3120 (599969), страница 9

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 9)

и наоборот, страховые организации, предоставляя свои помещения банкам, позволяют последним продвигать банковские продукты и услуги по расчетно-кассовому обслуживанию.

Эффект взаимовыгодного сотрудничества повышается при использовании филиальной сети исследуемых финансовых институтов.

Общим принципом организации банковского и страхового дела является принцип территориальности, означающий необходимость организации бизнеса на значительной территории посредством открытия филиалов и представительств.

Совместное использование материальной базы и кадровых ресурсов контрагентов позволяет, с одной стороны, расширить клиентскую базу, а с другой стороны, сократить расходы банков и страховых компаний по развитию филиальной сети, а, следовательно, повысить эффективность банковской и страховой деятельности.

В последнее время наблюдается всё более тесное сотрудничество банков и страховых компаний. Интеграция проявляется от создания совместных финансовых продуктов и оказания общими усилиями различных видов услуг до образования "финансовых супермаркетов" и банкостраховых групп.

Финансовые продукты, которые обладают многими свойствами, называют мультиатрибутивными продуктами. Такие продукты появились и на стыке банковской и страховой деятельности. Это совместные пластиковые карты, которые выполняют расчетную функцию, обеспечивают страховую защиту владельцу во время поездок по Казахстану, СНГ и за рубеж, а также в случае утраты карты.

Они также несут функцию клубной карты с предоставлением значительных скидок при страховании и в торговой сети. Разработана пенсионная страховая карта, суть, которой в том, что держатели пластиковых карт банка становятся владельцами и полиса пенсионного страхования. При этом они получают скидки на различные виды страхования.

Интересно использование такого направления, как страховой фундированный траст. Как известно, ту часть денег, которые получает клиент по депозитным вкладам, он вправе капитализировать, снять, а может, использовать для приобретения различных страховых программ. Направление вкладчиком ежемесячной части дохода по вкладу на приобретение страховых полисов фундирование.

Страховой депозитный вклад - новый финансовый продукт. Одновременно клиент имеет две услуги: открывает депозит на 100 тыс. тенге и получает полис страхования от несчастных случаев на 100 тыс. тенге. В результате у человека появляется не только накопительная часть, но и финансовая защита на случай инвалидности, потери трудоспособности, а у родных - защита на случай смерти застрахованного вкладчика.

Важной и весьма перспективной формой взаимоотношений банков и страховых организаций является сфера перестрахования. Зарубежная практика свидетельствует, что страховые организации начинают использовать банковские технологии в перестраховании. Страховые контрагенты принимают формы договоров о кредитовании при наступлении определенного условия.

Из премий формируется депозит, а страховое возмещение является кредитом, который выплачивается из аккумулированных и будущих средств на депозите. Полагается, что обозначенная банковская технология перестрахования в перспективе выразится и в непосредственном участии банков в перестраховочной деятельности.

Долгосрочное кредитование банкам осуществлять намного проще при взаимодействии со страховыми компаниями, которые располагают "длинными деньгами".

Банки и страховые компании, входящие в банкостраховые группы, решают проблемы с капитализацией за счет перераспределения средств внутри группы. Банковские услуги и услуги по страхованию, предлагаемые совместно, прекрасно дополняют друг друга.

Банкостраховые группы аккумулируют огромные средства, которые инвестируются также и с помощью инвестиционных и пенсионных фондов. В целом банкостраховые группы работают согласно концепции "финансового супермаркета", то есть клиенту предлагаются все виды финансовых услуг в одном месте.

В отличие от всех традиционных финансовых институтов "супермаркеты" позволяют предложить клиентам комплексные программы инвестиционного, страхового и банковского обслуживания.

При этом издержки при осуществлении различных финансовых операций существенно снижаются.

Кроме того, создаётся единый центр финансовых услуг.

Развивая концепцию финансового супермаркета, его участники вырабатывают общую идеологию деятельности на финансовом рынке, внедряют общую корпоративную культуру, осуществляют согласованную маркетинговую и финансовую политику. В результате все это приводит к конкурентным преимуществам как объединения в целом, так и отдельно взятых компаний, входящих в данное объединение.

Тенденции к сотрудничеству наблюдаются и на более высоком уровне. В сферу интересов сторон, заключивших соглашение, входит совместная экспертиза по банковскому и страховому законодательству, усовершенствование системы подготовки специалистов банковского и страхового бизнеса, обмен аналитическими материалами и др.

Активизация сотрудничества страховых компаний и банков является общемировой тенденцией. Расширяется и углубляется взаимодействие рассматриваемых финансовых институтов и в Казахстане. При этом обозначенные процессы в нашей стране происходят достаточно интенсивно, в то время как за рубежом исследуемые формы взаимоотношений страховых организаций и банков складывались десятилетиями. Однако, к сожалению, взаимоотношения банков и страховых организаций еще не являются достаточно распространенными, особенно в части страховых услуг для банков.

Расширение свободной конкуренции, стабилизация экономики, постепенная либерализация финансового рынка предоставляют возможность для углубления начатых процессов.

К основным тенденциям дальнейшего развития взаимодействия банков и страховых организаций в Казахстане следует отнести упорядочение законодательства в части возможностей полномасштабного взаимодействия банков и страховых организаций, организацию банкостраховых групп, разработку новых финансовых продуктов, произведенных на стыке банковских и страховых услуг, развитие и укрепление различных видов партнерских взаимоотношений банков и страховых организаций.

Заключение

В современных коммерческих банках финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке. С помощью анализа, как функция управления, и таких функций как аудит и контроль осуществляется внутреннее регулирование деятельности банка.

Содержание, место и роль анализа финансового состояния в банковском бизнесе во многом зависят от специфики деятельности кредитных учреждений.

Роль анализа финансового состояния в управлении деятельностью коммерческих банков, повышении надежности и качества управления является не только ответственной, но и определяющей жизнеспособность как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом.

Важной особенностью финансового состояния в банках является то, что деятельность их неразрывно связана с процессами и явлениями, происходящими в той среде, где они функционируют. Поэтому проведению анализа финансового состояния в банке должен предшествовать анализ окружающей его финансово-политической, деловой и экономической среды.

Эффективность большинства управленческих решений может быть оценена с помощью финансовых показателей, поэтому анализ финансового состояния, как неотъемлемая часть финансового анализа является этапом, операцией и одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемых управленческих решений. Изучая и характеризуя экономическую эффективность деятельности банка, анализ является одной из функций управления наряду с планированием организацией, регулированием, координацией, мотивацией, стимулированием, гуманизацией и контролем. То есть, анализ финансового состояния и финансовый анализ в целом в коммерческом банке изучает и оценивает не только эффективность деятельности самого банка, но и экономическую эффективность управления им.

Итак, анализ финансового состояния как часть финансового анализа, как практика, как вид управленческой деятельности предшествует принятию решений по финансовым вопросам, являясь этапом, операцией и условием их принятия (информационно-аналитическим обеспечением), а затем обобщает и оценивает результаты решений на основе итоговой информации.

Анализ финансового состояния как наука изучает финансовые отношения, выраженные в категориях финансов и финансовых показателях. При этом роль его в управлении коммерческим банком состоит в том, что он является самостоятельной функцией управления, инструментом финансового управления и методом его оценки.

В данной курсовой работе был проведен анализ финансового состояния коммерческого банка.

В 2008 году активы составляли 9346730713 тысяч тенге, в 2009 году сумма активов составила 9519453029 тысяч тенге, что на 172722316 тысяч тенге больше предыдущего периода, темп прироста составил 1,85%. Основное влияние на увеличение активов оказали такие разделы баланса как:

начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения, сумма которых за 2009 год составила 52976696 тысяч тенге.

обязательства банка увеличились за исследуемый период на 147435885 тысяч тенге. В структуре обязательств значительную долю составили обязательства перед клиентами, удельный вес которых в 2009 году составил 57,78, увеличившись по сравнению с предыдущим годом на 3,74 процента.

За отчетный 2009 год совокупный собственный капитал банка увеличился на 25286431 тысяч тенге и составил в 2009 году сумму 1166682102 тысяч тенге. Данный прирост обеспечен сбалансированным изменением всех основных составляющих капиталов первого и второго уровня, в том числе уставной капитал с учетом дополнительного капитала. Вообще собственные средства коммерческого банка - это средства, принадлежащие самому банку.

Основным элементом капитала банка является уставной (акционерный) капитал - он служит основным обеспечением обязательств кредитной организации. Так сумма уставного капитала в 2009 году составила 814147555 тысяч тенге, что на 61980022 тысяч тенге больше, чем в 2008 году. Это свидетельствует об укреплении статуса банка.

Проведенный анализ финансового состояния банка за 2008-2009гг показывает динамику роста активов, обязательств и собственного капитала. Таким образом, финансовое состояние банка устойчивое, платежеспособность и ликвидность обеспечены.

Список использованной литературы

1. Закон "О Национальном банке Республики Казахстан", от 30 марта 1995года

2. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1997 года № 2444 "О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан"

3. Бабичевой Ю.А. М Банковское дело. Справочное пособие с 420

4. Белоглазова Т.Н. Банковское дело Финансы и статистика, с 680

5. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы с 224

6. Деева А.И. Финансы Экономика с 327

7. Давыдова Л. А Банковское право с 456

8. Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции. с 472

9. Колесников В.И. Финансы и статистика с 560

10. Кроливицкой Л.П. Банковское дело с 78

11. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. с 480

12. Максютов А.А. Основы банковского дела с 384

13. Рысбекова Ж. Деятельность коммерческих банков с 70-74

14. Сейткасимов А.Г. Управление банковской ликвидностью и методы ее анализа с 110

15. Сахариев С.С. Сахариева А.С. Финансы с 436

16. Сапарбаева Ж.А. Управление финансовым состоянием предприятия в рыночных условиях с 18-23.

17. Свиридов О.Д. Финансы, денежное обращение, кредит с 288

18. Тулегенова С. Б Финансовая отчетность с 158

19. Ухтуева Г.А., Банковское дело с 66

20. www.nationalbank. kz

21. www.kase. Kz

Приложения

Приложение А

Таблица 1 - Финансовая отчетность

№ статьи		Наименование статьи	Абсолютные показатели
				01.01.2008		01.01.2009
1	2			3		4
1000	Деньги			161752070		161662903
1010	Аффинированные драгоценные металлы			12918094		327661
1050	Корреспондентские счета			636460030		494179209
1100	Требования к Национальному Банку Республики Казахстан			7944000		26408000
1150	Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение			0		0
1200	Ценные бумаги, предназначенные для торговли			393552900		313882919
1250	Вклады, размещенные в других банках			503626078		434665012
1300	Займы, предоставленные другим банкам			58452478		31751800
1320	Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций			82195678		82209830
1350	Расчеты с филиалами			0		0
1400	Требования к клиентам			6447877378		6341373193
1450	Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи			216951159		229821332
1458	Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами			72690194		109145818
1470	Инвестиции в капитал и субординированный долг			177976891		255032538
1480	Ценные бумаги, удерживаемые до погашения			0		109110759
1550	Расчеты по платежам			447503		274423
1600	Товарно-материальные запасы			6765840		16455064
1610	Долгосрочные активы, предназначенные для продажи			0		6789854
1650/1690	Основные средства и нематериальные активы			140649798		192428495
1700	Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения			244655825		423813567
1790	Предоплата вознаграждения и расходов			30931797		13455158
1810	Начисленные комиссионные доходы			4592612		9126610
1830	Просроченные комиссионные доходы			377670		1217854
1850	Прочие дебиторы			68848725		117339406
1880	Секьюритизируемые активы			0		0
1890	Требования по операциям с производными финансовыми инструментами			77063993		148981624
Итого активов				9346730713		9519453029
2010	Корреспондентские счета			11047343		12682315
2020	Вклады до востребования других банков					0
2030	Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан			6178922		25598894
2040	Займы, полученные от международных финансовых организаций			68086903		71140492
2050	Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций			1431426846		1149942643
2110	Займы овернайт			3440000		6601164
2120	Срочные вклады			244873212		242539442
2150	Расчеты с филиалами			0		0
2200	Обязательства перед клиентами			5146257984		5507375033
2255	Операции "РЕПО" с ценными бумагами			196308836		215240114
2300	Выпущенные в обращение ценные бумаги			367948772		292478518
2400	Субординированные долги			368721846		450112846
2550	Расчеты по платежам			204897		50693
2700	Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения			135213466		131451581
2770	Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности			1617129		1986846
2790	Предоплата вознаграждения и доходов			3197730		5989313
2810	Начисленные комиссионные расходы			508037		369702
2830	Просроченные комиссионные расходы					0
2850	Прочие кредиторы			194848919		123968829
2880	Обязательства по секьюритизируемым активам					0
2890	Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами			25454197,6		115242501
Итого обязательств				8205335042		8352770926
3000	Уставный капитал			752167533		814147555
3100	Дополнительный капитал			3003784		3929333
3200	Резервы (провизии) на общебанковские риски			236229		234773
3500	Резервный капитал и резервы переоценки			385988126		348370442
Итого собственного капитала	в т. ч. превышение текущих доходов (расходов) над расходами (доходами)			177234835		1166682102
Итого пассивов (обязательств и собственного капитала)				9346730713		9519453029

Характеристики

Список файлов курсовой работы