | 2500 руб./шкафа |
| Столяр 2 | - | 1000 руб./шкафа | 2500 руб./шкафа |
| Столяр 3 | - | 1000 руб./шкафа | 2500 руб./шкафа |
| Наладчик оборудования | 2000 | 200 руб./шкафа | |
| Кладовщик ОТК | 4000 | - | - |
| Грузчик 1 | 1500 | - | - |
| Грузчик 2 | 1500 | - | - |
| Директор | 15000 | - | - |
| Бухгалтер-аналитик | 12000 | - | - |
Все работники в марте 2010 года отработали все рабочие дни полностью, по 5-ти дневной рабочей недели, то есть 21 день. В течение месяца был выдан аванс по заработной плате из кассы в размере 50% от оклада.
Расчет заработной платы работников ООО «Мебелевик» за апрель 2010 года:
РК=(За фактически отработанное время + Премия)*0,15
Итого начислено =Оклад + Сдельно + Премия + РК.
Налогооблагаемая база = Итого начислено– Стандартные вычеты.
Итого удержано, выдано = Аванс + НДФЛ
К выдаче =Итого начислено – Итого удержано, выдано.
НДФЛ= Налогооблагаемая база*0,13
ЕСН=∑Итого начислено*0,26
Далее приведем таблицу расчета заработной платы работников ООО «Мебелевик» за апрель 2010 года.
| Должность | Оклад (ставка) | Сдельная ставка (руб/шкафа) | Сделано | Погрузочно-разгрузочные работы | Начислено | Итого начислено | Налогооблагаемая база | Удержано/выдано | Итого удержано/выдано | К выдаче | ЕСН 26% | ||||||||
| З/пл за факт. время | Сдельная з/п | Премия | Районный коэф-т 15% | НДФЛ | Аванс 50% | ||||||||||||||
| Основные производственные рабочие | |||||||||||||||||||
| 1 столяр | - | 1 000 | 3 | - | - | 3 000 | 7 500 | 1 575 | 12 075 | 12 075 | 1 569,75 | 3 069,75 | 9 005,25 | 10 465 | |||||
| 2 столяр | - | 1 000 | 3 | - | - | 3 000 | 7 500 | 1 575 | 12 075 | 12 075 | 1 569,75 | 3 069,75 | 9 005,25 | ||||||
| 3 столяр | - | 1 000 | 4 | - | - | 4 000 | 10 000 | 2 100 | 16 100 | 16 100 | 2 093 | 4 093,00 | 12 007 | ||||||
| Итого по ОПР | 40 250 | ||||||||||||||||||
| Вспомогательные рабочие | |||||||||||||||||||
| Наладчик оборудования | 2 000 | 200 | 10 | 2 000 | 2 000 | 600 | 4 600 | 4 600 | 598 | 1 000 | 1 598 | 3 002 | 4 784 | ||||||
| Кладовщик, ОТК | 4 000 | - | - | - | 4 000 | - | - | 600 | 4 600 | 4 600 | 598 | 2 000 | 2 598 | 2 002 | |||||
| 1 грузчик | 1 500 | - | - | 2 500 | 1 500 | - | - | 600 | 4 600 | 4 600 | 598 | 750 | 1 348 | 3 252,00 | |||||
| 2 грузчик | 1 500 | - | - | 2 500 | 1 500 | - | - | 600 | 4 600 | 4 600 | 598 | 750 | 1 348 | 3 252,00 | |||||
| Итого по ВР | 18 400 | ||||||||||||||||||
| Административно-управленческий персонал | |||||||||||||||||||
| Директор | 15 000 | - | - | - | 15 000 | - | - | 2 250 | 17 250 | 17 250 | 2 243 | 7 500 | 9 743 | 7 508 | 8 073 | ||||
| Бухгалтер-аналитик | 12 000 | - | - | - | 12 000 | - | - | 1 800 | 13 800 | 13 800 | 1 794,00 | 6 000 | 7 794 | 6 006 | |||||
| Итого по АУП | 31 050 | ||||||||||||||||||
| ИТОГО | 36 000 | 5 000 | 36 000 | 12 000 | 25 000 | 11 700 | 89 700 | 11 662,00 | 18 000 | 34 661 | 55 039 | 23 322 | |||||||
9) Получен счет за коммунальные услуги:
