Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Таблица 3 - Прогноз сбыта продукции на рынке г. Йошкар-Ола

Графически прогноз объемов продаж компании «Интерхим» на рынке товаров бытовой химии г. Йошкар-Ола представлен на рис. 3.

Рис. 3 - Прогноз объемов продаж

Таким образом, на основе таблицы и графика видно, что начиная с 1125,1 тыс. руб. в августе, компания наращивает объемы продажи товаров бытовой химии на рынке г. Йошкар-Ола до 1364,7 тыс. руб. в декабре.

Всего за начальный период освоения данного рынка прогнозные продажи составят за 5 месяцев 2009 г. 6048,4 тыс. руб.

Планируемый объем продаж приемлем с точки зрения его размещения на рынке.

Таблица 4 - Сумма закупки партий товаров бытовой химии на август месяц

В данном разделе также описывается все производственные аспекты, в частности место расположение, режим работы, объем выпуска и другие моменты, связанные с оптовой реализацией товаров бытовой химии.

Для начала деятельности филиала «Интерхим» в г. Йошкар-Ола необходимо арендовать торговые и офисные площади, т.е. первыми издержками по развитию дистрибьюторской сети будет аренда помещений под офис и склад.

Необходимые площади фирма будет арендовать у ЗАО «Бакалея». Место для расположение склада и офиса – г. Йошкар-Ола, Складская, 8а.

Помещение площадью 120 м² для развития оптовой деятельности предполагается арендовать. Для этого уже имеется соответствующий договор. Кроме того, предполагается и использование складских помещений.

Таким образом, все необходимые помещения будут арендоваться. Все помещения готовы для налаживания торгового процесса и не требуют дополнительных средств для ремонта.

Фирма планирует взять в аренду 120 кв.м. по цене 100 руб. за 1 кв. метр в месяц, то есть арендная плата за месяц будет составлять 12 тыс. руб.

После того, как выбрано месторасположения производства, необходимо сделать решение о покупке транспортного средства.

Состав транспортных средств — а/м Газель стоимостью 110 тыс. руб.

Далее необходимо представить перечень оборудования для офиса и склада.

Таблица 5 - Офисное оборудование

Более важным вопросом является подбор персонала. Планируется дать объявления в средства массовой информации для привлечения сотрудников.

Предполагается подать объявления в местную бесплатную рекламную газету «7 Дней», где будет объявлен конкурс на соискание должности начальника отдела продаж и менеджеров отдела продаж регионального филиала в указанием требований (возраст 28-35 лет, высшее образование, результативная самостоятельная работа не менее 2-х лет, опытный пользователь ПК, опыт командировок), личных качеств (лидерские качества, стратегическое мышление, высокая работоспособность), оплаты труда и адреса, по которому можно будет отправить резюме.

Стоимость рекламного модуля в газете (8,5х6,5) – 600 руб., планируется подать 4 рекламных объявления в течении июля месяца, то есть общие расходы по привлечению персонала составят 2300 руб.

Штат филиала в г. Йошкар-Ола филиала «Интерхим» составит 6 человек.

Таким образом, для организации процесса оптовой торговли необходимо:

• приобретение и установка офисного оборудования на сумму 62,1 тыс. руб.,

• закупка автотранспортного средства – 110 тыс. руб.,

• затраты на рекламу – 2,4 тыс. руб.

Итого расходов на основной капитал – 174,5 тыс. руб.

Стоимость капитальных вложений на прирост оборотного капитала принимаем в размере 10% от стоимости начальных закупок в августе: 1125*0,10=112,5 тыс. руб.

Таким образом, общая величина инвестиций по данному проекту создания и развития дистрибьюторской сети будет складываться из капитальных вложений в основные и оборотные средства и составит 287 тыс. руб.

Общую величину потребности в капитале целесообразно потратить на при­обретение оборудования и развертывание собственной оптовой сети предприятия, позволит увеличить прибыль от реализации продукции.

Для организации производства необходимо нанять следующих работников, и соответственно обеспечить выплату определенного размера зарплату.

Данные о работниках и размере зарплаты приведены в таблице 6.

Таблица 6 - Текущие затраты на зарплату (ежемесячные)

Таким образом, ежемесячные расходы на оплату персонала составят 32,9 тыс. руб.

Кроме этого, фирма будет отчислять суммы единого социального налога, который составляет 26% от фонда оплаты труда работников филиала.

Заработанная плата управленческого персонала относится к постоянным издержкам, заработная плата рабочих – к переменным затратам и включается в стоимость реализованной продукции.

Далее необходимо рассмотреть расходы по доставке продукции головной компании «Интерхим» до г. Йошкар-Ола. Сравним железнодорожные и автомобильные виды перевозок груза.

Железнодорожная перевозка (Москва – Йошкар-Ола) – 941 км провозная плата 17980 руб. плюс расходы по охране груза – 762 руб. Таким образом, при весе вагона 18 тонн брутто, затраты на перевозку составят 18742 руб.

Автомобильная перевозка (Москва – Йошкар-Ола):

- бычок (грузоподъемность 2,75 тонн) – стоимость 1 км – 4 руб.

750 км х 4 руб. х (18 : 2,75) + 780 руб. перевозка по Москве = 20416 руб.

- Вольво (грузоподъемность 10 тонн) – стоимость 1 км – 11 руб.

750 км х 11 руб. х (18 : 10) + 780 руб. перевозка по Москве = 15630 руб.

- КамАЗ (грузоподъемность 10 тонн) – стоимость 1 км – 10 руб.

750 км х 10 руб. х (18 : 10) + 780 руб. перевозка по Москве = 14280 руб.

Таким образом, сравнительный анализ затрат на грузоперевозки показал, что наиболее экономичным вариантом является транспортировка груза КамАЗом, в месяц будет совершаться 2 поездки, общие расходы по транспортировке груза составят в месяц (750 км. х 10 руб. + 780 руб.) х 2 поездки в месяц = 16560 руб.

1.9 Калькуляция себестоимости

В данном разделе выполним расчет себестоимости филиала на планируемый объем продаж.

К постоянным издержкам можно отнести следующие издержки, представленные в таблице 7.

Таблица 7 - Калькуляция себестоимости за месяц

Как видно из таблицы 7, к ежемесячным издержкам относятся:

• отчисления от фонда заработанной платы,

• амортизационные отчисления.

Кроме этого, к ежемесячным издержкам относятся:

• плата за аренду помещений,

• расходы на транспортировку груза,

• плата за программное обеспечение, обслуживание офисной техники,

• расходные материалы,

• горюче-смазочные материалы и запчасти на а/м Газель, расходы на рекламу.

Таким образом, постоянные издержки составляют 45239 руб. в месяц.

Затраты на техническое обслуживание и ремонт автомашины по экспертным оценкам составляют 13% от балансовой стоимости машины в год: 110000 х 0,13 = 14,3 тыс. руб. за год, в месяц: 14,3 : 12 = 1,19 тыс. руб.

Стоимость имущества для торгового процесса:

- а/м Газель- 110 тыс. руб. (норма амортизации 5%)

годовая сумма амортизационных отчислений:

Характеристики

Список файлов курсовой работы