16454 (Документация как элемент метода бухгалтерского учета), страница 11
Описание файла
Документ из архива "Документация как элемент метода бухгалтерского учета", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "16454"
Текст 11 страницы из документа "16454"
Аналітичні рахунки до синтетичного рахунку
63 „Розрахунки з постачальниками”
631/1 «Оптовая база»
| № п\п | Содержание записи | Дебет | Кредит |
|
| Сальдо на 01.12.09г. |
| 39120 |
| 1. | Перечислено с расчетного счета в банке | 39120 |
|
| 2. | Оплачено банком в счет предоставленного краткосрочного кредита | 117360 |
|
| 3. | Оприходованы на склад материалы полученные от Оптовой базы без НДС |
| 97800 |
| 4. | Сумма НДС |
| 19560 |
|
| Оборот | 156480 | 117360 |
|
| Сальдо на 01.01.10г. |
| 0 |
Контокорентні картки
Аналітичні рахунки до синтетичного рахунку
63 „Розрахунки з постачальниками”
631/2 «Металлургический завод»
| № п\п | Содержание записи | Дебет | Кредит |
|
| Сальдо на 01.12.09г. |
| 26080 |
| 2. | Оплачено банком в счет предоставленного краткосрочного кредита | 176040 |
|
| 3. | Оприходованы на склад материалы полученные от Металлург-го завода |
| 146700 |
| 4. | Сумма НДС |
| 29340 |
|
|
|
|
|
|
| Оборот | 176040 | 176040 |
|
| Сальдо на 01.01.10г. |
| 26080 |
Оборотна відомість
З аналітичних рахунків до синтетичного рахунку
63 „Розрахунки з постачальниками”
| №п\п | Наименование | Сальдо на 01.12.09 | Оборот | Сальдо на 01.01.10г. | |||||
|
|
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 1. | "Оптовая база" | - | 39120 | 156480 | 117360 | - | - | ||
| 2. | "Металлургический завод" | - | 26080 | 176040 | 176040 | - | 26080 | ||
|
| Всего | - | 65200 | 332520 | 293400 | - | 26080 | ||
Счета бухгалтерського учета
Д-т 301 „Касса в нац.валюте” К-т Д-т 39 „Расходы буд. пер.” К-т
| Сн 1956 | Сн 7172 | |||
| 1 ) 156480 | 3) 156480 | 17) 7172 | ||
| Об. 156480 | Об. 156480 | Об. 7172 | ||
| Ск - | Ск - |
Д-т 311 „Текущий счет” К-т Д-т 23 „Производство” К-т
| Сн 746540 | Сн 171150 | |||
| 11) 48900 24) 978000 | 1) 156480 2) 123228 6) 39120 10) 293400 | 4) 146700 5) 84760 12) 35371 14) 136920 18) 44499 | 19) 568218 | |
| Об. 1026900 | Об. 612228 | Об. 448250 | Об. 568218 | |
| Ск 1161212 | Ск 51182 |
Д-т 201 „Сырье и материалы” К-т Д-т 361”Рсчеты с покупателями” К-т
| Сн 326000 | Сн - | |||
| 8) 97800 9) 146700 | 4) 146700 5) 84760 | 11) 48900 20) 978000 | 11) 48900 24) 978000 | |
| Об. 244500 | Об. 231460 | Об. 1026900 | Об. 1026900 | |
| Ск 339040 | Ск - |
Д-т 131”Изнс осн. средств” К-т Д-т 26 Готовая продукция” К-т
| Сн 73024 | Сн 299920 | |||
| 12) 35371 13) 26080 | 19) 568218 | 22) 652000 | ||
| Об. 61451 | Об. 568218 | Об. 652000 | ||
| Ск 11573 | Ск – 216138 |
Д-т 601 „Краткосроч. кредиты” К-т Д-т 685 „Расчеты с др.кред-ми”К-т
| Сн 33252 | Сн 73676 | |||
| 2) 32600 | 2) 49226 | 15) 594,95 | ||
| Об. 32600 | Об. 49226 | Об. 594,95 | ||
| Ск 652 | Ск 25044,95 |
Д-т 641 „Расчеты по наогам” К-т Д-т 661 „Расчеты по зар.плате” К-т
| Сн 41402 | Сн 156480 | |||
| 2) 41402 8) 19560 9) 29340 | 15) 23472 21) 163000 25) 244500 | 3) 156480 15) 28362 | 14) 171965 | |
| Об. 90302 | Об. 430972 | Об. 184842 | Об. 171965 | |
| Ск 382072 | Ск 143603 |
Д-т 631 „Расчеты с поставщиками” К-т Д-т 91 „Общепроизвод.расхды” К-т
| Сн 65200 | Сн - | |||
| 6) 39120 10) 293400 | 8) 117360 9) 176040 | 13) 26080 14) 18419 | 18) 44499 | |
| Об. 332520 | Об. 293400 | Об. 44499 | Об. 44499 | |
| Ск 26080 | Ск - |
Д-т 69 „Доходы буд. периодов” К-т Д-т 71 „Прочий операц. доход” К-т
| Сн 58028 | Сн - | |||
| 11) 32600 | 23) 16300 | 11) 16300 | ||
| Об. 32600 | Об. 16300 | Об. 16300 | ||
| Ск 90628 | Ск - |
Д-т 92 „Административ. рсходы” К-т Д-т 701 „Доход от реализации” К-т
| Сн - | Сн - | |||
| 14) 16626 17) 7172 | 23) 23798 | 21) 163000 23) 815000 | 20) 978000 | |
| Об. 23798 | Об. 23798 | Об. 978000 | Об. 978000 | |
| Ск - | Ск - |
Д-т 65 „Расчеты по страхованию” К-т Д-т 901 „Себест-ть реализ-й ГП” К-т
| Сн - | Сн - | |||
| 15) 4295,05 | 22) 652000 | 23) 652000 | ||
| Об. 4295,05 | Об. 652000 | Об. 652000 | ||
| Ск 4295,05 | Ск - |
Д-т 791 „Результат операц. д-ти” К-т Д-т 981 „Налог на прибыль” К-т
| Сн - | Сн - | |||
| 23) 65200 23) 23798 26) 244500 | 23) 815000 23) 16300 27) 88998 | 25) 244500 | 26) 244500 | |
| Об. 920298 | Об. 920298 | Об. 244500 | Об. 244500 | |
| Ск - | Ск - |
Д-т 441 „Прибыль нераспред-ая” К-т Д-т 01 „Арендов. необор. активы” К-т
| Сн. 583540 | Сн 326000 | |||
| 27) 88998 | 7) 521600 | 16) 326000 | ||
| Об. 88998 | Ск 521600 | |||
| Ск 494542 |
Д-т 10 „Основные средства” К-т Д-т 209 „Прочие материалы” К-т
| Сн 1848420 | Сн 38142 | |||
| Об. - | Об. - | Об. - | Об. - | |
| Ск 1848420 | Ск 38142 |
Д-т 40 „Уставный капитал” К-т Д-т 43 „Резервный капитал” К-т
| Сн 1974256 | Сн 65852 | |||
| Об. - | Об. - | Об. - | Об. - | |
| Ск 1974256 | Ск 65852 |
Д-т 48 „Целевое финансирование” К-т
| Сн 314590 | |
| Об. - | Об. - |
| Ск 314590 |
Оборотна відомість за грудень 2009 р.
| код и наименование счетов | Сальдо на 01.01.09 | Обороты за месяц | Сальдо на 01.02.09 | ||||||
| Дт. | Кт. | Дт. | Кт. | Дт. | Кт. | ||||
| 10 Основные средства | 1848420 |
|
|
| 1848420 |
| |||
| 12 Нематериальные активы |
|
|
|
|
|
| |||
| 13 Износ необоротных активов | -73024 |
|
| 61451 | -134475 |
| |||
| 14 Долгосрочные финансовые инвестиции |
|
|
|
|
|
| |||
| 15 Капитальные инвестиции |
|
|
|
|
|
| |||
| 201 Производственные запасы | 326000 |
| 244500 | 231460 | 339040 |
| |||
| 209 Прочие материалы | 38142 |
|
|
| 38142 |
| |||
| 22 МБП |
|
|
|
|
|
| |||
| 23 Производство | 171150 |
| 448250 | 568218 | 51182 |
| |||
| 26 Готовая продукция | 299920 |
| 568218 | 652000 | 216138 |
| |||
| 27 Продукция сельхоз.производ |
|
|
|
|
|
| |||
| 301 Касса | 1956 |
| 156480 | 156480 | 1956 |
| |||
| 311 Текущий счет | 746540 |
| 978000 | 612228 | 1112312 |
| |||
| 36 Расчеты спокупателями |
|
| 1026900 | 978000 | 48900 |
| |||
| 37 Расчеты с прочими дебиторами |
|
|
|
|
|
| |||
| 39 Расходы будущих периодов | 7172 |
|
| 7172 |
|
| |||
| 40 Уставной капитал |
| 1974256 |
|
|
| 1974256 | |||
| 43 Резервный капитал |
| 65852 |
|
|
| 65852 | |||
| 441 Прибыль нераспределенная |
| 583540 | 88998 |
|
| 494542 | |||
| 48 Целевое финансирование |
| 314590 |
|
|
| 314590 | |||
| 50 Долгосрочные займы |
|
|
|
|
|
| |||
| 60 Краткосрочные займы |
| 33252 | 32600 |
|
| 652 | |||
| 63 Расчеты с поставщиками и |
| 65200 | 332520 | 293400 |
| 26080 | |||
| подрядчиками |
|
|
|
|
|
| |||
| 64 Расеты по налогам и платежам |
| 41402 | 90302 | 430972 |
| 382072 | |||
| 65 |
|
|
| 4295,05 |
| 4295,05 | |||
| 661 Расчеты по оплате труда |
| 156480 | 184842 | 171965 |
| 143603 | |||
| 68 Расчеты по другим операциям |
| 73676 | 49226 | 594,95 |
| 25045 | |||
| 69 Доходы бубущих периодов |
| 58028 |
| 32600 |
| 90628 | |||
| 701 Доход от реализации |
|
| 978000 | 978000 |
|
| |||
| готовой продукции |
|
|
|
|
|
| |||
| 71 Прочий операционный доход |
|
| 16300 | 16300 |
|
| |||
| 79 Финансовые результаты |
|
| 920298 | 920298 |
|
| |||
| 901 Себестоимость реализованой готовой продукции |
|
| 652000 | 652000 |
|
| |||
| 91Общепроизводственные расходы |
|
| 44499 | 44499 |
|
| |||
| 92Административные расходы |
|
| 23798 | 23798 |
|
| |||
| 981 Налог на прибыль |
|
| 244500 | 244500 |
|
| |||
| Итого | 3366276 | 3366276 | 7080231 | 7080231 | 3521615 | 3521615 | |||
БАЛАНС ПІДПРИЄМСТВА
