Ответы к зачёту: Налоговое администрирование +Итоговый тест

1.1. …– система управления налоговыми отношениями.
1.2.…– официальное заявление налогоплательщика о полученных им за определённый период времени доходах и распространяющихся на них налоговых скидках и льготах, предоставляемое в налоговые органы.
1.3. Лицо, подавшее налоговую декларацию, – …
1.4. … России является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов, сборов и страховых взносов.
1.5. Основная задача налогового … – обеспечить качественные и количественные параметры заданий по формированию доходной части бюджетов.
1.6. Основным законодательным актом, регулирующим налоговую систему в России, является …РФ
1.7. Федеральная налоговая служба находится в ведении … Российской Федерации.
1.8. Установите соответствие уровнями функций налогового администрирования и их характеристиками:
1.9. Установите хронологическую последовательность этапов, которые прошло налоговое администрирование в разных странах:
1.10. Необходимо выбрать систему налогообложения для налогоплательщика – индивидуального предпринимателя (ИП). От того, какую систему налогообложения применяют ИП, зависит налоговая нагрузка на бизнес. Кроме того, выбранный налоговый режим влияет и на то, по какому тарифу предприниматель будет уплачивать страховые взносы за наемных работников. На какой стадии следует выбрать систему налогообложения для ИП?
1.11. … планирование в системе налогового администрирования – прогнозирование, главной целью которого являются прогноз и оценка налогового потенциала и поступлений налогов и сборов в бюджеты всех уровней.
2.1. Налогоплательщик в течение вправе подать возражения на акт камеральной проверки в течение…
2.2. Выездная проверка налогоплательщика проводится в течение:
2.3. С 2023 года переплату по налогам и взносам можно зачесть (выберите один вариант ответа)
2.4. Где осуществляется постановка на учет крупнейшего налогоплательщика (выберите один вариант ответа)
2.5. Все платежи, которые администрируют налоговые органы, теперь отражаются на отдельном казначейском счете– в… (выберите один вариант ответа)
2.6. Пени начисляют за: (выберите один вариант ответа
2.7. Резервирование определенной суммы на покрытие выбранных налогоплательщиком будущих обязательств это… (выберите один вариант ответа)
2.8. Что будет если не представить до сроков уплаты уведомление о начисленных налогах и взносах, уплаченных через ЕНП. (выберите один вариант ответа):
2.9. Внесение изменений в декларацию осуществляется путем подачи уточненной …
2.10. В ходе камеральной проверки налоговый инспектор выявил ошибки, расхождения и несоответствие сведений. Ввиду чего направил налогоплательщику требование представить пояснения и/или внести изменения в налоговую декларацию. Что должен сделать налогоплательщик
3.1. Срок уплаты налогов и взносов, который приходится на выходной, нерабочий праздничный день или нерабочий день по российскому законодательству или по указу Президента, переносится на… (выберите один правильный ответ)
3.2. В счет погашения задолженности в первую очередь взыщут:
3.3. Установите соответствие между видом имущества и очередностью его взыскания:
3.4. В течение какого срока со дня возбуждения исполнительного производства приставы должны взыскать имущество должника (выберите один вариант ответа
3.5. Какому принципу ведения налогового учета соответствует утверждение «в налоговом учёте отражается информация о доходах и расходах, представленных, прежде всего, в денежном выражении» (выберите один вариант ответа)
3.6. Регистрация хозяйственной операции в момент ее совершения на основе письменного подтверждения это… (выберите один вариант ответа)
3.7. Присвоение денежного измерения объекту учету – это…
3.8. Совокупность документов, отражающих сведения об исчислении и уплате налогов физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и организациями – это…
3.9. Официальное заявление налогоплательщика, которое содержит сведения об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, о сумме налога, подлежащего уплате и о других данных, служащих основанием для исчисления налога – это налоговая…
3.10. Юридическое лицо-налогоплательщик пострадало от стихийного бедствия (в регионе ввели режим чрезвычайной ситуации из-за паводков). Что вправе сделать пострадавшее юрлицо, чтобы поправить свое бедственное положение.
4.1. … кодекс устанавливает основы налогообложения и порядок взимания налогов с физических и юридических лиц.
4.2. Основная цель налогового ... – противодействие уходу от налогов, обеспечение устойчивого поступления бюджетных доходов.
4.3. … (формы) налогового права – это официально определенные внешние формы, в которых содержатся нормы, регулирующие отношения, возникающие в процессе налогообложения, т.е. формы внешнего содержания налогового права
4.4. … – это государственные органы, призванные следить за своевременной и полной уплатой налогов, применять меры наказания к лицам, уклоняющимся от уплаты налогов, способствовать нормальному функционированию налоговой системы, вести налоговую документацию
4.5. Налоговое … представляет собой процесс целенаправленного и последовательного применения государством форм и методов налогового воздействия на субъекты хозяйствования с целью оказания влияния на макроэкономическое равновесие и поступательное развитие экономики на каждом конкретном этапе ее функционирования.
4.6. Целью налогового …является обеспечение потребностей бюджета (путем определения объема изъятия финансовых ресурсов по плательщикам налогов), а также оптимизация налогового регулирования и налогового контроля.
4.7. Соотнесите принципы и их описания:
4.8. Соотнесите виды налогового менеджмента и их характеристики:
4.9. Установите правильную последовательность выполнения задач государственного налогового менеджмента:
4.10. Установите правильную последовательность этапов налоговой оптимизации:
5.1. Имеют место регистрация юридического лица или индивидуального предпринимателя (ИП) и открытие расчетного счета. Какие законы нужны для государственной регистрации юридического лица или ИП по планируемым видам экономической деятельности, по которым могут применяться различные налоговые режимы (выбор видов экономической деятельности должен осуществляться с учетом возможного совмещения двух налоговых режимов).
5.2. Необходимо выбрать систему налогообложения для налогоплательщика – юридического лица (общества с ограниченной ответственностью, ООО). Перечислите допустимые законодательством системы налогообложения, по которым можно организовать налогообложение ООО.
5.3. Налогоплательщик – преподаватель медицинского вуза, получил доход по месту основной работы и за консультирование в клинической больнице. По какой ставке он заплатит налог на доходы физических лиц (НДФЛ)?
5.4. Руководство небольшой строительной фирмы, общества с ограниченной ответственностью ООО «Сам-строй» решило перейти в 2022 г. с общего режима на упрощенную систему налогообложения (УСН). Подсчитанная выручка за объекты, сданные заказчикам с января по сентябрь 2021 г., составила 99 млн руб., включая налог на добавленную стоимость (НДС). Средняя численность работающих с января по сентябрь – 70 человек. Остаточная стоимость основных средств (ОС) – 68 млн руб. Филиалов у ООО нет. Может ли ООО «Сам-строй» перейти на УСН с 2022 года? Ответ аргументируйте.
5.5. Закрытое акционерное общество ЗАО «Варяг» занимается розничной торговлей. Показатели организации за 9 месяцев составили: - доходы от реализации товаров Др (без учета налога на добавленную стоимость (НДС)) – 10 000 000 руб.; - внереализационные доходы Двн – 40 000 руб.; - расходы на производство и реализацию товаров – 5 500 000 руб. Выберите наиболее целесообразный вариант расчета единого налога по упрощенной системе налогообложения для малого бизнеса.​​​​