2777 (Депозиты физических лиц как основа банковских ресурсов), страница 3

В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты физических лиц подразделяются на вклады до востребования и срочные. С точки зрения экономического содержания депозиты можно подразделить на три группы:

до востребования;

срочные и их разновидность сберегательные вклады.

Значительный объем среди пассивных операций коммерческих банков приходится на операции по привлечению депозитов до востребования. Они представляют собой средства, которые без предварительного уведомления банка со стороны клиента могут быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для осуществления расчетов и платежей или же для иного целевого использования средств, и, как правило, получение дохода по таким счетам не является основным мотивом их открытия. [40,с.94]

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депозиты до востребования. Прежде всего, это текущие (расчетные) счета.

Текущий счет физического лица предназначен для осуществления операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений. Условия его открытия и функционирования указываются в заключенном между банком и клиентом договоре.

Наиболее существенными условиями этого договора является начисление банком процентов на остаток средств на текущем счете и взимаемая с клиента плата за проведение банком расчетных операций и выдачу со счета наличных средств. В основе определения этих условий лежат разработанные и утвержденные банком тарифы. [13]

Для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек, их владельцам открываются карт-счета, остатки по которым представляют собой для коммерческого банка разновидностью депозитов до востребования.

Депозитами до востребования являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке. Благотворительный счет – это счет целевого характера, открываемый в банке гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи. Этот счет может открывается как в официальной денежной единице Республики Беларусь, так и в иностранной валюте.

Кроме рассмотренных выше видов банковских счетов по учету депозитных средств в режиме до востребования, в банковской практике могут встречаться и другие их виды. Можно отметить, что, несмотря на существование различного рода счетов до востребования, основным их видом для любого банка являются расчетные (текущие) счета, и преобладающая часть депозитов до востребования аккумулируется именно на этих счетах.

Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, осуществлять их полное изъятие. Как правило, сумма процентов по ним значительно ниже, чем по другим видам вкладов.

Данные депозиты представляют банку достаточно высокие риски, в случае их одновременного снятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.

Особые «пики» оттока средств, привлеченных банками на условиях до востребования, приходятся на дни выплаты заработной платы, пенсий клиентам.

В отличие от вкладов до востребования срочные вклады помещаются в банках на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычно зависящий от длительности хранения средств на банковских счетах. Срочные вклады могут быть изъяты только в соответствии со сроком хранения, в противном случае клиент лишается повышенных процентов. Такие вклады выгодны банку, поскольку, используя депозиты вкладчиков в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах до востребования. Эта часть ресурсов является для коммерческих банков достаточно стабильной. Банки заинтересованы в приросте срочных вкладов, так как они усиливают ликвидность позиций их балансов.

При возрастании доли срочных вкладов в совокупном объёме ресурсов, может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств.

Размещение в банках средств на фиксированные сроки оформляется специальным договором. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой в банке. Основными условиями договора являются: сумма, валюта вклада, срок действия договора, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, условия внесения средств в депозит (в наличной или безналичной форме), обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, поскольку они стабильные и позволяют ему располагать денежными средствами длительное время и соответственно увеличить операционные доходы от процентов. Но следует иметь в виду, что при возрастании доли срочных депозитов в совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств. [41]

Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Сумма срочного вклада должна быть неизменна в течение всего срока действия договора (исключая - срочный вклад с дополнительными взносами). Если вкладчик желает изменить судьбу вклада и потребовать возврата средств до окончания действ договора, то он может расторгнуть договор, изъять или переоформить вклад, однако при досрочном расторжении он частично лишается предусмотренных договором процентов, как правило в этом случае проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладу до востребования.

Срочные депозиты подразделяются в зависимости от сроков их привлечения. Сроки привлечения банками ресурсов зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов. от сроков проведения банками активных операций. Cрок, на который заключается с банком договор, оказывают непосредственное влияние на размер депозитного процента. Чем длиннее срок, на который клиент передает средства банку, тем выше может быть предложенный вкладчику депозитный процент. [40, с. 98]

Так, в АСБ «Беларусбанк» по вкладам на срок до 15 дней установлена плата в размере 6% годовых, на срок 3 года - 16 % годовых и т.д. В пределах указанных сроков ставка дополнительно варьируется. В то же время, в случае необходимости (наращивания ресурсной базы для кредитования отдельных проектов, имеющих большое значение для развития экономики), вводятся отдельные виды вкладов на определенный срок с установлением несколько повышенной ставки, но с условием обеспечения доходности кредитования. [12]

Выбор банком сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин. В значительной степени эти сроки зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов: если существует дифференциация норм обязательных резервов зависимости от сроков привлечения ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые позволяют ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимых банками активных операций. И, конечно, сроки привлечения банками ресурсов зависят от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке.

При установлении платы по депозитам физических лиц в иностранной валюте учитывается несколько факторов. Во-первых, имеется ли спрос на кредиты в иностранной валюте (есть ли потребность экономики в таких ресурсах). С учетом этого принимается решение о наращивании ресурсного потенциала в иностранной валюте и условий привлечения (срок и стоимость). Во-вторых, политика при определении ставки по вкладам в иностранной валюте должна подчеркивать преимущество хранения сбережений в национальной валюте, а не в иностранной, т.е. должна быть направлена на укрепление позиций белорусского рубля.

Установленные ставки по депозитам в иностранной валюте также структурируются в зависимости от сроков хранения. Так в АСБ «Беларусбанк» при сроке хранения до 3-х месяцев установлена плата в размере 2 процента годовых, до 6-ти месяцев - 3 процента годовых, 40 месяцев – 8,5 процентов годовых. [12]

В настоящее время используются различные способы исчисления и уплаты процентов. Виды процентных ставок, назначаемых банком могут быть следующими: простые и сложные; плавающие и постоянные. Традиционным видом начисления процентов являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью – в соответствии с предусмотренным договором процентом – происходит расчет и выплата дохода по вкладу. Выплата простых процентов применяется в двух базовых депозитных схемах: единовременное погашение процентов и основной суммы долга (наиболее распространенный вариант) и периодической выплаты процентов с погашением основной суммы долга в конце срока действия депозитного договора.

Другим видом расчета доходов являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада.

Депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения депозитов.

Уплата банком процентов по депозитным операциям – основная часть расходов банка. Поэтому банк, с одной стороны не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительные сроки, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств от населения коммерческими банками не беспредельно. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Национальным банком Республики Беларусь установлен обязательный норматив: максимальный размер привлеченных средств физических лиц не должен превышать 100 % собственных средств (капитала) банка.

Сберегательные вклады предназначены для накопления или вложения денежных сбережений. Для них характерным является медленный, плавный рост и то, что денежные средства обычно используют лишь через длительный период времени. Следует иметь в виду, что к сберегательным вкладам не относят помещенные на счета денежные средства, предназначенные для осуществления платежей или вложенные на заранее оговоренный срок.

Изъятие средств со сберегательного счета возможно лишь после подачи уведомления владельцем вклада. Период уведомления может быть определен законодательно или устанавливается в законодательном порядке между банком и владельцем счета. Это свидетельствует о том, что сберегательные вклады предполагают наличие на их счетах стабильных остатков денежных средств, которые используются в активных банковских операциях. Причем, в ряде стран законодательно установлено, что денежные сбережения для обеспечения большей их сохранности должны инвестироваться в относительно надежные активы, например, ценные бумаги государства или ипотеки на земельные участки.

Несмотря на необходимость предварительного уведомления об изъятии денежных средств со сберегательных вкладов, банки выдают их вкладчикам по первому требованию. В этом случае коммерческий банк взимает с вкладчика плату для покрытия своих операционных расходов, как правило, путем их удержания с депозитного процента. [41,c.215]

Разновидностью срочных депозитов являются сберегательные сертификаты, которые коммерческие банки реализуют физическим лицам.

Сберегательный сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке.

Сберегательные сертификаты банка выпускаются в белорусских рублях в документарной форме на бланке и являются именными. Сберегательные сертификаты на предъявителя не выпускаются.

Расчеты по выпуску, обращению и погашению сертификатов осуществляются как наличными денежными средствами, так и в безналичном порядке.

Собственником сертификата может быть физическое лицо – резидент или нерезидент Республики Беларусь. Сертификат является документальным оформлением договора банковского вклада (депозита).

Процентные ставки и сроки обращения сертификатов утверждаются уполномоченными органами банка. Процентная ставка в период срока обращения сертификата не изменяется. Собственник сертификата вправе передать права по сертификату только другому физическому лицу.

Договор уступки требования (цессия) при передаче прав по сертификату оформляется путем заключения двустороннего соглашения лица, уступающего эти права (цедент), и лица, приобретающего эти права (цессионарий) в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Договор уступки требования подписывается обеими сторонами. Условие непрерывности оформления цессии должно быть обязательным. Стоимость передаваемого сертификата устанавливается соглашением сторон.

Расчеты по уступке сертификата производятся цедентом и цессионарием самостоятельно. Наличные деньги цедент получает от цессионария без участия представителей учреждения банка.