LLLLL (Методика проведения лізингових операцій)

Ç̲ÑÒ

I. Âñòóï.

II. Історія розвитку лізингових операцій та іх місце в спектрі послуг комерційних банків.

III. Ìåòîäèêà ïðîâåäåííÿ ë³çèíãîâèõ îïåðàö³é:

1. Еòàïè ë³çèíãîâèõ óãîä

2. Ïðàâîâ³ ³ ìåòîäè÷í³ çàñàäè ðîçðàõóíêó òà ïðîáëåìà çàáåçïå÷åííÿ ãíó÷êîñò³ ë³çèíãîâèõ ïëàòåæ³â;

IV. Ðîçðàõóíîê розміру êîì³ñ³éíèõ âèïëàò.

V. Закон України «Про лізинг» та розвиток лізингу на Україні

VІ. Ïåðñïåêòèâè ðîçâèòêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã нà Óêðà¿í³:

1. Ñòàí òà ïåðñïåêòèâè ðîçâèòêó ë³çèíãà â Óêðà¿í³;

2. Ïåðñïåêòèâè ðîçâèòêó ë³çèíãîâèõ îïåðàö³é ç óðàõóâàííÿì äîñâ³äó çàðóá³æíèõ ë³çèíãîâèõ ³íñòèòóò³â.

VІІ. Âèñíîâêè.

Список використаної л³òåðàòóðи.

Додатки

І. ÂÑÒÓÏ

Актуальність теми:

Ñòàíîâëåííÿ öèâ³ë³çîâàíîãî ðèíêó â íàø³é êðà¿í³ íåìîæëèâî áåç ðîçâèòêó ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â â îáëàñò³ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã. Äëÿ öüîãî íà Óêðà¿í³ ñôîðìóâàëèñÿ ïðàêòè÷íî âñ³ óìîâè:

- ïî÷àëàñÿ ñòðóêòóðíà ïåðåáóäîâà åêîíîì³êè Óêðà¿íè, ùî îð³ºíòóâàëàñÿ íà ñïîæèâà÷à, ê볺íòà;

- ç'ÿâèëèñÿ åëåìåíòè öèâ³ë³çîâàíîãî çàêîíîäàâñòâà, ùî зð³ºíòóâàно íà íîðìàëüí³ â³äíîøåííÿ ãðîìàäÿí, ñóñï³ëüñòâà, äåðæàâè â åêîíîì³÷íîìó æèòò³;

- ï³äãîòîâлено ôàõ³âö³в ³ ìåíåäæåðів âèùî¿ êâàë³ô³êàö³¿, ùî ìàþòü äîñòàòíüî çíàíü äëÿ ñòâîðåííÿ êîíêóðåíòîñïðîìîæí³õ ³íñòèòóò³â ³ åôåêòèâíîãî óïðàâë³ííÿ íèìè.

Ðîçâèòîê áàíê³âñüêèõ ïîñëóã º ïåðñïåêòèâíèì íàïðàâëåííÿì íå ò³ëüêè â ðîáîò³ áàíê³â. Âîíè ñïðèÿòëèâî âïëèâàþòü íà âäîñêîíàëåííÿ ï³äïðèºìíèöüêîї справи, ò.³. Îñíîâíîþ ìåòîþ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ â ñôåð³ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã º ìàêñèìàëüíå çàäîâîëåííÿ ïîòðåá ê볺íòів. Õî÷à áàíê³âñüê³ ïîñëóãè º íîâèì âèäîì ä³ÿëüíîñò³ â³ò÷èçíÿíèõ êîìåðö³éíèõ áàíê³â, òðåáà зазначити, ùî â ìàéáóòíüîìó âîíè áóäóòü ïðèíîñèòè áàíêàì çíà÷íèé çèñê ïîðÿä ç òðàäèö³éíèìè áàíê³âñüêèìè îïåðàö³ÿìè.

Ñó÷àñíå åêîíîì³÷íå æèòòÿ íåìîæëèâî óÿâèòè áåç òàêèõ ô³íàíñîâî-êðåäèòíèõ ³íñòèòóò³â ÿê êîìåðö³éí³ áàíêè. Êîìåðö³éí³ áàíêè çä³éñíþþòü ñâîþ ä³ÿëüí³ñòü íà ï³äñòàâ³ Зàêîíó Óêðà¿íè «Ïðî áàíê³âñüêó ä³ÿëüí³ñòü » . Áàíê³âñüê³ ïîñëóãè º íåâ³ä”ºìíîþ ÷àñòèíîþ áàíê³âñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³. Ðîçâèòîê áàíê³âñüêèõ ïîñëóã ñïðèÿòëèâî â³äáèâàºòüñÿ íå ò³ëüêè íà âäîñêîíàëåíí³ áàíê³âñüêîãî ä³ëà, àëå ³ íà ï³äïðèºìíèöòâ³.

 ïðàêòèö³ ðîáîòè êîìåðö³éíèõ áàíê³â ðîçð³çíÿþòü ð³çíîìàí³òí³ ïîñëóãè, ùî ìîæíà çâåñòè äî 3 ãðóï;

1. Ïîñëóãè, ïîâ'ÿçàí³ ç ðîçðàõóíêîâî-êàñîâèìè, êðåäèòíèìè, âàëþòíèìè ³ ³íøèìè îïåðàö³ÿìè, îáñÿãè ÿêèõ ï³äëÿãàþòü âðàõóâàííþ;

2. Êîíñóëüòàö³¿, ó÷àñòü áàíê³â â ïåðåâ³ðö³ ïðîåêòíî-êîøòîðèñíî¿ äîêóìåíòàö³¿ ³ ³íø³ ³íæåíåðí³ ïîñëóãè, íà àíàëîãè ÿêèõ º ö³ííèêè ³ êàëüêóëÿö³¿;

3. Ïîñëóãè, îáñÿãè ÿêèõ òî÷íî íå ìîæóòü áóòè âðàõîâàí³ àáî íà àíàëîãè ÿêèõ áóäóòü â³äñòóí³ öіííèêè ³ êàëüêóëÿöіі.

Áàíê³âñüêèìè ïîñëóãàìè ìîæíà ââàæàòè òàêîæ 䳿 áàíêà, ùî ñприяють éîãî îñíîâíèì ôóíêö³ÿì ³ íàïðàâëåí³ íà çðîñòàííÿ ïðèáóòêîâîñò³ ä³ÿëüíîñò³ áàíêà. Êîìåðö³éí³ Áàíêè çä³éñíþþòü êðåäèòóâàííÿ ï³äïðèºìñòâ, îá’ºäíàíü, óñòàíîâ íà ïðèíöèïàõ òåðì³íîâîñò³, ïîâåðíåííÿ ³ ïëàòîñïðîìîæíîñò³ êðåäèò³â.

Îïåðàö³¿ ïî êðåäèòóâàííþ, íàðàõóâàííю ³ ñïëàò³ â³äñîòê³â íåìîæëèâ³ áåç ï³äãîòîâêи ïàêåòó äîêóìåíò³â äëÿ âèäà÷³ êðåäèòó, îôîðìëåííÿ ïðîëîíãàö³¿ ÷èííîñò³ óìîâ êðåäèòíîãî äîãîâîðó, ó÷àñòі â ï³äãîòîâö³ äîãîâîðó çàñòàâè ìàòåð³àëüíèõ ö³ííîñòåé àáî ö³ííèõ ïàïåð³â ê볺íòà, âèäàчі áàíêîì ãàðàíò³¿ ïîãàøåííÿ êðåäèòó ³ â³äñîòê³â ïî íüîìó, âèäàчі áàíêîì ãàðàíò³¿ îïëàòè ïîñòàâëåíèõ òîâàðíî-ìàòåð³àëüíèõ ö³ííîñòåé, ïðîâåäåííÿ íà ïðîõàííÿ ê볺íò³â àíàë³çó ãîñïîäàðñüêî-ô³íàíñîâî¿ ä³ÿëüíîñò³ ç âèðîáëåííÿì ðåêîìåíäàö³é. Залучення áàíêîì ðåñóðñ³â äëÿ êðåäèòóâàííÿ íåðîçðèâíî ïîâ'ÿçàíå ç ïîñëóãàìè áàíêó ïî â³äêðèòòþ äåïîçèòíîго рахунку äëÿ þðèäè÷íèõ îñ³á, ç ðîçâèòêîì ðîáîòè áàíêó ïî залученню âêëàä³â ãðîìàäÿí äî вімоги, òåðì³íîâèõ, ö³ëüîâèõ, äîãîâ³ðíèõ, íàêîïè÷óâàëüíèõ, ïåðåрахування âêëàä³â â êðåäèòí³ óñòàíîâè ³íøî¿ áàíê³âñüêî¿ ñèñòåìè, âèäàâàííÿì âêëàä³â, ìåòîäîëîã³÷íîþ äîïîìîãîþ â îðãàí³çàö³¿ âåäåííÿ розрахункових îïåðàö³é ï³äïðèºìñòâàìè та ³íше. Îêð³ì залучення âêëàä³â ³ ðîçì³ùåííÿ ¿õ ó âèãëÿä³ êðåäèò³â êîìåðö³éí³ Áàíêè:

- çä³éñíþþòü ðîçðàõóíêè за äîðó÷åííям ê볺íò³â ³ áàíê³â-êîðåñïîíäåíò³â, ¿õíº êàñîâå îáñëóãîâóâàííÿ, ³íêàñàö³þ ãðîøîâîãî âèòîðãó ³ äîñòàâêó ö³ííîñòåé;

- â³äêðèâàþòü ³ âåäóòü ðàõóíêè ê볺íò³â ³ áàíê³â-êîðåñïîíäåíò³â, â òîìó ÷èñë³ ³íîçåìíèõ;

- âèïóñêàþòü, ïðîäàþòü, êóïóþòü ³ çáåð³ãàþòü àêö³¿, îáë³ãàö³¿, ³íø³ ö³íí³ ïàïåðè ³ ïëàò³æí³ äîêóìåíòè.

Ïðèáóòêè êîìåðö³éíîìó áàíêó ïðèíîñÿòü îïåðàö³¿ ç ö³ííèìè ïàïåðàìè. ¯õí³é ðîçâèòîê ïîâ'ÿçàíèé ç òàêèìè ïîñëóãàìè, ÿê ïåðâèííå ðîçì³ùåííÿ ö³ííèõ ïàïåð³â ³íøèõ åëåìåíò³â, ïîñëóãè ïî купівлі (ïðîäàæó) ö³ííèõ ïàïåð³â äëÿ þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á, çáåð³ãàííÿ â áàíку ñâ³äîöòâ àêö³îíåð³â, ö³ííèõ ïàïåð³â ê볺íò³â, êóï³âëÿ ³ ïðîäàæ ö³ííèõ ïàïåð³â íà ôîíäîâ³é á³ðæ³ за äîðó÷åííям äîâ³ðíèêà, ñïîñòåðåæåííÿ çà êóðñîì ö³ííèõ ïàïåð³â, îïåðàö³¿ ç ö³ííèìè ïàïåðàìè íàñåëåííÿ, âêëþ÷àþ÷è óïðàâë³ííÿ ¿õí³ì âèêîðèñòàííÿì, êîíñóëüòàö³éí³ ïîñëóãè ïî îðãàí³çàö³¿ âèïóñêó àêö³é, îáë³ãàö³é, ðîçâèòêó ðèíêó ö³ííèõ ïàïåð³â.

Êîìåðö³éí³ áàíêè òàêîæ çä³éñíþþòü ô³íàíñóâàííÿ êàï³òàëüíèõ âêëàäåíü за äîðó÷åííям âîëîäàð³â àáî ðîçïîðÿäíèê³â çàñîá³â, ùî ³íâåñòóþòüñÿ. Îïåðàö³¿ ïî ô³íàíñóâàííþ ³ êðåäèòóâàííþ êàï³òàëüíèõ âêëàäåíü ³ êàï³òàëüíîãî ðåìîíòó ï³äïðèºìñòâ -- íàéá³ëüø ñêëàäí³ ³ òðóäîì³ñòê³ â ä³ÿëüíîñò³ êîìåðö³éíèõ áàíê³â. Òîìó òàêі îïåðàö³ї ñîïðîâîäæóº áåçë³÷ áàíê³âñüêèõ ïîñëóã, ñåðåä íèõ: óêëàäàííÿ çàâäàíü íà ïðîåêòóâàííÿ; ïåðåë³ê ñóêóïíèõ êîøòîðèñ³â ðîçðàõóíê³â âàðòîñò³ áóä³âíèöòâà çà ³íäåêñàìè; êîíòðîëü â³ðíîñò³ óêëàäàííÿ ³ îáãðóíòóâàííÿ âèòðàò â äîãîâ³ðíèõ ö³íàõ íà áóä³âíèöòâî ³ ïðîåêòíó äîêóìåíòàö³þ (äî ¿õíüîãî ïîãîäæåííÿ ³ çàòâåðäæåííÿ); ïðîâåäåííÿ ³íâåíòàðèçàö³¿ âèêîíàíèõ ³ îïëà÷åíèõ îáñÿã³â áóä³âåëüíî-ìîíòàæíèõ ðîá³ò; òåõí³÷íèé íàãëÿä çà çä³éñíåííÿì áóä³âíèöòâà îá’ºêò³â, ïåðåâ³ðêà êîøòîðèñ³â íà ïóñêîíàëàãîäæóâàëüí³ ðîáîòè ³ ïåðåâ³ðêà öèõ ðîá³ò â õîä³ ¿õíüîãî âèêîíàííÿ; íàäàííÿ äîïîìîãè ïî ðîçì³ùåííþ çàìîâëåíü íà âèêîíàííÿ ïðîåêòíî-дослідницьких, áóä³âåëüíî-ìîíòàæíèõ ³ ïóñêîíàëàãîäæóâàëüíèõ ðîá³ò; åêñïåðòèçà ïðîåêòíî-êîøòîðèñíî¿ äîêóìåíòàö³¿; ó÷àñòü â ðîáîò³ ïî ïåðåðàõóíêó âàðòîñò³ îñíîâíèõ ôîíä³â, ïîâ'ÿçàíî¿ ç ïðîöåñîì ïðèâàòèçàö³¿.

Êîìåðö³éí³ áàíêè òàêîæ:

- íàáóâàþòü ïðàâ âèìîãè ïëàòежу, ùî âèïëèâຠç ïîñòà÷àííÿ òîâàð³â ³ íàäàííÿ ïîñëóã (ôàêòîðèíã)

- âèÿâëÿþòü êîíñóëüòàö³éí³ ïîñëóãè (у òîìó ÷èñë³ ³íâåñòèö³éíå êîíñóëüòóâàííÿ)

- çä³éñíþþòü ë³çèíãîâ³ îïåðàö³¿;

- âèäàþòü ãàðàíò³¿ ³ ³íø³ çîáîâ'ÿçàííÿ çà òðåò³õ îñ³á;

- âèðîáëÿþòü ³íø³ àãåíòñüê³ îïåðàö³¿ ³ угоди згідно з äîçâîëом Öåíòðàëüíîãî Áàíêó, ùî âèäàєòüñÿ â ìåæàõ éîãî êîìïåòåíö³¿.

Ìåòà äàíî¿ дипломної ðîáîòè -- ïîêàçàòè âñ³ ïåðåâàãè ðîçâèòêó саме ë³çèíãîâèõ ïîñëóã íà Óêðà¿í³, ðîçêðèòè íåäîë³êè, ïðîáëåìè, ùî âèÿâëÿþòü íåãàòèâíèé âïëèâ íà ñòàíîâëåííÿ ðèíêó áàíê³âñüêèõ ïîñëóã ³ çàïðîïîíóâàòè ìîæëèâ³ øëÿõè ð³øåííÿ öèõ ïðîáëåì.

ІI. історія розвитку лізингу та його місце в спектрі послуг комерційних банків.

Лізинг – похідне від англійського дієслова «to lease », що означає здавати або брати майно в аренду.

Лізингом називають майнові відносини, що складаються в такий спосіб: одна організація (користувач) звертається до іншої (лізингової компанії) з проханням придбати необхідне їй устаткування й передати його їй у тимчасове користування.

Лізинг є різновидом оренди або так званої посередницької аренди, що забезпечує інввестиції засобами виробництва за посередництва лізингової фірми.

Оренда, крім лізингу, включає також такі господарскі операції, як наймання та прокат, кожна з яких має свої специфічні риси. Лізинг на відміну від наймання, як правило, не стосується оренди землі, житла й лише в окремих випадках включає оренду виробничих площ.

Більш тривалі строки відрізніють лізинг і від прокату. Крім цього, речі, які даються на прокат, потрібні здебільшого для індивідуального чи групового використання, без отримання прибутку від користування ними. У разі лізингу орендуються засоби виробництва, призначені для виробництва та реалізації продукції та послуг.

Звичайно, між цими трьома формами оренди не існує жорстких меж. Вони взаємопов’язані, хоча в більшості випадків вони значно відрізняються як за суттю орендних відносин, так і за статусом осіб, які виступають як орендарі та орендодавці.

Найперша згадка про лізинг є в «Законах» Хаммурапі близько 1800 р. до н.е. Римська імперія також не залишалась осторонь. Пов’язані з лізингом дії отримали своє відображення в «Інституціях» Юстиніана. В Англії лізинг поширюється з 1284р. Проте особливого розвитку він набув під час промислових революцій. Об’єктом лізингу в XIX столітті були залізничні вагони, що здавалися окремими компаніями власникам шахт для перевезення вугілля. Саме звідси й пішло право орендаря купувати майно після закінчення терміну оренди.

Однак дійсно поширеним явищем лізинг став у США. «Батьком» лізингу вважається Генрі Шонфенльд, який організував у 1952 році компанію «United States Leasing Corp.», яка вже в 1959 році відкрила свої філії в Англії та Канаді.

Сучасний лізинг бере свій початок у практиці північноамериканських промислових корпорацій і банків початку XX століття. Вже наприкінці XX століття в США орендні операції в промисловості, на транспорті та в галузі зв’язку були поставлені на регулярну ділову основу, хоча система лізингового кредитування купівель спочатку застосовувалася лише для незначних за обсягом і характером контрактів. Після компанії «БТК», яка першою здійснила лізингові операції і за короткий час зуміла створити найбільшу в світі телефонну мережу й навіть прокласти кабельні лінії на дні океану, лізинг взяли на озброєння як важливий елемент ринкової політики інші фірми, що дало їм змогу вижити під час затяжних економічних криз.

Особливо сприяло зростанню лізингового бізнесу прийняття урядом США низки законодавчих актів, які підвищили зацікавленість американських бізнесменів у цьому виді операцій.

Найбільшого поширення в СШАнабули нормативний та посередницький фінансоаий лізинг. Лізингоаим бізнесом, як правило, займаються збутові служби виробників коштовної техніки. При цьому лізингодавці зберігають за собою права власності на об’єкт лізингу аж до його купівлі і зобов’язуються надавати орендарю додаткові послуги з ремонту, страхування обладнання тощо. Так, у разі лізингу комп’ютерів корпорація «IBM » бере на себе витрати щодо обслуговання машин у розмірі ввід 5 до 10% їх ціни. Крім того, в лізинговому договорі часто передбачається можливість повернення комп’ютера раніше строку або заміна його на інші типи машини (більш сучасні).

Посередницький лізинг, який здійснюється за допомогою банків та фінансових органів, почав розвиватися в США порівняно пізно, але досить успішно. 70-80ті рноки для лізингу в США пройшли під знаком зростання обсягів посередницької діяльності взагалі.

Специфіка американського лізингового бізнесу полягає ще й у тому, що вид орендованого майна часто визначає форму лізингу. Транспортні засоби та промислове обладнання виступають, як правило, предметами фінансового лізингу; сільськогосподарське обладнання орендується на засадах хайрингу; будівельна техніка, прилади для наукових і методичних цілей знаходяться у сфері оперативного лізингу і навіть рентингу.

Американські лізингові компанії поступово розширюють свій вплив у сфері послуг,на яку на початку 90-х років припадало вже до 70% валового національного продукту США і 75% зайнятих трудовою діяльністю в країні. Американські соціологи вважають, що до початку XXI століття останній показник досягне 90% і сфера послуг поглине поки що досить численні робітничі професії. Зокрема дослідження свідчать, що до послуг які найбільш деномічно розвиваються зараз, належать страхування, кредитування, лізингові операції, ноу-хау, інжиніринг, маркетингові дослідження, а також телекомунікаційні та консультаційні послуги. Причому багато наукоємких послуг тісно взаємопов’язані між собою. Так сучасні американські лізингові компанії не тількі самі знаходять ті види продукції, які цікавлять споживача, але й здійснюють усі економічні розрахунки, пов’язані з кредитуванням лізингових операцій; займаються розміщенням обладнання аж до спорудження цілих комплексних виробництв починаючи із нульового циклу; навчають персонал; постачають науково-технічну документацію, програмне забезпечення; допомагають у збуті продукції за своїми ділерськими каналами тощо.

Про значний розвиток лізингу в США свідчить і той факт, що 80% американських компаній регулярно отримують на умовах лізингу майно. Однак відміна кредитування податків на орендоване майно внаслідок податкової реформи 1986 року та зменшення норм амортизації, що спричинило підвищення абсолютного розміру податків, особливо федеральних, призвели до послабшання інтенсивності лізингових операцій.