кредитования по остатку и по обороту. Кредитование по простому

ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование по

остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту - по обороту. При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется оборотно-сальдовый метод. Организационная и техническая стороны кредитования предприятий неодинаковы.

При открытии простого ссудного счета заемщик должен каждый раз подавать заявку на каждую ссуду вместе с документами. На основе этих документов КБ определяет размер ссуды.

По специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый раз на получение ссуды. Клиент выдает КБ одно обязательство (вместо предоставления в КБ кредита в опред. размере и в согласованный срок).

При кредитовании по специальному и отдельному счету, а также по

контокорренту момент выдачи ссуды не сопровождается проверкой

соответствия размера кредита накопленным кредитуемым тов-мат

ценностям. На стадии оплаты товаров нет необходимости предоставлять в КБ заявление на получение ссуды, а также сведения об остатках кредитуемых товаров. Благодаря платежному характеру кредита спец. ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному удовлетворению потребностей предприятий в дополнит. ден. средствах.

Разница между простым и спец. счетом в том, что в первом случае кредит носит эпизодический характер, а во втором - постоянный.

Также разница в погашении: средства с р/с на простой. На спец. счетах возврат ссуды может идти прямо на ссудный счет, минуя р/с.

Простых ссудных счетов у предприятий может быть несколько. Спец. счет, как правило, один.

Отдельный ссудный счет применяется только в том случае, когда у предприятия нет денег на р/с. При этом на погашение кредита у предприятия идут те средства, которые остались после всех уплат.

Контокоррентный счет - это самая популярная форма кредитования для надежных заемщиков. Р/с закрывается и предприятие открывает один счет. Все расходы предприятия КБ автоматически погашает, а вся прибыль, поступающая от предприятия на этот счет, погашает кредиты, выданные банком этому предприятию. Проценты начисляются при выводе сальдо.

Контокоррент - взаимное кредитование. Заключается на опред. срок.

Кредитор всегда имеет запас кредита и использует его по мере

необходимости. Для заемщика - это кредитный резерв и он его включает в свои ликвидные средства.

Определенные черты контокоррента для КБ:

• обеспечение кредита ценными бумагами;

• кредитование по овердрафту (под более высокий процент. Начисление ёи взыскание по этому счету происходит раз в месяц).

• контокоррент довольно дорогой. Предприятие несет ответственность всем своим имуществом.

При некотором сходстве спец. ссудных счетов и контокоррента между ними есть сущ. отличия.

Масштабы кредитования по спец. ссудным счетам значительно уже, чем при кредитовании по контрокорренту, ряд операций на них не отражается. Иным является и объем средств, направляемых на погашение кредита. Не случайно при кредитовании по спец. ссудным счетам у предприятия самостоятельно функционирует его р/с.

Отдельные кредиты по простым ссудным счетам

Доверительный кредит - это универсальный кредит; выдается

первоклассным заемщикам; он способен удовлетворить самые разнообразные

потребности предприятия, вызванные накоплением запасов тов-мат

ценностей, отсутствием свободных ден. средств для выплаты з/п,

платежей в бюджет и др. Срок такого кредита - 60-90 дней.

Бланковый кредит - это кредит, предоставляемый без обеспечения тов-мат ценностями и цен. бумагами.

Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит (лимит задолженности + срок погашения). Не нужно дополнит. переговоров.

Схема предоставления кредита

1.Заключается кредитный договор или кредитное соглашение.

2.Заемщик обращается в КБ с заявлением ходатайством о выдаче

ссуды. В нем заемщик ходатайствует о целях, на которые берется ссуда и какой ожидается эк. эффект. Заемщик долен предоставить бизнес-план.

3.Предоставляются копии договоров на поставку сырья и материалов, на аренду оборудования.

4.Предприятие должно предоставить устав, баланс на последнюю дату, гарантийное письмо.

Затем составляется кредитный договор. КБ требует от предприятия:

• график поступлений и платежей;

• сведения о кредитах, полученных в др. КБ.

Кредит предоставляют под гарантию или под залог, при этом клиент составляет залоговое обязательство.

Требуется гарантийное письмо.

Прежде, чем подписать договор, тщательно проверяются все документы.

определяется класс заемщика, его репутация. По этим критериям определяется размер кредита.

После того, как произведена оценка степени риска для КБ, руководитель принимает решение о выдаче ссуды (на начало 1994г):

• до 1 млн - начальник кредитного отдела;

• до 5 млн - зам. председателя правления по кредитной работе;

• свыше 5 млн - по решению правления.

В крупных КБ создается кредитный комитет. В его состав входят представители правления, кредитного и юридического, валютного и коммерческого отделов, а также фин. директор (глав. бух.)

КБ защищают ссуды тремя способами:

1) внутренняя защита (уст. фин. положение);

2) внешняя защита (гарантии, залоговые,страховые);

3) сочетание внут. и внеш. защит.

Заемщик составляет срочное обязательство.

Право на льготы ссуды имеют:

• акционеры КБ;

• пайщики, первоклассные заемщики;

Кредитный отдел выписывает ордер-распоряжение в операционный отдел на выдачу кредита.

Если заемщик хочет увеличить ссуду, то выписывается дополнение к договору.

Начисление процентов за кредит

1.КБ должен устанавливать такие проценты, чтобы они были выше процентов по депозитам.

2.КБ должен учитывать маржу.

3.В зависимости от срока пользования.

4.В зависимости от риска неплатежеспособности.

5.В зависимости от обеспечения ссуды.

6.В зависимости от целей ссуды.

7.В зависимости от ставок др. КБ.

8.В зависимости от инфляции и от др. причин.

Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими.

Могут устанавливаться пониженные ставки. Они применяются по

решению правит. органов для кредитования приоритетных отраслей.

Государство возмещает разницу.

Если предусмотрено в договоре, процент и ссуда могут быть выплачены в валюте.

Если ссуда не выплачена в срок, то КБ взимает пеню за каждый день просрочки. КБ имеет право взимать пеню за неиспользованную часть кредита.

Погашение задолженности по кредиту может происходить единовременно или в рассрочку.

До июля 1992 г. погашение кредита осуществлялось в порядке очередности. Такой порядок отменен, кроме первоочередных отчислений государству.

В том случае, когда сумма списывается, кредитный отдел дает ордер-распоряжение о списании средств с р/с на с/с. Если р/с в др. КБ, то сам заемщик сдает поручение в тот КБ, где у него р/с.

Если кредит не возвращен, то КБ принимает меры:

• может получит страховое возмещение;

• за счет реализации залогового имущества;

• может предъявить требование третьему лицу, если это предусмотрено в договоре о цессии.

Все срочные обязательства клиентов хранятся в спец. картотеке в кредитном отделе.

Если отчет не достоверный, то работник кредитного отдела имеет право досрочно взыскать ссуду, - прекратить выдачу кредита.

Заемщик может быть объявлен банкротом через арбитражный суд, который решает, что КБ может временно управлять этим предприятием. КБ устанавливает очередность платежей после реализации имущества предприятия.

Порядок расчета процентов по выданной ссуде.

Осуществляется по инструкции от 22.01.91. Начисление процентов происходит ежемесячно/ежеквартально. Проценты рассчитываются в тех учреждениях, где расчеты ведутся с помощью компьютера по спец. программе. Если в ручную, то след. образом:

1) определяются средние остатки задолженностей по формуле средней хронологической:

ссуды =

• остаток ссуды в первый день

• остаток ссуды в последний день

• остатки на последующие даты внутри периода

• число дней в соотв. периоде

2) учитываются все дни;

3) определяется процентная ставка за один день;

4) средний ежедневный остаток умножается на среднюю процентную ставку за день и получим сумму процентов за день;

5) сумма процентов за день умножается на количество дней в периоде.

Общая сумма процента по ссуде =

СП - процентная ставка по кредитным операциям

Операции КБ по долгосрочному кредитованию

Практически инвестиционная деятельность КБ ограничена. Обычно инвестиционные ссуды предоставляются акционерам КБ на срок от 1 до 2 лет методом пролонгации краткосрочных ссуд.

Организация долгосрочного кредита предполагает выделение субъектов и объектов кредитования, порядок выдачи и погашения ссуд.

Субъектами кредитования выступают: гос. предприятия, СП, малые предприятия и инд. заемщики.

В мировой практике одним из основных объектов долгосрочного кредитования выступает ипотека. Ипотечный кредит выдается под залог недвижимости.

Из всего многообразия объектов кредитования можно выделить две основные группы:

• производительные ссуды;

• ссуды на потребительские цели.

При решении вопроса о выдаче произв. кредитов КБ должен

проанализировать перспективы эк. роста кредитуемого предприятия,

возможность реализации продукции и ожидаемый рост доходов. Решение принимается с определенной степенью риска.

КБ может кредитовать такие мероприятия, которые имеют реальные сроки окупаемости и наличие источников возврата кредита, обеспечивают окупаемость финансируемых вложений в более короткие сроки, чем среднеотраслевые сроки окупаемости.

Одним из способов обеспечения обязательств по долгоср. кредитам может выступать залог. Кредитор в данном случае имеет право при неисполнении должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед др. кредиторами. Залог сохраняет силу и при переходе права собственности на заложенное имущество от залогодателя к др. лицу.

К основным видам долгоср. кредитов под залог относятся:

• под залог движимых имуществ;

• под залог недвижимостей.

Кредитование под залог недвижимостей связано с ипотекой. В

ипотечных кредитных операциях КБ сделка оформляется с помощью

закладной под недвижимость.

Общие приципы ипотечного кредита реализуются в различных направлениях:

• оставление имущества в руках должника на условиях ограничения прав собственности;

• определение размера ссуды в виде доли залога;

• получение под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд;

• предоставление ссуд с учетом страхования;

• потеря недвижимости или передача ее другому лицу при неуплате задолженности в срок.

В современных условиях КБ по-прежнему сдержанно относятся к выдаче долгосрочных кредитов.

Консорциальные кредиты

Потребности инвестиционной сферы не могут быть удовлетворены отдельными КБ в силу ограниченности их соб. средств и сложностями привлечения кред. ресурсов для долгоср. кредитования, действующими нормативами банковской ликвидности, предельными размерами ссуд, выдаваемых одному заемщику.

Чтобы уменьшить кредитный риск, связанный с замораживанием ликвидных

средств на длит. период, кредитоспособностью заемщика с его

возможностью своевременно осуществить кредитный объект, КБ-и

объединяются в консорциумы для предоставления долгосрочного кредита на инвестиционные цели.

Также КБ могут объединяться для кредитования заемщика на краткосрочный период, если сумма кредита велика и способна существенно пошатнуть ликвидность одного КБ.

Банковские консорциумы используются для проведения операций на валютных и рынках ссудных капиталов, гарантийных операций, а также операций с ценными бумагами на ден. рынке, оказания фин. помощи зарубежным странам и др.

Условием принятия КБ в консорциум служит согласие на минимальный

размер участия, который зависит от объема предоставляемого кредита и

степени риска по данной операции. Чем значительнее риск по

предлагаемому кредитованию, тем большее число КБ привлекается к