3120 (599969), страница 3
Текст из файла (страница 3)
структурный анализ балансового отчета (Приложение А)
структурный анализ отчета о прибылях и убытках (Приложение Б). коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций;
анализ достаточности капитала;
анализ кредитного риска;
анализ риска ликвидности.
Каждое направление анализа финансового состояния банка содержит таблицы аналитических показателей, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа, а также графики, характеризующие динамику показателей, и диаграммы, отражающие структурные характеристики.
Структурный анализ балансового отчета проводится в целях выявления рисков, обусловленных характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка. Данный анализ наиболее полно рассмотрен в таблице 1.
| Код | Наименование статьи | Абсолютные показатели | Относительные показатели | |||||||
| 01.01.2008 | 01.01.2009 | изменение | уд вес на 1.01.08 | уд вес на 1.01.09 | изменение | темп прироста | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||
| 1000 | Деньги | 161752070 | 161662903 | -89167 | 1,73 | 1,70 | -0,03 | -0,06 | ||
| 1010 | Аффинированные драгоценные металлы | 12918094 | 327661 | -12590434 | 0,14 | 0,00 | -0,13 | -97,46 | ||
| 1050 | Корреспондентские счета | 636460030 | 494179209 | -142280822 | 6,81 | 5, 19 | -1,62 | -22,36 | ||
| 1100 | Требования к Национальному Банку Республики Казахстан | 7944000 | 26408000 | 18464000 | 0,08 | 0,28 | 0, 19 | 232,43 | ||
| 1150 | Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 1200 | Ценные бумаги, предназначенные для торговли | 393552900 | 313882919 | -79669981 | 4,21 | 3,30 | -0,91 | -20,24 | ||
| 1250 | Вклады, размещенные в других банках | 503626078 | 434665012 | -68961066 | 5,39 | 4,57 | -0,82 | -13,69 | ||
| 1300 | Займы, предоставленные другим банкам | 58452478 | 31751800 | -26700678 | 0,63 | 0,33 | -0,29 | -45,68 | ||
| 1320 | Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций | 82195678 | 82209830 | 14153 | 0,88 | 0,86 | -0,02 | 0,02 | ||
| 1350 | Расчеты с филиалами | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 1400 | Требования к клиентам | 6447877378 | 6341373193 | -106504185 | 68,99 | 66,61 | -2,37 | -1,65 | ||
| 1450 | Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 216951159 | 229821332 | 12870173 | 2,32 | 2,41 | 0,09 | 5,93 | ||
| 1458 | Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами | 72690194 | 109145818 | 36455623 | 0,78 | 1,15 | 0,37 | 50,15 | ||
| 1470 | Инвестиции в капитал и субординированный долг | 177976891 | 255032538 | 77055646 | 1,90 | 2,68 | 0,77 | 43,30 | ||
| 1480 | Ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 109110759 | 109110759 | 1,15 | 1,15 | ||||
| 1550 | Расчеты по платежам | 447503 | 274423 | -173080 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -38,68 | ||
| 1600 | Товарно-материальные запасы | 6765840 | 16455064 | 9689224 | 0,07 | 0,17 | 0,10 | 143,21 | ||
| 1610 | Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 6789854 | 6789854 | 0,07 | 0,07 | ||||
| 1650/1690 | Основные средства и нематериальные активы | 140649798 | 192428495 | 51778698 | 1,50 | 2,02 | 0,52 | 36,81 | ||
| 1700 | Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения | 244655825 | 423813567 | 179157742 | 2,62 | 4,45 | 1,83 | 73,23 | ||
| 1790 | Предоплата вознаграждения и расходов | 30931797 | 13455158 | -17476639 | 0,33 | 0,14 | -0, 19 | -56,50 | ||
| 1810 | Начисленные комиссионные доходы | 4592612 | 9126610 | 4533998 | 0,05 | 0,10 | 0,05 | 98,72 | ||
| 1830 | Просроченные комиссионные доходы | 377670 | 1217854 | 840185 | 0,00 | 0,01 | 0,01 | 222,47 | ||
| 1850 | Прочие дебиторы | 68848725 | 117339406 | 48490681 | 0,74 | 1,23 | 0,50 | 70,43 | ||
| 1880 | Секьюритизируемые активы | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 1890 | Требования по операциям с производными финансовыми инструментами | 77063993 | 148981624 | 71917631 | 0,82 | 1,57 | 0,74 | 93,32 | ||
| Итого активов | 9346730713 | 9519453029 | 172722316 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 1,85 | |||
| 2010 | Корреспондентские счета | 11047343 | 12682315 | 1634972 | 0,12 | 0,13 | 0,02 | 14,80 | ||
| 2020 | Вклады до востребования других банков | 0 | 0 | |||||||
| 2030 | Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан | 6178922 | 25598894 | 19419972 | 0,07 | 0,27 | 0, 20 | 314,29 | ||
| 2040 | Займы, полученные от международных финансовых организаций | 68086903 | 71140492 | 3053589 | 0,73 | 0,75 | 0,02 | 4,48 | ||
| 2050 | Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций | 1431426846 | 1149942643 | -281484203 | 15,31 | 12,08 | -3,23 | -19,66 | ||
| 2110 | Займы овернайт | 3440000 | 6601164 | 3161164 | 0,04 | 0,07 | 0,03 | 91,89 | ||
| 2120 | Срочные вклады | 244873212 | 242539442 | -2333770 | 2,62 | 2,55 | -0,07 | -0,95 | ||
| 2150 | Расчеты с филиалами | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 2200 | Обязательства перед клиентами | 5146257984 | 5507375033 | 361117049 | 55,06 | 57,85 | 2,79 | 7,02 | ||
| 2255 | Операции "РЕПО" с ценными бумагами | 196308836 | 215240114 | 18931278 | 2,10 | 2,26 | 0,16 | 9,64 | ||
| 2300 | Выпущенные в обращение ценные бумаги | 367948772 | 292478518 | -75470254 | 3,94 | 3,07 | -0,86 | -20,51 | ||
| 2400 | Субординированные долги | 368721846 | 450112846 | 81390999 | 3,94 | 4,73 | 0,78 | 22,07 | ||
| 2550 | Расчеты по платежам | 204897 | 50693 | -154204 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -75,26 | ||
| 2700 | Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения | 135213466 | 131451581 | -3761886 | 1,45 | 1,38 | -0,07 | -2,78 | ||
| 2770 | Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности | 1617129 | 1986846 | 369718 | 0,02 | 0,02 | 0,00 | 22,86 | ||
| 2790 | Предоплата вознаграждения и доходов | 3197730 | 5989313 | 2791582 | 0,03 | 0,06 | 0,03 | 87,30 | ||
| 2810 | Начисленные комиссионные расходы | 508037 | 369702 | -138334 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | -27,23 | ||
| 2830 | Просроченные комиссионные расходы | 0 | 0 | |||||||
| 2850 | Прочие кредиторы | 194848919 | 123968829 | -70880090 | 2,08 | 1,30 | -0,78 | -36,38 | ||
| 2880 | Обязательства по секьюритизируемым активам | 0 | 0 | |||||||
| 2890 | Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами | 25454197,6 | 115242501 | 89788303 | 0,27 | 1,21 | 0,94 | 352,74 | ||
| Итого обязательств | 8205335042 | 8352770926 | 147435885 | 87,79 | 87,74 | -0,04 | 1,80 | |||
| 3000 | Уставный капитал | 752167533 | 814147555 | 61980022 | 8,05 | 8,55 | 0,51 | 8,24 | ||
| 3100 | Дополнительный капитал | 3003784 | 3929333 | 925549 | 0,03 | 0,04 | 0,01 | 30,81 | ||
| 3200 | Резервы (провизии) на общебанковские риски | 236229 | 234773 | -1456 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -0,62 | ||
| 3500 | Резервный капитал и резервы переоценки | 385988126 | 348370442 | -37617684 | 4,13 | 3,66 | -0,47 | -9,75 | ||
| Итого собственного капитала | 177234835 | 1166682102 | 25286431 | 12,21 | 12,26 | 0,04 | 2,22 | |||
| Итого пассивов (обязательств и собственного капитала) | 9346730713 | 9519453029 | 172722316 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 1,85 | |||
Исходя из вышеизложенных данных таблицы, можно сделать следующий вывод:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
