80659 (Бизнес-план коммерческой организации по расширению оптовой торговли бытовой химией), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Бизнес-план коммерческой организации по расширению оптовой торговли бытовой химией", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "маркетинг" из 6 семестр, которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "маркетинг" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "80659"
Текст 5 страницы из документа "80659"
110 х 0,05 = 5,50 тыс. руб.
- офисное оборудование – 62,1 тыс. руб. (норма амортизации 12,5%)
годовая сумма амортизационных отчислений:
62,1 х 0,125 = 7,76 тыс. руб.
Итого амортизация за год: 5,50 + 7,76 = 13,26 тыс. руб.
за месяц: 13,26 : 12 = 1,105 тыс. руб.
Таким образом, итоговая сумма затрат на реализацию продукции филиала составит 976524 руб.
1.10 Финансовый план
Раздел финансового плана является ключевым при принятии потенциальным инвестором решения об участии в разрабатываемом проекте. Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на трех финансовых формах, называемыми базовыми формами финансовой оценки: таблица финансовых результатов.
Ниже приводятся планируемые финансовые показатели за период с августа по декабрь 2009 года деятельности филиала «Интерхим» в г. Йошкар-Ола. Эти проектные показатели представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов предприятия.
Транспортные расходы изменяются следующим образом:
в 3-й месяц – увеличение на 1%;
в 5-й месяц – увеличение на 3%;
прочие операционные затраты принимаются за условно постоянные.
При расчетах будем использовать следующие формулы.
Сила воздействия операционного рычага (СВОР) определяется по формуле:
Валовая маржа
С ВОР =
Прибыль
Валовая маржа = Выручка - Затраты переменные
Затраты постоянные
П орог рентабельности =
Валовая маржа
в относительном выражении к выручке
Валовая маржа в Валовая маржа
о тносительном =
выражении к выручке Выручка
Запас финансовой прочности (ЗФПр) = Выручка – Порог рентабельности
Всего за период, на который рассчитан проект, филиал в г. Йошкар-Ола «Интерхим» планирует получить чистую прибыль, равную 628,5 тыс. руб.
Таблица 8 - Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
Показатели | Периоды | ||||
август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
1. Выручка от реализации, тыс. руб. | 1125,1 | 1136,2 | 1170,3 | 1252,1 | 1364,7 |
2. Переменные затраты, тыс. руб. | 931,3 | 940,2 | 967,5 | 1032,9 | 1123,4 |
3. Валовая маржа, тыс. руб. | 193,8 | 196,0 | 202,8 | 219,2 | 241,3 |
4. Постоянные затраты, тыс. руб. | 45,2 | 45,2 | 45,2 | 45,2 | 45,2 |
5. Прибыль, тыс. руб. | 148,6 | 150,8 | 157,6 | 174,0 | 196,1 |
6. Прирост прибыли в % | - | 1,48 | 4,51 | 10,42 | 12,70 |
7. Сила воздействия операционного рычага (СВОР) | 1,30 | 1,29 | 1,28 | 1,26 | 1,23 |
8. Порог рентабельности, тыс. руб. | 262,4 | 261,9 | 260,8 | 258,1 | 256,0 |
9. Запас финансовой прочности, тыс. руб. | 862,7 | 874,3 | 909,5 | 994,0 | 1108,7 |
10. Запас финансовой прочности в % от выручки | 76,67 | 76,95 | 77,72 | 79,39 | 81,24 |
11. Налог на прибыль, тыс. руб. (24% от стр.5) | 35,7 | 36,2 | 37,8 | 41,8 | 47,1 |
12. Чистая прибыль, тыс. руб. | 112,9 | 114,6 | 119,8 | 132,2 | 149,0 |
13. Чистые денежные поступ-ления (стр. 12 + амортизация), тыс. руб. - нарастающим итогом | 114,0 114,0 | 115,7 229,7 | 120,9 350,6 | 133,3 483,9 | 150,1 634,0 |
Можно сделать вывод, что предприятие имеет достаточный размер прибыли для успешного функционирования. На основе полученных финансовых расчетов можно сделать вывод об инвестиционной привлекательности данного бизнес-плана. Фирма имеет неплохие результаты. При увеличении цены возрастает объем продаж и прибыль предприятия.
2 Технико-экономические показатели предприятия
Показатели эффективности проекта рассчитаем, исходя из эффективности общей суммы инвестиций (И), вкладывающей в себя как инвестиции в основной капитал, так и в оборотные активы
И = 287 тыс. руб.
-
Рассчитаем чистую стоимость (ЧС) проекта как разность между приведенной суммой денежных поступлений (сумма за 5 месяцев по табл. 8) и суммой инвестиций :
ЧСИ = 628,5 – 287 = 341,5 тыс. руб.
По данному показателю проект можно признать эффективным, т.к. ЧС больше 0.
-
Рассчитаем индекс рентабельности (Ир) или относительный показатель эффективности инвестиций:
ИрИ = ΣР/И = 628,5 / 287 = 2,19
Полученные значения можно прокомментировать следующим образом: предприятие, инвестировав в свои основные и оборотные фонды 287 тыс. руб., за 5 месяцев удовлетворило интересы инвестора (кем бы он ни был).
-
Срок окупаемости (Ток) инвестиций обычно рассчитывается на основании недисконтированных денежных поступлений.
Срок окупаемости инвестиций рассчитывается прямым подсчетом (суммированием) числа лет (месяцев), в течение которых инвестиции будут погашены кумулятивным доходом (табл. 9).
Из таблицы 9 следует, что срок окупаемости инвестиций – 3 месяца.
Таблица 9 - Расчет срока окупаемости
Показатели | Денежные поступления с нарастающим итогом, тыс. руб. | ||||
1-й месяц | 2-й месяц | 3-й месяц | 4-й месяц | 5-й месяц | |
Инвестиции (И), тыс.руб. | 112,9 | 227,5 | 347,3 | Х | Х |
На основании полученных результатов можно сделать выводы об эффективности предлагаемого проекта.
Получение прибыли при организации данного производства гарантировано невысокой себестоимостью продукции и высоким спросом на данный вид продукции. Технология сбыта с помощью мобильной сети не требует огромных производственных мощностей и значительных энергетических затрат.
Имеются все средства и возможности (как финансовые, так и производственные) для начала организации сбыта продукции филиала.
Заключение
Данный бизнес-план посвящен открытию филиала по оптовой продаже товаров бытовой химии Московской фабрики «Интерхим» на рынке г. Йошкар-Ола. Основной задачей планируемого к открытию филиала является наиболее полное обеспечение спроса высококачественными товарами бытовой химии населения и юридическим лицам.
Основной целью в области развития оптовой торговли филиала «Интерхим» в г. Йошкар-Ола является расширение крупнооптовых продаж с выходом на рынки других регионов.
Первоочередной задачей филиала «Интерхим» в г. Йошкар-Ола является использование современных форм и методов оптовой продажи товаров. Эффективно организованная продажа товаров способствует росту товарооборота, лучшему удовлетворению спроса населения и обеспечивает рентабельную работу предприятия.
Компромисс с более мелкими конкурентами достигается за счет реализации им товара по крупнооптовым ценам, что позволяет увеличить оборот.
Основной канал реализации – с оптового склада фирмы, он занимает около 90% в общем объеме продаж. Преимуществом данного канала реализации продукции является отсутствие транспортных расходов у фирмы, недостатком - транспортные проблемы покупателей.
Фирме необходимо улучшить качество и престиж торговой марки. При внедрении новых технологий и реализации качественной продукции в ассортименте можно значительно повысить спрос на продукцию предприятия.
Позиции филиала «Интерхим» в г. Йошкар-Ола на рынке будут достаточно устойчивы. Однако если не продолжать развитие производства и внедрение новейших технологий оптовой торговли, на предприятии будет происходить спад производства.
Бизнес, которым планирует заниматься филиал, будет привлекательным, при наличии у фирмы возможности устанавливать более высокую наценку или увеличить объем продаж. В настоящий момент фирме следует искать применение своей эффективной системы сбыта в отношении более рентабельной продукции.
Необходимо изыскивать резервы укрепления рыночных позиций и повышения конкурентоспособности системы сбыта филиала «Интерхим» в г. Йошкар-Ола, которые могут улучшить рыночное и финансовое положение фирмы в среднесрочной перспективе.
Подводя итог, можно сказать, что методы конкурентной борьбы, которые могут обеспечить филиала «Интерхим» в г. Йошкар-Ола значительные конкурентные преимущества состоят из наличия более низких издержек при закупке и продаже товара; наличия характеристик продажи и обслуживания, которые в большей степени удовлетворяют клиента или снижают его затраты; возможности расширять маркетинговые усилия там, где они применялись недостаточно; возможности завоевать новые рынки сбыта; необходимости удержания завоеванных рыночных позиций.
К основным проблемам и трудностям в перспективе можно отнести: высокий уровень конкуренции на рынке, высокие процентные ставки по привлекаемому капиталу, отсутствие возможности сильно снижать цены на продукцию с целью привлечения покупателей, неэластичный спрос на канцелярские товары, негибкость и несоответствие действительности и нуждам фирмы организационной структуры управления, отсутствие достаточных финансовых ресурсов, возникновение кассовых разрывов.
Осуществление сбытовой политики филиала «Интерхим» в г. Йошкар-Ола должно быть связано с созданием новых мощностей по реализации продукции, ориентированных на приоритет обслуживания крупнооптового покупателя, расширение численности всех групп покупателей и максимальное удовлетворение их запросов в пределах целевой финансовой выгодности.