2526 (Аналіз ефективності діяльності комерційного банку з використанням стандартизованої рейтингової системи CAMEL), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Аналіз ефективності діяльності комерційного банку з використанням стандартизованої рейтингової системи CAMEL", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "2526"
Текст 3 страницы из документа "2526"
Стратегія запозичення ліквідних засобів
Зміст даного підходу полягає в запозиченні грошових коштів у кількості, достатній для повного покриття потреб у ліквідних засобах. Позики здійснюють лише після виникнення попиту на грошові кошти, щоб уникнути нагромадження високоліквідних активів, які приносять низькі доходи. Якщо попит підвищується, то банк запозичує кошти за вищою ставкою, доки повністю не задовольнити погребу в ліквідних засобах. За такого підходу до управління ліквідність характеризується як потік, а не як запас.
Необхідною умовою застосування стратегії запозичення ліквідності є досить високий ступінь розвитку фінансових ринків, які дають змогу в будь-який час і в будь-яких кількостях позичати ліквідні кошти. У міжнародній практиці цей підхід застосовується з 60-х років. Саме на цей період припав бурхливий розвиток міжнародних ринків грошей та міжбанківських ринків.
Основними джерелами запозичення ліквідних коштів для банків є міжбанківські позики, угоди РЕПО, депозитні сертифікати, позики в євровалюті та механізм рефінансування операцій комерційного банку центральним банком. На вибір джерела впливають такі характеристики, як доступність, відносна вартість коштів, терміновість та тривалість потреби в ліквідних засобах, правила регулювання, обмеження.
Великі міжнародні банки найчастіше використовують розглядувану стратегію у процесі управління ліквідністю, іноді повністю задовольняючи потребу в ліквідних засобах саме таким способом.
Управління ліквідністю через управління пасивами оцінюється як найбільш ризикова стратегія, оскільки супроводжується підвищенням ризику зміни відсоткових ставок та ризику доступності запозичених коштів. Це означає, що вартість підтримки ліквідності таким способом може бути як нижчою, ніж у разі застосування інших методів, так і значно вищою. Часто банки змушені робити позики за невигідною ціною або в період, коли зробити це непросто. Крім того, банкові, який має проблеми з ліквідністю, важче знайти кредитора, а вартість позики відчутно зростає.
Стратегія збалансованого управління ліквідністю
Згідно зі збалансованим підходом до управління ліквідністю частина попиту на ліквідні засоби задовольняється за рахунок нагромадження високоліквідних активів, а решта - за допомогою проведення операцій запозичення коштів.
З метою зниження ризиковості банки часто укладають попередні угоди про відкриття кредитних ліній з ймовірними кредиторами, що допомагає вчасно забезпечити непередбачені потреби в грошових коштах. Через високу вартість стратегії трансформації активів і значну ризиковість стратегії запозичення більшість банків зупиняють свій вибір на компромісному варіанті управління ліквідністю - стратегії збалансованого (одночасного) управління і активами, і пасивами.
2. Розрахунково-аналітичний розділ
2.1 Аналіз адекватності капіталу
Таблиця 1 – Розрахунок розміру капіталу банку Н1
| Статті балансу | Сума, грн. |
| 1. Основний капітал | 15 037 908 |
| 1.1. Статутний фонд | 14 763 120 |
| 1.1.1. Зареєстрований сплачений | 14 000 000 |
| 1.1.2. Зареєстрований несплачений | 763 120 |
| 1.2. Загальні резерви | 1 300 048 |
| 1.3. Нерозподілені прибутки минулих років | - |
| 1.4. Власні цінні папери в портфелі на продаж | 2 308 |
| 1.5. Нематеріальні активи | 259 832 |
| 2. Додатковий капітал | 16 404 756 |
| 2.1. Фонди банку | 10 902 136 |
| 2.2. Результати поточного року | 5 502 620 |
| 3. Сума додаткового капіталу, що приймається до розрахунку | 15 037 908 |
| 4. Загальний капітал | 30 075 816 |
| 5. Відрахування від загального капіталу | 306 724 |
| 5.1. Вкладення в акції та інші боргові зобов’язання банків | - |
| 5.2. Вкладення в асоційовані компанії | 306 724 |
| 6. КАПІТАЛ БАНКУ | 29 769 092 |
Таблиця 2 – Активи, зважені за групами ризику
| Активи | Сума за балансом, грн. | Відсотки ризику | Сума зважених активів, грн. |
| Група І | 0 | ||
| - Каса і прирівняні до неї кошти | 2 333 652 | - | |
| - Кошти на коррахунку в НБУ | 4 633 219 | - | |
| - Вкладення в державні боргові зобов’язання | 7 352 050 | - | |
| Група ІІ | 10 | ||
| - Кредити, надані центральним органам державного управління | - | - | |
| Група ІІІ | 20 | ||
| - Кредити, надані місцевим органам державного управління | - | - | |
| Група ІV | 50 | ||
| - Кошти, розміщені в інших банках | 8 030 251 | 4 015 126 | |
| Група V | 100 | ||
| - Операції з корпоративними цінними паперами | 470 154 | 470 154 | |
| - Кредити, надані банком | 41 547 495 | 41 547 495 | |
| - Факторингові зобов’язання | 122 100 | 122 100 | |
| - Дебітори | 3 712 783 | 3 712 783 | |
| - Основні фонди | - | - | |
| - Гарантії, надані банком | - | - | |
| - Інші активи | 58 627 996 | 58 627 996 | |
| Загальна сума | 126 829 700 | 108 495 654 |
Н3 = 29 769 092 : 108 495 654 * 100 % = 27,44 %
Таблиця 3 – Розрахунок платоспроможності банку
| Назва показника | Значення |
| 1. Платоспроможність банку (фактична), % | 27,44 |
| 2. Додаткові вимоги до платоспроможності: | |
| 2.1. Фактична сума “великих” кредитів, грн. | 13 756 640 |
| 2.2. Нормативна сума “великих” кредитів, грн. | 238 152 736 |
| 2.3. Відхилення, % | - 19,44 |
| 3. Необхідна платоспроможність (нормативна), % | 8,00 |
Таблиця 4 – Аналіз адекватності капіталу банку
| Нормативи капіталу | Нормативне значення | Фактичне значення | Відхилення |
| 1. Мінімальний розмір капіталу, євро | 3 000 000 | 5 953 818 | 2 953 818 |
| 2. Мінімальний розмір статутного фонду, євро | 1 000 000 | 2 952 624 | 1 952 624 |
| 3. Платоспроможність банку, % | 8 | 27,44 | 19,44 |
| 4. Достатність капіталу, % | 4 | 23,47 | 19,47 |
Н4 = 29 769 092 : 126 829 700 * 100 % = 23,47 %
2.2. Аналіз якості активів
Таблиця 5 – Класифікація активів банку
| Актив | Сума, грн. | Питома вага, % | Коефіцієнт зважування | Зважена сума, грн. |
| 1. Каса та прирівняні до неї кошти | 2 333 652 | 1,84 | - | - |
| 2. Кошти на коррахунку в НБУ | 4 633 219 | 3,65 | - | - |
| 3. Кошти на коррахунках в інших банках | 8 030 251 | 6,33 | 0,5 | 4 015 126 |
| 4. Кредити, надані банкам | 2 522 972 | 1,99 | 1,0 | 2 522 972 |
| 5. Цінні папери, придбані банком | 7 822 204 | 6,17 | 1,0 | 7 822 204 |
| 6. Кредити надані, у т.ч.: | 41 547 495 | 32,76 | 6 755 336 | |
| - задовільні | 22 535 103 | 17,77 | - | - |
| - особливо згадані | 13 756 640 | 10,85 | 0,2 | 2 751 328 |
| - субстандартні | 864 298 | 0,68 | 0,5 | 432 149 |
| - сумнівні | 2 731 983 | 2,15 | 0,7 | 1 912 388 |
| - збиткові | 1 659 471 | 1,31 | 1,0 | 1 659 471 |
| 7. Факторинг | 122 100 | 0,096 | 1,0 | 122 100 |
| 8. Нематеріальні активи | 259 832 | 0,20 | 1,0 | 259 832 |
| 9. Матеріальні активи | 15 410 172 | 12,15 | 1,0 | 15 410 172 |
| 10. Дебітори | 3 712 783 | 2,93 | 1,0 | 3 712 783 |
| 11. Інші активи | 40 435 020 | 31,88 | 1,0 | 40 435 020 |
| 12. УСЬОГО | 126 829 700 | 100,00 | 81 055 545 | |
| 13. Власні кошти (капітал) банку | 29 769 092 | |||
| 14. Співвідношення класифікованих активів до капіталу, % | 272,28 |
Найбільшу питому вагу в складі активів займають кредити надані, особливо задовільні, що є позитивним. 31,88 % займають інші активи.
2.3 Аналіз прибутковості банку
Таблиця 6 – Аналіз структури доходів банку
| Статті доходів | Сума, грн. | Питома вага, % |
| 1. Операційні та різні доходи | 9 750 514 | 79,75 |
| 2. Штрафи, пені, неустойки одержані | 595 100 | 4,87 |
| 3. Доходи майбутніх періодів | 20 566 | 0,17 |
| 4. Інші доходи | 1 860 042 | 15,21 |
| УСЬОГО доходів | 12 226 222 | 100,00 |
Таблиця 7 – Аналіз структури витрат банку
| Статті витрат | Сума, грн. | Питома вага, % |
| 1. Операційні видатки та витрати на утримання апарату управління | 2 099 039 | 31,22 |
| 2. Витрати майбутніх періодів | 230 554 | 3,43 |
| 3. Відвернені кошти за рахунок прибутку | 2 006 621 | 29,84 |
| 4. Збитки | 9 396 | 0,14 |
| 5. Інші витрати | 2 377 992 | 35,37 |
| УСЬОГО витрат | 6 723 602 | 100,00 |
Таблиця 8 – Аналіз рівня надходжень банку
| Показники | Значення |
| 1. Доходи банку, грн. | 12 226 222 |
| 2. Витрати банку, грн. | 6 723 602 |
| 3. Прибуток, грн. | 5 502 620 |
| 4. Чистий прибуток, грн. | 3 743 394 |
| 5. Вартість усіх активів, грн. | 126 829 700 |
| 6. Коефіцієнт прибутковості, % | 2,952 |
| 7. Витрати на 1 грн. доходів, грн. | 0,550 |
2.4 Аналіз ліквідності
Таблиця 9 – Скориговані сукупні активи
| Актив | Сума, грн. | Коефіцієнт коригування | Скориговані активи |
| 1. Каса та прирівняні до неї кошти | 2 333 652 | 1,00 | 2 333 652,0 |
| 2. Кошти на коррахунку в НБУ | 4 633 219 | 1,00 | 4 633 219,0 |
| 3. Кошти на коррахунках в інших банках | 8 030 251 | 1,00 | 8 030 251,0 |
| 4. Кредити, надані банком | 2 522 972 | 0,50 | 1 261 486,0 |
| 5. Цінні папери, придбані банком | 7 822 204 | 1,00 | 7 822 204,0 |
| 6. Кредити надані, у т.ч.: | 41 547 495 | 1,00 | 41 547 495,0 |
| 7. Факторинг | 122 100 | 1,00 | 122 100,0 |
| 8. Нематеріальні активи | 259 832 | 0,50 | 129 916,0 |
| 9. Матеріальні активи | 15 410 172 | 0,50 | 7 705 086,0 |
| 10. Дебітори | 3 712 783 | 1,00 | 3 712 783,0 |
| 11. Інші активи | 40 435 020 | 1,00 | 40 435 020,0 |
| 12. УСЬОГО | 126 829 700 | 117 733 212,0 |
Таблиця 10 – Розрахунок нормативів ліквідності банку
| Назва нормативу | Нормативне значення | Фактичне значення |
| 1. Миттєва ліквідність, % | > = 20 | 61,79 |
| 2. Загальна ліквідність, % | > = 100 | 124,77 |
| 3. Співвідношення високоліквідних активів до робочих активів, % | > = 20 | 27,12 |
З таблиці видно, що банк дотримується всіх нормативів ліквідності.
2.5 Визначення зведеного рейтингу банку
Таблиця 11 – Шкала рейтингової оцінки доходності банку
| Компоненти рейтингової оцінки доходності банку | Бали |
| 1. Адекватність капіталу | 1 |
| 2. Якість активів | 5 |
| 3. Якість управління | 2 |
| 4. Доходність | 1 |
| 5. Ліквідність | 3 |
| Усього | 12 |
| Рейтингова оцінка | 2,4 |
| РЕЙТИНГ | 2 |
3. Проектний розділ
