418 (Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке), страница 12

Так как выдача коммерческим банком кредита является высокорискованной операцией , то банк-кредитор должен иметь дополнительные гарантии для обеспечения выданной ссуды.

Основные виды обеспечения - это гарантии правительства Украины, Гарантии других банков, которые зарегистрированы как юридические лица, депозиты заемщика, размещенные у банка-кредитора , залог имущества и имущественных прав заемщика .Предметом залога могут выступить любая вещь или другое имущество, принадлежащее заемщику, на которые в соответствии с законодательством допускается обращение взыскания. В то же время, это имущество для отнесения к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности. Указанные критерии находят неодинаковое выражение по отношению к различным видам имущества. Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется качеством ценностей и возможностью кредитора осуществлять контроль за их сохранностью. Критериями качества товарно-материальных ценностей являются: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения. Поэтому скоропортящиеся продукты, как правило, не используются для залога. Важно не только определить критерий качества, выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита.

Различные виды залога материальных ценностей имеют неодинаковую степень гарантии возврата кредита. В общей сумме кредитной задолженности ( по состоянию на 01.01.97 г) большую долю занимают кредиты, выданные под залог имущества -44,2%, кредиты под страхование, гарантию, поручительство-12,4%, под гарантию правительства-2,7%, гарантированные другими банками-5,2%.

Поскольку в рыночной экономике конъюнктура с реализацией товаров оперативно изменяется, величина заложенных ценностей всегда выше суммы выдаваемого кредита. Это положение определяет понятие достаточности объекта залога. При кредитовании товарно-материальных ценностей максимальная сумма кредита не превышает обычно 85% стоимости предметов залога. Такая разница создает банку дополнительную гарантию возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

Стоимость имущества и имущественных прав заемщика определяется реальной рыночной стоимостью с учетом практических трудностей при их реализации в случае невыполнения условий, предусмотренных кредитным договором. При формировании резерва для расчета его суммы стоимость заложенного имущества берется в размере не более 50% балансовой стоимости имущества.

Одним из способов обеспечения возврата кредита служит оценка качества залога.

Для оценки качества залога учитывают следующие моменты:

• соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

• ликвидность имущества;

• способность банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.

В соответствии с соответствием характеристик залога данным критериям можно выделяют пять классов залога по степени надежности (таб.№ 6 ).

При обеспечении товарными запасами в качестве залога выступают партии сырья, материалов, готовой продукции . Условием применения товаров в качестве залога является их застрахованность.

Существует два способа оформления данного обеспечения: под складские квитанции и под сохранные расписки. В первом случае заложенные товары изымаются у заемщика и передаются на хранение складской компании . Складские квитанции служат обеспечением кредита . Этот способ залога связан с высокими издержками, что отражается на цене ссуды. При втором способе товары находятся на ответственном хранении у заемщика, однако находятся под контролем представителей банка-кредитора или третьих лиц ( на примере складской компании).В этом случае обеспечением служат сохранные расписки . Этот способ позволяет снизить издержки по хранению залога, однако увеличивает риск банка.

Такой залог требует высокой надежности клиента. В качестве элемента обеспечения кредита товарными запасами может выступать вексель заемщика . Этот способ оформления обеспечения применяется при кредитовании фирм розничной и оптовой торговли. В этом случае банк-кредитор оплачивает товар фирме-поставщику заемщика. Получив товар, юридически принадлежащий банку, заемщик обязуется хранить его до момента погашения ссуды. Обязательство заемщика удостоверяет векселем, который подлежит оплате по первому требованию банка-кредитора.

Если партия заложенных товаров продана конечному потребителю, то заемщик имеет право распоряжаться выручкой только по доверенности банка-кредитора. Без доверенности выручка защитывается в погашение ссуды.

Обеспечение недвижимым имуществом , как правило используется при выдаче крупных долгосрочных кредитов, так называемых ипотечных. В качестве залога по ипотечным ссудам выступают: жилые дома , квартиры , производственные здания, сооружения, земельные участки, являющиеся собственностью заемщика, которые не состоят залогом в других соглашениях.

Обеспечение движимым имуществом предполагает в качестве залога движимое - машины , механизмы ,инвентарь, транспортные средства, автомобили.

При обеспечении ценными бумагами в залог принимается государственные ценные бумаги и бумаги корпораций. Обязательное условие - высокая ликвидность ценных бумаг. В зарубежной практике при кредитовании под обеспечение государственными ценными бумагами с быстрой оборачиваемостью, максимальная сумма кредита может достигать 95 % стоимости ценных бумаг. Если в качестве залога используются другие ценные бумаги , то объем кредита составляет 80-85%. Речь здесь идет об акциях, которые заемщик приобрел на рынке ценных бумаг, поскольку вложение капитала в ценные бумаги есть его реальное имущество.

Довольно редко используется обеспечение кредита драгоценными металлами , где в качестве залога по ссудам принимаются монеты, слитки, изделия из золота, драгоценные камни и др.

Гарантия (поручительство) представляет собой договор, который заключается между банком и гарантом путем выдачи последним гарантийного письма. Гарантами могут выступать любые финансово- устойчивые организации, либо банки.

Наиболее предпочтительной считается банковская гарантия. Как правило срок действия гарантии устанавливается на 10-15 дней больше срока погашения кредита , возврат которого обеспечивается гарантией. Если при наступлении срока погашения ссуды заемщик не имеет достаточных средств на счете , непогашенный кредит в беспорном порядке взыскивается со счета гаранта.

Действие гарантии прекращается после окончательного расчета заемщика с кредитором, с истечением предельного срока гарантии, а также если банк в течении 3 месяцев со дня истечения срока обязательства по гарантии не предъявляет иска гаранту.

Страховой договор по страхованию ответственности заемщиков за непогашение кредита заключается между заемщиком и страховой организацией. Договор страхования ответственности заемщика за непогашение задолженности по ссуде предусматривает предоставление в банк страхового свидетельства, либо других документов, удостоверяющих страхование заемщиком ответственности за непогашение кредита.

Страховая сумма определяется как сумма выданного выданного заемщику кредита и процентов за его использование. Страховые платежи платятся в зависимости от срока, на который предоставляется кредит, суммы и риска. При оформлении кредита заемщик предоставляет банку проект страхового полиса, который он после получения кредита оплачивает и данный полис вступает в действие.

Такой вид страхования получил большое распространение , но ряд негативных факторов, таких как экономическая и политическая неустойчивость и налоговая дискриминация привели к росту непогашенной задолженности по выданным кредитам, что делает этот вид страхования неэффективным. Данный договор должна подписывать еще и третья сторона - банк, чтобы он имел возможность и юридическую силу при предъявлении к заемщику претензий.

Может иметь место договор в котором страховая компания уступает банку право требования страхового возмещения при наступлении страхового случая. Некоторые банки заключают со страховыми компаниями договора о совместной деятельности по снижению кредитных рисков , в которых выполняют определенную работу в этом направлении, что является весьма эффективным , так как создается информационная база, проверяется использование кредита . Банк при этом берет на себя обязательство эффективно управлять временно свободными денежными ресурсами страховой компании. Страховая компания обязуется страховать и перестраховывать хозяйственные риски клиентов банка. Банк должен убедиться в наличии у страхового органа необходимых фондов страхования для покрытия в установленном размере обязательства заемщика перед банком. Следует отметить , что банк, после заключения с заемщиком кредитного договора, может самостоятельно застраховать выданную ссуду путем заключения со страховой организацией договора о добровольном страховании кредитного риска. В этом случае сумма страховых взносов учитывается при установлении процентной ставки за кредит.