Диплом (Анализ затрат), страница 11

«Таблица 11»

Исходные данные для факторного анализа себестоимости по изделиям А и Б.

ПОКАЗАТЕЛИ

Обозначение

База

Отчет

База

Отчет

Порядок расчета

%

выполне-ния плана

Разница (2)-(1)

№ п/п

Формула

А

Б

1

2

1

2

3

4

5

6

1 Объем продукции в штуках,

V

85636

84102

92486,880

91671,180

1

V*(1+k)

99,12

-815,70

в том числе по типам:

А

V_А

29973

31959

28670,933

33918,337

3

V_А*f_A

118,30

5247,40

Б

V_Б

55663

52143

63815,947

57752,843

4

V-V_А

90,50

-6063,10

2. Средняя цена единицы продукции в денежных единицах (ден.ед.).

Ц

250

265

245,000

270,300

6

Ц*(1+k)

110,33

25,30

в том числе по типам: А

Ц_А

157,11

175,29

152,397

170,031

8

Ц_А*(1+k)

111,57

17,63

Б

Ц_Б

300,02

319,98

286,604

329,188

11

Д_Б/V_Б

114,86

42,58

3. Объем реализации в стоимостном выражении. тысяч денежных единиц (тыс.ден.ед.).

Д

21409

22287

22659,286

24778,720

7

V*Ц

109,35

2119,43

в том числе по типам:

А

Д_А

4709

5602

4369,356

5767,179

9

V_А*Ц_A

131,99

1397,82

Б

Д_Б

16700

16685

18289,930

19011,541

10

Д-Д_А

103,95

721,61

4. Удельный вес производства продукции (%) по

А

f_А

35

38

31

37

2

f_A+k

119,35

6,00

Б

f_Б

65

62

69

63

5

100-f_А

91,30

-6,00

5. Расходы на производство и реализацию продук

ции (тыс.ден-ед.), всего:

Е

19565

20430

20284,992

21823,747

14

V*C

107,59

1538,76

из них

-постоянные

Епост

11739

12258

13388,095

13967,198

18

Е-Езав

104,33

579,10

-зависящие

Езав

7826

8172

6896,897

7856,549

17

Езав*f_зав

113,91

959,65

в том числе по типам:

А

ЕзавА

1937

2150

-192,416

1119,974

19

Езав-ЕзавБ

-582,06

1312,39

Б

ЕзавБ

5889

6022

7089,314

6736,575

16

V_Б*СзавБ

95,02

-352,74

б. Себестоимость производства и реализации про

дукции (ден.ед.)

С

228,467

242,924

219,328

238,066

13

C*(1+k)

108,54

18,74

Спост

137,08

145,756

144,757

152,362

22

С-Сзав

105,25

7,61

Себестоимость единицы продукции в зависящей

Сзав

91,387

97,168

74,572

85,704

21

Езав/V

114,93

11,13

Части

в том числе по типам:

А

СзавА

64,62

67,258

-6,711

33,020

20

ЕзавА/V_А

-492,01

39,73

Б

СзавБ

105,8

115,49

111,090

116,645

15

CзавБ*(1+k)

105,00

5,55

7. Среднегодовая численность производственного

персонала, человек

Ч

4875

4917

5216,25

4966,17

23

Ч*(1+k)

95,21

-250,08

Чраб

3181,9125

3525,9807

25

Ч*fраб

110,81

344,07

Чпроч

2034,3375

1440,1893

27

Ч-Чраб

70,79

-594,15

8. Удельный вес рабочих в общем контингенте(%)

fpаб

65

70

61

71

24

fpаб+k

116,39

10,00

9 Среднегодовая выработка продукции на одного

работающего (ден.ед./чел)

В

4392

4533

4343,980

4989,503

26

Д/Ч

114,86

645,52

10. Среднегодовая стоимость основных производ-ственных фондов (млн.ден ед.)

ОФ

230

235

243,800

244,400

28

ОФ*(1+k)

100,25

0,60

ОФ_акт

78,016

85,540

30

ОФ*f_{акт Оф}

109,64

7,52

ОФ_пас

165,784

158,860

31

ОФ-ОФ_акт

95,82

-6,92

11 Фондоотдача (по доходам)

Фо

93,08

91,1

92,942

101,386

32

Д/ОФ

109,09

8,44

12 Удельный вес активных фондов в общей стои

мости основных фондов (%)

f_{акт Оф}

30

30

32

35

29

f_{акт Оф +} k

109,38

3,00

13 Затраты материалов на производство продук

ции (тыс.ден.ед.)

З

8564

8410

9163,48

8830,500

33

З*(1+k)

96,37

-332,98

14 Материалоотдача

Мо

2,5

2,65

2,473

2,806

34

Д/З

113,48

0,33

f_зав

0,4

0,4

0,34

0,36

12

Eзав/E+k

105,88

0,02