problem (Проблемы совершенствования порядка установления, начисления и взимания процентов по кредитам в коммерческих банках (на материалах АКБ «Украина»).), страница 2

гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

другим обеспечением (поручительство, страхование);

необеспеченные (бланковые).

по степени риска:

стандартные кредиты;

кредиты с повышенным риском.

по методу выдачи:

в разовом порядке – ссуды, решение о выдаче которых принимаются банком отдельно по каждой ссуде на основании заявления и других документов клиента;

в соответствии с открытой кредитной линией (кредиты по необходимости) – выдаются в рамках предварительно установленного предела кредитования, т.е. кредитование заемщика осуществляется в соответствии с кредитной линией. Кредит выдается, как правило путем оплаты с ссудного счета документов заемщика (платежных поручений, чеков) без согласования с банком каждый раз условий ссуды;

гарантийные (с обусловленной датой выдачи, по потребности, с взиманием комиссии за обязательство) – бывают двух видов:

с заранее обусловленной датой выдачи ссуды;

с выдачей ссуды по мере возникновения в ней потребности.

по срокам погашения:

единовременно;

в рассрочку;

досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика) с регрессией платежа;

после окончания обусловленного периода (месяца, квартала).

по характеру и способу уплаты процентов:

с фиксированной процентной ставкой – характерно для стабильной экономики, однако выдаваться могут на короткий срок и в период инфляции;

с плавающей процентной ставкой – используются с целью уменьшения риска недополучения прибыли или избежания убытков в условиях высоких темпов инфляции и при выдаче кредитов на продолжительный срок. В этом случае, в соответствии с кредитным договором, процентные ставки периодически пересматриваются и, обычно, привязываются к уровню учетной ставки НБУ и фактически складывающимся темпам инфляции;

с уплатой процентов по мере использования заемных средств (обычные кредиты) – по большинству банковских кредитов проценты выплачиваются через определенное время после их выдачи (обычно – 1 раз в месяц);

с уплатой процентов одновременно с получением заемных средств (дисконтный кредит) – удержание ссудного процента при выдаче кредита.

Лизинговый кредит – это отношения между юридическими лицами, которые возникают в случае аренды имущества и сопровождаются заключением лизингового соглашения. Лизинг является формой имущественного кредита. Объектом лизинга является разное движимое (машины, оборудование, вычислительная техника) и недвижимое (дома, сооружения, телекоммуникации) имущество.

Коммерческий банк может выдавать бланковый кредит (без залога имущества и других видов обеспечения) только в пределах собственных средств с применением повышенной ставки только надежным заемщикам с проверенным авторитетом.

Консорциумный кредит выдается банковским консорциумом такими способами:

путем аккумулирования ресурсов в указанном банке;

путем гарантирования общей суммы кредита ведущим банком или группой банков;

путем изменения гарантированных банками-участниками квот кредитных ресурсов за счет привлечения других банков для участия в консорциумной операции.

Какие же функции выполняет кредит в процессе общественного воспроизводства? Прежде всего кредит выполняет перераспределительную функцию. С помощью кредита свободные денежные средства и доходы предприятий, частных лиц, государства собираются и превращаются в ссудный капитал. В процессе кредитования ссудный капитал перераспределяется между отраслями экономики, стремясь прежде всего туда, где вырабатывается большая норма прибыли, либо в отрасли, соответствующие интересам государства. С помощью кредита осуществляется перелив капитала из менее прибыльных отраслей в более прибыльные, способствуя тем самым выравниванию отраслевых норм прибыли в среднюю. Таким образом осуществляется регулирование пропорций общественного производства и направление ссудного капитала в отрасли, соответствующие интересам общества и государства.

Важной функцией кредита является экономия издержек обращения. Кредит изменяет структуру денежной массы, платежного оборота, а также скорость обращения денег.

Вместе с кредитом появились и кредитные деньги. В первом тысячелетии до н.э. возникли долговые обязательства, с XII века н.э. – векселя, с ХVI века – чеки. Кредит способствовал тому, что полноценные деньги были заменены банкнотами, векселями, чеками, вытеснив тем самым золото из обращения.

В настоящее время кредит экономит издержки обращения путем развития разнообразных способов использования банковских счетов и вкладов: депозитные сертификаты, кредитные карточки, специализированные счета. Это приводит к все большему замещению безналичным оборотом наличного и, тем самым, к ускорению движения денежных средств. Экономия времени обращения капитала приводит к увеличению его производительного использования, росту масштабов производства и увеличению в конечном итоге массы прибыли.

Следующей функцией кредита является ускорение концентрации и централизации капитала. В процессе использования кредита происходит более быстрый рост общей массы прибыли. Как мощное экономическое средство увеличения капитала, масштабов производства, которое находится на службе у всего общества и под контролем государства, кредит способствует созданию новых компаний, обществ, корпораций путем слияния и присоединения капиталов.

Посредством выполнения взаимосвязанных функций кредит играет важнейшую роль в экономическом развитии страны. Он способствует развитию производительных сил и росту научно-технического прогресса, ускорению оборота капитала, сокращению издержек и росту прибыли. С помощью кредита ускоряется процесс расширенного общественного воспроизводства. Кредит создает благоприятную почву для развития международных отношений, развития специализации и кооперации стран и регионов.

Ввиду той роли, которую играет кредит, он используется государством как средство регулирования экономики. Государство вмешивается в механизм кредитования. В интересах отдельных отраслей регулируется доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, облегчается или затрудняется получение ссуд. С помощью правительственных гарантий и льгот по процентной ставке обеспечивается преимущественное кредитование отраслей и предприятий, деятельность которых отвечает национальным экономическим программам.

Циклический характер производства определяет и движение кредита и его распределение по отраслям. С помощью кредитного регулирования государство ослабляет экономические кризисы, сдерживает инфляцию. С целью оживления спроса государство стимулирует капиталовложения, жилищное строительство, продажу товаров длительного пользования в рассрочку и экспорт продукции. Во время экономического подъема применяется кредитная рестрикция (ограничение кредита) для сдерживания экономики от «перегрева». И, наоборот, при экономическом спаде проводится кредитная экспансия (расширение кредита) для поднятия спроса и поднятия экономики. Однако кредитная экспансия усиливает инфляционные процессы, а кредитные ограничения сдерживают экономический рост. Поэтому проведение той или иной политики влечет за собой крупные макроэкономические последствия и требует от государства экономической мудрости.

1.3 Обеспечение обязательств заемщика

Одним из принципов банковского кредитования является обеспеченность обязательств заемщика по возврату ссуды. Это может достигаться за счет залога заемщиком имущества, гарантии (поручительства), взыскания пени и штрафа, согласия с банком о переуступке в пользу банка требований и счетов заемщика за непогашение кредита.

Документы, подтверждающие обеспечение по возврату кредита в одной или одновременно нескольких формах предоставляются в банк в период заключения кредитного договора до выдачи ссуды.

Для использования такой формы обеспечения обязательсв, как залог имущества, банк заключает с клиентом договор залога. Имущество и другие формы обеспечения обязательств заемщика перед банком должны удовлетворять следуюцим требованиям:

высокая ликвидность – способность активов к конвертированию в наличные деньги;

способность к длительному хранению – не менее срока погашения ссуды;

стабильность цен на заложенное имущество;

низкие издержки по хранению и реализации залога.

В зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным требованиям, определяется объем выдаваемой банком ссуды. Размер ссуды под залог имущества устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного договора. Превышение суммы залога над суммой кредита служит для компенсации риска утраты, ущерба, изменения цен на имущество. В случае неплатежеспособности заемщика кредитор имеет право реализации залога с целью возмещения из вырученных средств долга клиента и издержек по реализации. Если вырученная сумма окажется недостаточной, кредитор имеет право финансовой претензии к заемщику.

Гарантия – это договор, заключенный между банком и гарантом путем выдачи последним гарантийного письма и принятия этого письма к исполнению банком.

Гарантами могут выступать любые финансово устойчивые организации или банки. Наиболее предпочтительна банковская гарантия.

Срок действия устанавливается, как правило, на 10-15 дней больше срока погашения кредита. Если заемщик при наступлении срока погашения ссуды не имеет средств на расчетном счете, непогашенный кредит в бесспорном порядке взыскивается со счета гаранта.

Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу означает передачу банку права изменять направление выручки на погашение кредита при наступлении сроков его возврата.

При использовании такой формы как страхование ответственности в банк предоставляется страховое свидетельство, либо другие документы, удостоверяющие страхование заемщиком ответственности за погашение кредитов. Банк должен убедиться в наличии у страхового органа необходимых фондов страхования.

После заключения заемщиком кредитного договора банк может самостоятельно застраховать выданную ссуду.

Этапы процесса кредитования.

Процесс кредитования состоит из ряда этапов, каждый из которых в отдельности обеспечивает решение определенных частных задач, а в совокупности достигаются главные цели валютной операции – их надежность и прибыльность для банка.

Начальным этапом для процесса кредитования является рассмотрение заявки на получение кредита. Для получения кредита заемщик предоставляет в банк обоснованную заявку, в которой указывает: целевое направление кредита, его сумму, срок пользования кредитом, конкретные даты его погашения, краткую характеристику кредитуемого мероприятия и экономический эффект от его осуществления.

По просьбе банка, кроме заявки заемщик предоставляет для рассмотрения другие материалы: если клиент за кредитом обращается впервые, он предоставляет копию учредительного договора, устава, положения или другие документы, подтверждающие его правомочность в получении кредита.

В банк предоставляется также технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия, обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита, бухгалтерская отчетность, отчет о прибылях и убытках, декларация о доходах, выписки по счетам, открытым в других банках.

После предоставления вышеуказанных документов и их рассмотрения проводится беседа с будущим заемщиком. Специалист банка, который провел первый этап кредитного процесса, проводит углубленное и тщательное обследование финансового состояния клиента. То есть второй этап процесса кредитования предполагает изучение кредитоспособности клиента и оценку риска по ссуде.

При изучении заявки на кредит может проводиться проверка заемщика на месте. Очень важно выяснить уровень компетенции работников, возглавляющих бухгалтерию, финансовую и маркетинговую службы, административный аппарат. Во время посещения клиента можно выяснить многие вопросы, которые не были затронуты во время предварительной беседы, а также составить представление о состоянии имущества, которым располагает клиент.

Третий этап процесса кредитования состоит в подготовке к заключению кредитного договора. Этот этап на практике называется структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет вид кредита, сумму, срок, способы выдачи и погашения, обеспечение, цену кредита.

Разрабатывая условие будущей ссуды, банк должен определить вид кредита, что зависит от многих факторов. Банк должен предложить клиенту тот вид кредита, который в наибольшей степени отвечает характеру кредитуемого мероприятия.

Успех кредитной сделки в значительной мере зависит от правильности установления срока ссуды. Если в кредитном договоре будут предусмотрены слишком напряженные сроки погашения ссуды, то заемщик может остаться без капитала, что приведет к спаду производства. Если же будут устанавливать слишком либеральные сроки, то заемщик определенное время будет пользоваться неконтролируемыми банковскими средствами.

Немаловажное значение в структурировании ссуды имеет правильное определение суммы кредита:

Заниженная сумма ссуды может привести к нарушению сроков возврата, т.к. кредитуемое мероприятие не будет завершено в срок.

Завышенная сумма приведет к нецелевому использованию излишне полученных в банке средств.

В случае погашения кредита равномерными взносами разрабатывается график погашения соответствии со сроками оборачиваемости того вида капитала, на формирование которого выдается ссуда.

Большое внимание при структурировании ссуды уделяется определению стоимости кредита. При определении процентной ставки необходимо учитывать различные факторы, присущие конкретной кредитной сделке, ее месту и времени. Здесь банку необходимо учитывать всю гамму своих взаимоотношений с клиентом. Если такие отношения разносторонние, имеют широкие масштабы, например, клиент хранит крупный стабильный остаток на своем счете, пользуется различными банковскими услугами, в результате чего банк получает дополнительный доход, то он должен стремиться сохранить и упрочить отношения с клиентом, могут устанавливаться более льготные проценты по ссуде.

На четвертом этапе, после окончания структурирования ссуды, кредитный работник банка приступает к переговорам о заключении кредитного договора с клиентом. При этом клиенту предоставляется предложение по условиям будущей сделки. Данные предложения могут существенно отличаться от условий, содержащихся в заявке клиента. Сближение позиций банка и клиента – конечная цель переговоров. Чтобы снизить вероятность ошибки и обеспечить объективность при принятии решений банк, обычно, устанавливает пределы полномочий отдельных должностных лиц по заключению кредитного договора. Предел полномочий обычно зависит от суммы кредита, срока, риска и других факторов.

Кредитный работник, который ведет переговоры с клиентом, должен определить обязательные условия сделки, без выполнения которых кредит не может быть предоставлен, и условия, по которым возможен компромисс. Обязательным условием, например, может быть наличие материального обеспечения или гарантии третьей стороны.

Условием, по которому возможен компромисс, обычно выступает величина процентной ставки, норма комиссии. После того, как достигнуто согласие по всем условиям кредитной сделки, подготавливается заключение, которое предоставляется кредитному комитету для утверждения. Одновременно подписывается кредитный договор.

В целях контроля за погашением кредита и начислением процентов выдача ссуд производится с отдельных лицевых ссудных счетов. Кредиты могут выдаваться одновременно, либо частями в определенные договором сроки.