17844 (Теория бухгалтерского учёта), страница 4

№.

п.п

Наименование счетов

Сальдо на 01.01.2008

Оборот за январь

Сальдо на 01.02.2008

Д

К

Д

К

Д

К

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.

16.

01 Основные средства

10 Материалы

02 Амортизация

основных средств

50 Касса

51 Расчётный счёт

71 Расчёты с подотчётными

лицами

80 Уставный капитал

66 Кредиты

60 Расчёты с поставщиками

70 Расчёты по зарплате

62 Расчеты с покупателями

68 Расчеты с бюджетом

69 Расчёты по ЕСН

20 Основное производство

90 Реализация

99 Прибыли и убытки

106000

40 000

-

14 000

72 000

18 000

-

-

-

-

43 000

-

-

-

-

-

-

-

23 000

-

-

-

120000

40 000

18 000

42 000

-

36 000

14 000

-

-

-

-

80 400

-

50 000

50 000

17 000

-

-

19 200

40 460

210000

36 000

14 000

151480

210000

-

-

64 000

13 000

50 700

110000

18 200

-

-

80 400

43 000

43 000

5 460

15 480

151480

210000

58 520

106000

56 400

-

13 300

12 000

1 500

-

-

-

-

210000

-

-

-

-

-

-

-

36 000

-

-

-

-

40 000

79 200

44 540

-

5 460

15 480

-

-

58 520

ИТОГО

293000

293000

863240

863240

399200

399200

Коды

0710001

08

01

01

7826083360

384/385

Актив

Код строки

На начало отчётного года

На конец отчётного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

110

в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

Организационные расходы

112

деловая репутация организации

113

Основные средства (01, 02, 03)

120

106 000 – 23000

70 000

в том числе: земельные участки и объекты природопользования

121

здания, машины и оборудование

122

Незавершённое строительство (07, 08, 16, 60)

130

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

в том числе: имущество для передачи в лизинг

136

Имущество, предоставляемое по договору проката

137

Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)

140

в том числе: инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

83 000

70 000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

в том числе: сырьё, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)

211

40 000

56 400

животные на выращивании и откорме (11)

212

затраты в незавершённом производстве (издержки обращения) (20, 21, 23, 29, 36, 44, 46)

213

готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43)

214

товары отгруженные (45)

215

расходы будущих периодов (97)

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчётной даты)

230

в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76)

231

43 000

210 000

векселя к получению (62)

232

задолженность дочерних и зависимых обществ (79)

233

авансы выданные (60)

234

прочие дебиторы

235

18 000

1 500

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты)

240

в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76)

241

векселя к получению (62)

242

задолженность дочерних и зависимых обществ (79)

243

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)

244

авансы выданные (60)

245

прочие дебиторы

246

Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81)

250

в том числе: займы, предоставленные организациям на срок не менее 12 месяцев

251

собственные акции, выкупленные у аукционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

Денежные средства

260

в том числе: касса (50)

261

14 000

13 300

расчётные счета (51)

262

72 000

12 000

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II.

290

187 000

293 200

БАЛАНС (СУММА СТРОК 190 + 290)

300

270 000

363 200

Пассив

Код строки

На начало отчётного года

На конец отчётного года

1

2

3

4

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

120 000

120 000

Добавочный капитал (83)

420

Резервный капитал (82)

430

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Фонд социальной сферы (84)

440

Целевые финансирования и поступления (86)

450

Нераспределённая прибыль прошлых лет (84)

460

непокрытый убыток прошлых лет (84)

465

Нераспределённая прибыль отчётного года (84)

470

х

58 520

непокрытый убыток отчётного года (84)

475

х

ИТОГО по разделу III

490

120 000

178 520

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510

в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчётной даты

511

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчётной даты

512

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

-

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

610

в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчётной даты

611

40 000

40 000

займы, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчётной даты

612

Кредиторская задолженность

620

в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76)

621

18 000

79 200

векселя к уплате (60)

622

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (79)

623

задолженность перед персоналом организации

624

42 000

44 540

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

625

14 000

15 480

задолженность перед бюджетом (68)

626

36 000

5 460

авансы полученные (62)

627

Доходы будущих периодов (98)

640

Резервы предстоящих расходов (96)

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

150 000

184 680

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

270 000

363 200

№

п.п.

Содержание записи, документ

Сумма

Счёт 01

«Основные средства»

Счёт 02

«Амортизация основных средств»

Счёт 10

«Материалы»

Счёт 20

«Основное производство»

Счёт 50

«Касса»

Счёт 51

«Расчётный счёт»

Счёт 60

«Расчёты с поставщиками и подрядчиками »

Счёт 62

«Расчёты с покупателями и заказчиками»

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Сальдо на 01.01.2008г

106000

-

-

23 000

40 000

-

-

-

14 000

-

72 000

-

-

18 000

43 000

-

1.

Требование на отпуск материалов № 74

19 200

19 200

19 200

2.

Платёжное поручение

21 000

21 000

21 000

3.

Авансовый отчёт

12 000

12 000

4.

Приходный кассовый ордер №1

1 000

1 000

5.

Выписка из р/с

36 000

36 000

6.

Выписка из р/с

14 000

14 000

7.

Выписка из р/с. Приходный кассовый ордер №2

42 000

42 000

42 000

8.

Счёт №344 ООО «Свет».

Приходный ордер склада №63.

60 000

60 000

60 000

9.

Авансовый отчёт №52 зав. Складом Соловьёвой А.И..

1 200

1 200

1 200

10.

Приходный ордер склада №52

1 200

1 200

11.

Расходный кассовый ордер №1

200

200

12.

Расходный кассовый ордер №2. Платёжная ведомость.

35 000

35 000

13.

Выписка из р/с. Расходный кассовый ордер №3.

7 000

7 000

7 000

14.

Выписка из р/с. Расходный кассовый ордер №3.

15 000

15 000

15 000

15.

Выписка из р/с. Платёжное поручение.

12 000

12 000

12 000

16.

Выписка из р/с. Платёжное поручение.

6 000

6 000

6 000

17.

Требование на отпуск материалов № 75

44 800

44 800

44 800

18.

Расходный кассовый ордер №4

1 500

1 500

19.

Авансовый отчёт №3 бухгалтера Карповой И.С.

4 000

4 000

20.

Приходный кассовый ордер №3

7 000

7000

7 000

21.

Расходный кассовый ордер №5

7 000

7 000

7 000

22.

Счёт №71 ООО «Заря» от 15/1. Приходный ордер склада №64.

19 200

19 200

19 200

23.

Табель учёта рабочего времени №1. Наряды №1-20 на сдельную работу.

43 000

43 000

24.

Расчётно-платёжная ведомость №1

5 460

25.

Расчёты бухгалтерии

15 480

15 480

26.

Расчёт бухгалтерии

13 000

13 000

13 000

27.

Счета № 1-10 от 30.01.2008г

210 000

210000

28.

Расчёт бухгалтерии

151 480

151480

29.

58 520

Оборот за январь 2008г

-

-

-

13 000

80 400

64 000

151480

151480

50 000

50 700

50 000

110000

19 200

80 400

210000

43 000

Сальдо на 01.02.2008г

106000

-

-

36 000

56 400

-

-

-

13 300

-

12 000

-

-

79 200

210000

-

№ п.п

Содержание записи, документ

Сумма

Счёт 66

«Расчёты по краткосрочным кредитам и займам»

Счёт 68

«Расчёты по налогам и спорам»

Счёт 69

«Расчёты по соц. страхованию и

обеспечению»

Счёт 70

«Расчёты с персоналом по оплате труда»

Счёт 71

«Расчёты с подотчётными лицами»

Счёт 80

«Уставный капитал»

Счёт 90

«Продажи»

Счёт 99

«Прибыль и убытки»

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Сальдо на 01.01.2008г

-

40 000

-

36 000

-

14 000

-

42 000

18 000

-

-

120000

-

-

-

-

1.

Требование на отпуск материалов № 74

19 200

2.

Платёжное поручение

21 000

3.

Авансовый отчёт

12 000

12 000

4.

Приходный кассовый ордер №1

1 000

1 000

5.

Выписка из расчётного счёта

36 000

36 000

14 000

6.

Выписка из р/с;

14 000

7.

Выписка из р/с; Приходный кассовый ордер №2

42 000

8.

Счёт №344 ООО «Свет».

Приходный ордер склада №63.

60 000

9.

Авансовый отчёт №52 зав. Складом Соловьёвой А.И..

1 200

10.

Приходный ордер склада №52

1 200

1 200

11.

Расходный кассовый ордер №1

200

200

12.

Расходный кассовый ордер №2. Платёжная ведомость.

35 000

35 000

13.

Выписка из р/с. Расходный кассовый ордер №3.

7 000

14.

Выписка из р/с. Расходный кассовый ордер №3.

15 000

15.

Выписка из р/с. Платёжное поручение.

12 000

16.

Выписка из р/с. Платёжное поручение.

6 000

17.

Требование на отпуск материалов № 75

44 800

18.

Расходный кассовый ордер №4

1 500

1 500

19.

Авансовый отчёт №3 бухгалтера Карповой И.С.

4 000

4 000

20.

Приходный кассовый ордер №3

7 000

21.

Расходный кассовый ордер №5

7 000

22.

Счёт №71 ООО «Заря» от 15/1. Приходный ордер склада №64.

19 200

23.

Табель учёта рабочего времени №1. Наряды №1-20 на сдельную работу.

43 000

70 000

24.

Расчётно-платёжная ведомость №1

5 460

5 480

5 460

25.

Расчёты бухгалтерии

15 480

15 480

26.

Расчёт бухгалтерии

13 000

27.

Счета № 1-10 от 30.01.2008г

210 000

210000

28.

Расчёт бухгалтерии

151 480

151480

29.

58 520

58520

58 520

Оборот за январь 2008г

-

-

36 000

5 460

14 000

15 480

40 460

43 000

1 700

18 200

-

-

210000

210000

-

58520

Сальдо на 01.02.2008г

-

40 000

-

5 460

-

15 480

-

44 540

1 500

-

-

120000

-

-

-

58 520