178079 (Планирование развития городской телефонной сети), страница 4

Pi – изменение численности работников в каждом квартале прогнозируемого периода, человек;

∆ Pразв.– дополнительная численность рабочих, единиц.

Потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи определяется на основании сложившейся трудоемкости основных рабочих непосредственно обслуживающих средства связи в текущем периоде. Для этого определяется средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети, ожидаемая в текущем периоде, по формуле:

Во = P ср. спис. тек. г. / N ТА тек. г.,

где Во – средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети, сложившаяся в текущем году, человек / номер;

P ср. спис. тек. г. – среднесписочная численность основных рабочих и специалистов, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в текущем году, человек;

N ТА тек. г. – среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети, ожидаемых в текущем году, аппаратов.

Во = 1652,1/143700=0,011чел. / номер

Затем определяется потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи, которая определяется по формуле:

∆ Pразв. = Во * ∆ N пл.,

где ∆ N пл. – среднегодовой прирост телефонных аппаратов в плановом периоде, аппаратов.

∆ Pразв. = 0,011*9139,4=100 чел.

P ср. спис. пл. г. = 1670 + [ (2 * 3,5) + (4 * 2,5) + (5 * 1,5) + (2 * 0,5)] / 4 + 52 = 1676 чел.

Далее рассчитаем фонд оплаты труда на основе зарплатоемкости, сложившейся в текущем периоде:

ФОТ = СЗП мес. тек. г. * Р пл. * I ↑

СЗП мес. тек. г. = ФОТ тек. г. / (Р ср. спис. тек. г. * 12)

СЗП мес. тек. г. = 47496,3/(1652,1*12)=2,395тыс. руб.

Фонд оплаты труда на прогнозируемый период рассчитывается следующим образом с учетом коэффициента инфляции:

ФОТ пл. = 2,395*1676*1,3*12=62618,71 тыс. руб.

СЗП мес. пл. г. = ФОТ пл. г. / (Р ср. спис. пл. г. * 12)

СЗП мес. пл. г. = 62618,71/(1676*12)=3,113 руб./чел.

Теперь определим производительность труда в текущем и прогнозируемом периодах:

ПТ = Д общ. / Р ср. спис.

ПТ тек. г. = 349910/1652,1=211,79тыс. руб.

ПТ пл. г. = 402836,38/1676=240,42тыс. руб.

Результаты расчетов сведем в таблицу 2.4.

Таблица 2.4 - План – прогноз по труду

Важнейшим показателем является рост заработной платы в прогнозируемом году. Она увеличилась на 718 рублей 29,9 %. Увеличилась среднесписочная численность работников основной деятельности на 1,4 %, фонд оплаты труда – на 31,8 %. Наблюдается рост производительности труда в плановом году на 28,63 тыс. руб. 13,5 %.

Поскольку темп роста производительности труда меньше темпов роста средней заработной платы, то предприятию необходимо повышать производительность труда за счет внедрения новой техники и технологий, а также за счет увеличения круга коммерческих услуг.

1. Производственные фонды

К показателям, которые следует рассчитать в данном разделе бизнес-плана, относятся:

• Среднегодовая стоимость основных производственных фондов (ОПФ);

• Среднегодовая стоимость остатков оборотных средств.

Для расчета среднегодовой стоимости ОПФ составляем баланс основных фондов на прогнозируемый период и заполним таблицу 4.1.

Стоимость вновь вводимых ОПФ по кварталам определяем на основе планируемых инвестиций (капитальных вложений на развитие РТС) и коэффициента 0,97:

ОПФ ввод. = КВ * 0,97 = 42041,24*0,97=40780 тыс. руб.

Распределяем полученную потребность в инвестициях по кварталам:

I квартал 40780*0,1 = 4087 тыс. руб.

II квартал 40780*0,3 = 12234 тыс. руб.

III квартал 40780*0,5 = 20390 тыс. руб.

IV квартал 40780*0,1 = 4087 тыс. руб.

Полученные результаты занесем в таблицу 2.5.

Таблица 2.5 - Баланс основных производственных фондов, тыс. руб.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в прогнозируемом периоде определяется по формуле:

ОПФ ср. г. пл. г. = ОПФ н. г. + (ОПФ 1 кв. * 3, 5) + (ОПФ 2 кв. * 2, 5) + (ОПФ 3 кв. * 1, 5) + (ОПФ 4 кв. * 0, 5) / 4,

где ОПФ i кв. – стоимость вводимых (выбываемых) основных производственных фондов по кварталам прогнозируемого периода, тыс. руб.

ОПФ ср. г. пл. г. =775200 + (4087* 3, 5) + (12234* 2,5) – (1310* 1, 5) – (11113* 0,5) =784542 тыс. руб.

Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств рассчитывается по сложившейся структуре производственных фондов.

Структура производственных фондов в текущем году составила:

ПФ тек. г. = ОПФ ср. г. тек. г. + ОС ср. г. тек. г.,

где ОПФ ср. г. тек. г. – среднегодовая стоимость ОПФ в текущем году;

ОС ср. г. тек. г. – среднегодовая стоимость оборотных средств в текущем году, тыс. руб.

ПФ тек. г. = 762100+28790=790890 тыс. руб.

Удельный вес ОПФ в стоимости производственных фондов составит:

d ОПФ = ОПФ ср. г. тек. г. / ПФ тек. г. * 100 %

d ОПФ = 762100/790890*100% = 96,35%

d ОС = 100-96,35=3,65%

Определяем стоимость оборотных средств в плановом году:

ОС пл. г. = ОПФ ср. г. пл. г. / d ОПФ * d ОС

ОС пл. г. = 784542/96,35*3,65=29720,58 тыс. руб.

Результаты расчетов по разделу «Производственные фонды» сводим в таблицу 2.6.

Таблица 2.6 - Стоимость основных производственных фондов и оборотных средств

Специфика телекоммуникационного предприятия заключается в том, что основные производственные фонды занимают большую часть в структуре производственных фондов. Это обусловлено тем, что ГТС в отрасли связи и ее продукция имеют невещественный характер.

Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств увеличилась на 930,58 тыс. руб., что составляет 3,2%. Среднегодовая стоимость ОПФ в прогнозируемом периоде изменилась на 22442 тыс. руб. или на 2,9%

1. Затраты на производство услуг

В данном разделе бизнес-плана определяются затраты, необходимые для осуществления деятельности предприятия в соответствии с действующим в Российской Федерации Положением «О составе затрат на производство по их видам и статьям»:

• Затраты на оплату труда;

• Отчисления на социальные нужды;

• Амортизационные отчисления;

• Затраты на материалы и запасные части;

• Затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд;

• Прочие затраты.

Затраты на оплату труда за текущий и планируемый годы берутся из раздела бизнес-плана, который называется «Персонал».

Отчисления на социальные нужды рассчитываются на основе затрат на оплату труда и установленного процента отчислений. Отчисления на социальные нужды определяется по ставке ЕСН для предприятий связи 26 %:

Э ФОТ тек. г. = 47496,3тыс. руб.

Э ФОТ пл. г. = 62618,71 тыс. руб.

Э ЕСН = ФОТ * 26, 2 % / 100 %

Э ЕСН тек. г. = 47496,3*26,2/100=12444,03 = 11759, 93 тыс. руб.

Э ЕСН пл. г. = 62618,71*26,2/100=16406,1тыс. руб.

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

Э а = (ОПФ ср. г. * Н а) / 100%,

где Н а – норма амортизации.

Н а = Э а тек. г. / ОПФ ср. г. тек. г. * 100 %

Н а = 40285,4/762100*100%=5,2%

Э а пл. г. = 784542*5,2/100%=40796,18 тыс. руб.

Определяем затраты на материалы и запасные части на планируемый год:

Э м тек. г. = 2698,1тыс. руб.

Э м пл. г. = С мо * К и * N пл.,

где С мо – затраты на материалы и запчасти на тысячу телефонных аппаратов, сложившиеся в текущем периоде, тысяч рублей;

К и – индекс инфляции;

N пл. – среднее количество телефонных аппаратов в прогнозируемом периоде, тысяч аппаратов.

С мо = Э м тек. г. / N ТА тек. г. * 1000

С мо = 2698,1/168*1000=16060,11 руб. на 1000 ТА

Э м пл. г. = 16,06011*1,3*177,1394=3698,34 тыс. руб.

Затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд в прогнозируемом периоде определяется по одноставочному тарифу, исходя из потребляемой мощности и тарифа за один кВт-час. Расчет производится по формуле:

Э эл. эн. = W пл. * Т эл. о * Ки,

где W пл. – мощность потребляемая за час работы единицей оборудования, кВт-час;

Т эл. о – одноставочный тариф за электроэнергию со стороны для производственных нужд, рублей.

Мощность потребляемая оборудованием в прогнозируемом периоде рассчитывается по формуле:

W пл. = N пл. * w * Т раб. / ŋ,

где N пл. – количество телефонных аппаратов в прогнозируемом периоде, телефонных аппаратов;

w – мощность, потребляемая за час работы единицей оборудования, кВт;

Т раб. – время действия оборудования за год, часов;

ŋ – КПД электропитающей установки.

W тек. = 168*0,0026*8760/0,8=4782,96 кВт/ч.

Э эл. тек. = 4782,96*1,8*1,3=11192,13 тыс. руб.

W пл. = 177,1394*0,0026*8760/0,8=5043,15 кВт/ч.

Э эл. пл. = 5043,15*1,8*1,3=11800,97 тыс. руб.