3120 (Финансовое состояние банка), страница 7
Описание файла
Документ из архива "Финансовое состояние банка", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "3120"
Текст 7 страницы из документа "3120"
По показателям таблицы 6 можно сделать вывод о том, что расчётный собственный капитал банка в отчётном периоде по сравнению с базисным уменьшился на - 79250813 тыс. тенге или на 1,9% и составил 657687053 тыс. тенге. На данное уменьшение повлияло то, что в отчётном периоде произошло увеличение инвестиций на 43%, и уменьшение капитала 2 уровня на 5%.
Анализируя данный таблицы 7, в частности показатели k1 и k2 можно сделать вывод о том, что банк испытывает недостаток собственных средств, так как показатель k1 меньше установленного пруденциальными нормативами уровня. Его величина по сравнению с базисным периодом уменьшилась на 0,01 и составила 0,04. Показатель k2 остался неизменным и составил на отчетный период 0,17, что говорит о том, что банк может компенсировать недостаток собственных средств за счёт специальных резервов, при помощи активов, взвешенных с учетом риска.
Активы, взвешенные с учетом рисков, представленные в таблице 8 на конец отчетного периода увеличились на 243002896 тыс. тенге. В структуре данных активов следует выделить активы 4 группы, в состав данных активов входят такие группы активов как ТМЗ, долгосрочные активы и т.д. Их удельный вес на конец отчетного периода составил 89%, что на 2% меньше, чем в базисном периоде. Наименьший удельный вес в структуре активов, взвешенных с учетом рисков занимают активы 2 и 3 группы - их удельный вес составил 2,2% на конец отчетного периода.
Анализ риска понесения банком финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом обязательств перед банком, в т. ч. вследствие возможного неполучения средств в части основного долга и платы за пользование средствами банка (кредитного риска) рекомендуется проводить с использованием следующей таблицы 9.
Таблица 9 - Классификация ссуд по группам риска на период 01.01.08-01.01.09 гг.
Динамика качества ссудного портфеля | начало периода | конец периода | Изменение | |||
сумма осн. долга | в% к итогу | сумма осн. долга | в% к итогу | % | сумма | |
Стандартные | 3789719886 | 57,52 | 3909996302 | 60,57 | 3,05 | 120276416 |
Сомнительные | 2729626128 | 41,43 | 2351032943 | 36,42 | -5,01 | -378593186 |
Сомнительные 1 категории - при полной и своевременной оплате платежей | 2095151119 | 31,8 | 1099343520 | 17,03 | -14,77 | -995807599 |
Сомнительные 2 категории - при задержке или неполной оплате платежей | 286600861 | 4,35 | 284680266 | 4,41 | 0,06 | -1920595 |
Сомнительные 3 категории - при своевременной и полной оплате платежей | 265517579 | 4,03 | 750755440 | 11,63 | 7,6 | 485237861 |
Сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате платежей | 28989512 | 0,44 | 99412156 | 1,54 | 1,1 | 70422643,9 |
Сомнительные 5 категории | 53367057 | 0,81 | 116841560 | 1,81 | 1 | 63474503,5 |
Безнадежные | 69179518 | 1,05 | 194305578 | 3,01 | 1,96 | 125126060 |
Всего ссудный портфель | 6588525533 | 100 | 6455334823 | 100 | -5,01 | -133190710 |
Исходя из данных таблицы 9, можно определить суммы стандартных, сомнительных и безнадежных кредитов и показать полученные абсолютные и относительные показатели в динамике.
Проанализировав данные таблицы 9, можно сделать вывод, что ссудный портфель банка уменьшился на 133190710 тыс. тенге и составил на конец отчетного периода 6455334823 тыс. тенге.
На данное изменение повлияло то, что увеличилась доля кредитов 3 категории на 485237861 тыс. тенге или 7,6%, ссудный портфель составил здесь 6588525533.
Также на уменьшение повлияло значительно увеличение доли сомнительных ссуд 5 категории на 63474503,5 тыс. тенге или на 1%, что составило на конец отчетного периода 116841560 тыс. тенге.
В структуре наибольший удельный вес на конец отчетного периода занимают стандартные ссуды - 3909996302 тыс. тенге или 61%, наименьший - сомнительные 4 категории, их сумма на конец отчетного периода составила 99412156 тыс. тенге, или 1,5%.
Так как основные изменения произошли в структуре низкорисковых ссуд, то банку нет необходимости ужесточать требования к своим клиентам.
Согласно требованиям АФН в момент выдачи кредита банк в обязательном порядке создает резерв на возможные потери по ссудам.
Данный резерв обеспечивает банку более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет избежать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по ссудам.
Размер провизий по кредитам банка, предоставленным юридическим и физическим лицам, составляет:
по стандартным - 0%;
по сомнительным 1, 2, 3, 4, 5-ой категории - 5%, 10%, 20%, 25% и 50% соответственно от суммы основного долга;
по безнадежным - 100% от суммы основного долга.
Расчет провизии по ссудному портфелю банка за период 01.01.08-01.01.09 гг. представлен в таблице 10.
Таблица 10 - Сформированные провизии по ссудному портфелю на 01.01.08-01.01.09 гг.
Динамика качества ссудного портфеля | Размер провизии в% | сумма на начало периода | Доля в судном порфеле | сумма конец периода | Доля в судном порфеле | изменение |
Стандартные | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Сомнительные | 220452064 | 76,11 | 316860110 | 61,99 | 96408045 | |
Сомнительные 1 категории - при полной и своевременной оплате платежей | 5 | 104757556 | 36,17 | 54967176 | 10,75 | -49790380 |
Сомнительные 2 категории - при задержке или неполной оплате платежей | 10 | 28660086 | 9,90 | 28468027 | 5,57 | -192059 |
Сомнительные 3 категории - при своевременной и полной оплате платежей | 20 | 53103516 | 18,33 | 150151088 | 29,37 | 97047572 |
Сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате платежей | 25 | 7247378 | 2,50 | 24853039 | 4,86 | 17605661 |
Сомнительные 5 категории | 50 | 26683528 | 9,21 | 58420780 | 11,43 | 31737252 |
Безнадежные | 100 | 69179518 | 23,89 | 194305578 | 38,01 | 125126060 |
Всего резервов по ссудному портфелю | 289631582 | 100,00 | 511165688 | 100,00 | 221534106 |
Проанализировав данные таблицы 10, можно сделать вывод о том, что размер провизии увеличился по сравнению с базисным годом на 221534106 тыс. тенге или на 76% и составил на конец отчетного периода 511165688 тыс. тенге. На данное изменение повлияло увеличение провизии по сомнительным долгам 4 категории и по безнадежным долгам. Увеличение провизии по сомнительным долгам 4 категории составило 17605661 тыс. тенге или 243%, провизия на конец отчетного периода составила 24853039 тыс. тенге. Увеличение провизии по безнадежным долгам составило 125126060 тыс. тенге или 180%, провизия на конец отчетного периода составила 194305578 тыс. тенге.
В структуре можно выделить то, что наибольший удельный вес занимают провизии по сомнительным долгам 3 категории, их удельный вес составил 29%, и безнадежным долгам, их удельный вес составил 38%. Наименьший удельный вес занимают провизии по сомнительным долгам 2 и 4 категории, 6% и 5% соответственно.
Под ликвидностью понимается способность банка своевременно выполнять свои обязательства. Возможность потери такой способности называется риском ликвидности.
Анализ риска недостатка средств для выполнения принятых на себя обязательств (риска ликвидности) рекомендуется проводить с помощью следующей таблицы 11.
Таблица 11 - Ликвидность банка за период 01.01.08-01.01.09 гг.
Наименование | Значение коэффициента ликвидности | ||
01.01.08 г. | 01.01.09 г. | Изменение | |
к4 текущая ликвидность | 0,8 | 1 | 0,2 |
к5 краткосрочная ликвидность | 0,79 | 0,9 | 0,11 |
Коэффициент текущей ликвидности банка k4 рассчитывается как отношение высоколиквидных активов банка к размеру обязательств до востребования: к4 = Высоколиквидные активы / Обязательства до востребования, не менее 0,3
В размер обязательств до востребования включаются все обязательства до востребования, в том числе обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов, а также займы "овернайт", полученные от банков, и вклады, привлеченные банком на одну ночь и срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков, за исключением срочных и условных депозитов физических и юридических лиц, аффинированных драгоценных металлов.
Высоколиквидные активы включают:
наличные деньги;