177504 (Организационно-экономическая характеристика ОАО "Гостиница "Полярные зори"), страница 2
Описание файла
Документ из архива "Организационно-экономическая характеристика ОАО "Гостиница "Полярные зори"", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "экономика" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "экономика" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "177504"
Текст 2 страницы из документа "177504"
Учитывая то, что среднеотраслевой уровень рентабельности равен 15%, в 2004 году коэффициент организации производства составил 2,74, в 2005 году – 1,77.
Для оценки уровня специализации вычислим
1) удельный вес основной продукции предприятия, который определяется по формуле:
, за 2003 год ;
за 2004 год ;
за 2005 год
По полученным данным можно сделать вывод о том, что предприятие вводит дополнительных услуги в гостинице, что благоприятно влияет как на доходы, так и на привлекательность данного предприятия для потребителей.
2) По данным, взятым из стратегии развития туризма в Мурманской области и количеству предприятий представленных на 10-ой международной выставке ПИР-2007 среднее количество видов услуг, приходящихся на одно предприятие гостиничной индустрии по данным текущего года по Мурманской области равно 0,32(17/52), по Российской Федерации 0,001281(1538/12000).
Уровень кооперирования
за 2003 год ;
за 2004 год ;
за 2005 год .
Наблюдается заметный рост коэффициента кооперирования, что объясняется тем, что предприятие пользуется услугами строительной организации “АСМ” (“Агро-строительная фирма”) и ЧП Жилкин – поставка мебели и другого оборудования для гостиниц.
Рациональность организации производства по основным отделам предприятия, выраженная через показатели степени загрузки и коэффициентом перегрузки (недогрузки) представлена в следующей таблице.
Таблица 1.1
Рациональность организации производства по отделам предприятия ОАО «Полярные Зори»
№ | Службы | Трудоемкость программы чел.дн. | Фактически располагаемая возможность отдела, чел.дн. | Степень загрузки отдела, Пз | Коэффициент перегрузки (недогрузки) ∆Пз |
1 | Административная служба | 2293,2 | 2318,01 | 0,99 | -1,07 |
2 | Служба номерного фонда | 5569,2 | 5484,86 | 1,02 | 1,54 |
3 | Служба приема и размещения | 3276 | 3261,54 | 1,00 | 0,44 |
4 | Финансовая служба | 2620,8 | 2628,16 | 1,00 | -0,28 |
5 | Служба безопасности | 5241,6 | 5233,47 | 1,00 | 0,16 |
6 | Служба питания | 4914 | 4828,64 | 1,02 | 1,77 |
7 | Инженерно-техническая служба | 5896,8 | 6196,59 | 0,95 | -4,84 |
По приведенной выше таблице 1.1 следует, что перегрузка по объему выполняемых работ наблюдается в службе номерного фонда и службе питания и для рационализации процесса производства необходимо привлечь в эти зоны дополнительные трудовые ресурсы. Инженерно-техническая служба и административная служба, наоборот, недогружены, поэтому, в этому случае, рекомендуется пересмотреть плановые нормы объема работ по данным подразделениям предприятия. Ситуация, близкая к равному отношению между трудоемкостью программы и фактически располагаемыми возможностями отделов прослеживается в службе приема и размещения, в финансовой службе и службе безопасности.
1.2 Анализ основных технико-экономических показателей
Анализ основных технико-экономических показателей предприятия ОАО «Полярные зори» проводится по каждому показателю, определяются причины отклонения от прогнозного уровня с помощью факторного анализа, позволяющего рассматривать влияние отдельных факторов на общее изменение по исследуемому показателю.
Для начала, приведем две таблицы, отражающие основные технико-экономические показатели за 2003 и 2004гг.
Таблица 1.2.1
Технико-экономические показатели работы ОАО «Полярные Зори» за 2003 год
№ п-п | Показатели | Прогноз | Факт | Выполн. плана | Отклонение от прогноза | |
тыс.руб | % | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Объем выполненной работы, тыс.руб | 57404 | 37167 | 0.65 | -20237 | -35.25 |
2 | Основные средства и нематериальные активы, тыс.руб | 46162 | 52533 | 1.14 | 6371 | 13.80 |
3 | Численность работающих всего, чел. | 91 | 86 | 0.95 | -5 | -5.49 |
в т.ч. обслуживающий персонал | 72 | 68 | 0.94 | -4 | -5.56 | |
управленческий персонал | 19 | 18 | 0.95 | -1 | -5.26 | |
4 | Фонд оплаты труда, тыс.руб. | 413 | 240 | 0.58 | -173 | -41.89 |
5 | Затраты производства, тыс.руб. | 29609 | 17623 | 0.60 | -11986 | -40.48 |
6 | Балансовая прибыль(убытки), тыс.руб. | 27795 | 19544 | 0.70 | -8251 | -29.69 |
7 | Налогооблагаемая прибыль, тыс.руб. | 26318 | 19557 | 0.74 | -6761 | -25.69 |
8 | Чистая прибыль, тыс.руб. | 20066 | 15502 | 0.77 | -4564 | -22.74 |
9 | Рентабельность производства, тыс.руб. | 0.94 | 1.11 | 1.18 | 0.17027 | 18.14 |
Таблица 1.2.2
Технико-экономические показатели работы ОАО «Полярные Зори» за 2004 год
№ п-п | Показатели | Прогноз | Факт | Выполн. плана | Отклонение от прогноза | |||
тыс.руб | % | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
1 | Объем выполненной работы, тыс.руб | 66131 | 57404 | 0.87 | -8727 | -13.20 | ||
2 | Основные средства и нематериальные активы, тыс.руб | 44067 | 46162 | 1.05 | 2095 | 4.75 | ||
3 | Численность работающих всего, чел. | 95 | 91 | 0.96 | -4 | -4.21 | ||
в т.ч. обслуживающий персонал | 75 | 72 | 0.96 | -3 | -4.00 | |||
управленческий персонал | 20 | 19 | 0.95 | -1 | -5.00 | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
4 | Фонд оплаты труда, тыс.руб. | 350 | 413 | 1.18 | 63 | 18.00 | ||
5 | Затраты производства, тыс.руб. | 17503 | 29609 | 1.69 | 12106 | 69.17 | ||
6 | Балансовая прибыль(убытки), тыс.руб. | 48628 | 27795 | 0.57 | -20833 | -42.84 | ||
7 | Налогооблагаемая прибыль, тыс.руб. | 47872 | 26318 | 0.55 | -21554 | -45.02 | ||
8 | Чистая прибыль, тыс.руб. | 36447 | 20066 | 0.55 | -16381 | -44.94 | ||
9 | Рентабельность производства, тыс.руб. | 2.78 | 0.94 | 0.34 | -1.84 | -66.21 |
По объему реализованной продукции в 2003 году план был выполнен на 65%, а в 2004 году, на 87%. Относительное отклонение в 2003 году составило -20237 тыс.руб., что аналогично -35,25% относительного отклонения от плана. В 2004 году абсолютное отклонение составило уже меньшую сумму, а именно -8727 тыс.руб, или -13,20%. Таким образом, невыполнение планов по объему реализованной продукции может быть следствием завышения плановых показателей, не соответствующих реальным возможностям предприятия. Для того чтобы провести анализ выполнения прогнозного значения объема предоставляемых услуг проследим степень влияние изменений факторов, влияющих на результативный показатель.
За 2003 год: ; ; (∆QT=2160,47 тыс.руб.); ; (∆Qq=18076,24 тыс.руб.); ∆Q =-(∆QT+∆Qq); -20237=-(2160,47+18076,24); -20237=-20237 | За 2004 год:
(∆QT=2523,24 тыс.руб.)
(∆Qq=6204,45 тыс.руб.) ∆Q =-(∆QT+∆Qq); -8727=-(2523,24+6204,45); -8727=-8727 |
По результатам проведенного анализа, прогнозное значение объема предоставляемых услуг не было достигнуто в фактическом периоде 2003 года из-за изменения численности персонала на 2160,47 тыс.руб., и из-за изменения производительности труда на 18076,24 тыс.руб. Таким образом, на результативный показатель весомое влияние оказали оба факторных показателя: значительно меньше была численность персонала, чем планировалось и, соответственно, показатель производительности труда был далек от прогнозного.