🌞Налогообложение организаций / Темы 1-4 / Сборник правильных ответов на отлично!

Налогообложение организаций Введение в курс Тема 1. Налог на добавленную стоимость Тема 2. Налог на прибыль организации Тема 3. Налог на имущество организаций Тема 4. Специальные режимы налогообложения Интервью с экспертом Заключение Итоговая аттестация Амортизация начисляется … по каждому объекту амортизируемого имущества ежедневно ежемесячно ежеквартально ежегодно В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 720 тыс. руб. (в т.ч. налог на добавленную стоимость, НДС) и ввела его в эксплуатацию. Срок полезного использования данного основного средства составляет 50 мес. Рассчитайте налог на имущество организаций за текущий год. 11,6 тыс.

руб. 12 тыс. руб. 14,3 тыс. руб. В марте 2021 г. московская фирма «А» проводит рекламную акцию, в ходе которой бесплатно раздает посетителям 300 единиц своей готовой продукции. Фактическая себестоимость единицы продукции – 200 руб., ее рыночная цена – 600 руб., в т.ч. налог на добавленную стоимость (НДС). Выручка от реализации за март 2021 г. составляет 2 000 000 руб. без НДС. Какую сумму НДС необходимо начислить в бюджет? НДС к уплате составит 410 000 руб. НДС к уплате составит 430 000 руб. НДС к уплате составит 400 000 руб. В течении налогового периода организации уплачивают налог … ежеквартально ежеквартально с учетом ранее внесенных платежей в виде авансовых платежей ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) не позднее … календарных дней от даты постановки на учет в налоговом органе Выбранная налогоплательщиком совокупность допускаемых законодательством способов определения доходов и расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика называется учетной … Здание многоуровневой парковки было построено и сдается в аренду двумя товарищами в рамках договора о совместной деятельности, кадастровая стоимость не установлена.

Общая сумма вкладов – 25 000 000 руб., доли товарищей ООО 1 и ООО 2, в праве собственности на здание составляют 30 % и 70 % соответственно. Остаточная стоимость здания: на 01.01.2021 – 20 000 000 руб., на 01.02.2021 – 19 850 000 руб., на 01.03.2021 – 19 700 000 руб., на 01.04.2021 – 19 550 000 руб. Рассчитайте сумму авансового платежа ООО и ООО 2 по налогу на имущество организаций за I квартал 2021 г., если ставка налога установлена в предельном размере. 118 500 руб. и 315 650 руб. 130 515 руб. и 304 535 руб. 136 800 руб. и 310 690 руб. Имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности (нематериальные активы) со сроком полезного использования более 12 месяцев и стоимостью свыше 100 000 руб., которые находятся у налогоплательщика на праве собственности, используются им для извлечения дохода и стоимость которых погашается путем начисления амортизации, являются … имуществом Индивидуальный предприниматель (ИП) Маслов В.С.

применяет систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. ИП занимается выращиванием подсолнечника и его последующей переработкой. Доходы от реализации масла в первом полугодии 2021 г. составили 5 567 700 руб., доходы от реализации жмыха составили 489 300 руб. При этом ИП Маслов В.С. были произведены следующие расходы: - расходы на ремонт комбайна – на сумму 130 000 руб.; - расходы на подготовку и освоение новых производств – на сумму 378 500 руб.; - выдана заработная плата в сумме 89 400 руб.; - страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составили в сумме 126 890 руб.

Определите сумму единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за первое полугодие 2020 г. 319 933 руб. 218 972 руб. 325 472 руб. Налог на имущество организаций является … налогом федеральным региональным местным Налоговая … исчисляется отдельно в отношении каждого объекта недвижимого имущества, находящегося вне местонахождения организации Налоговым периодом при патентной системе налогообложения признается … календарный год квартал месяц Налоговыми агентами по налогу на добавленную стоимость признаются российские организации, которые закупают товары (работы, услуги) у … иностранных организаций, зарегистрированных в качестве налогоплательщика НДС на территории РФ иностранных организаций, не зарегистрированных в качестве налогоплательщика НДС на территории РФ иностранной компании на территории РФ Налогооблагаемая прибыль определяется по данным … бухгалтерского учета налогового учета бухгалтерского учета или по данным налогового учета в зависимости от выбора налогоплательщика бухгалтерского учета или по данным налогового учета в зависимости от принятой учетной политики Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации в налоговый орган по месту … в качестве крупнейших налогоплательщиков Одновременная реализация товаров (работ, услуг), облагаемых и необлагаемых налогом на добавленную стоимость, … требует раздельного учета операций по реализации товаров (работ, услуг) не требует раздельного учета операций по реализации товаров (работ, услуг) не требует отражения в учетной политике организации Освобождение налогоплательщика от исполнения обязанностей, связанных с исчислением и уплатой налога, – это налоговая … Плательщиками налога в РФ являются … только российские юридические лица российские юридические лица и предприниматели без образования юридического лица российские юридические лица и иностранные организации юридические и физические лица По итогам 2021 г.

учитываемые доходы общества с ограниченной ответственностью ООО (УСН, «Д-Р») перешедшего на упрощенную систему налогообложения, составили 2 450 000 руб., расходы – 1 650 000 руб. В этом же периоде на безвозмездной основе от сторонней организации был получен автомобиль рыночной стоимостью 145 000 руб. (что выше его остаточной стоимости). Организация решила начать производство нового вида продукции и приобрела 2 станка общей стоимостью 130 000 руб. (оба станка оплачены). Однако в эксплуатацию введен только один станок. Определите сумму единого налога, подлежащую перечислению в бюджет по итогам 2021 г. Ставка максимальная. 92 560 руб. 122 250 руб. 105 632 руб. Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере … не превышающем 2 % от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период не превышающем 4 % от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период не превышающем 1 % выручки от реализации за этот отчетный (налоговый) период фактических затрат, но в пределах суммы согласно смете представительских расходов, утвержденной руководителем организации При определении объекта налогообложения учитываются … все понесенные налогоплательщиком расходы расходы по данным бухгалтерского учета, кроме тех, которые не уменьшают налогооблагаемую прибыль расходы, понесенные налогоплательщиком (кроме тех, которые не уменьшают налогооблагаемую прибыль), определяемые в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ расходы по данным бухгалтерского учета При определении стоимости имущества, подлежащего налогообложению, учитываются … здания и сооружения грузовые машины, находящиеся на балансе товары на складе материалы программные продукты Расходы организации на оплату труда за год составили 2 млн руб.

Организация в указанном налоговом периоде заключила договор долгосрочного страхования жизни на срок более 5 лет с ежегодной суммой страховых платежей 200 000 руб. и договор пенсионного страхования с ежегодной суммой страховых платежей 48 000 руб. Страховые платежи в размере 248 000 руб. были перечислены страховым организациям в этом же году. Определите, какая сумма страховых платежей будет включена в составе расходов в целях налогообложения прибыли. 248 000 руб. 240 000 руб. 120 000 руб. Совокупная сумма платежей работодателей по договорам долгосрочного страхования жизни, пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения работников включаются в состав расходов на оплату труда в размере, не превышающем … процентов от суммы расходов на оплату труда Согласно положениям, гл.

21 Налогового кодекса РФ, в бюджет уплачивается … налог исчисленный налог исчисленный, уменьшенный на входной налог на добавленную стоимость входной НДС возмещенный НДС Состав амортизируемого имущества включает … только основные средства основные средства и все нематериальные активы основные средства и нематериальные активы, принадлежащие налогоплательщику на правах собственности и используемые им для извлечения дохода все имущество Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как … между величиной налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода Установите последовательность действий при подаче заявления на льготу по налогу на имущество: 1 определить состав имущества, которое дает право на предоставление льготы по налогу 2 определить кадастровую стоимость имущества 3 сформировать пакет документов для подачи заявления в налоговый орган 4 заполнить заявление на предоставление льготы по установленной форме 5 подать заявление в налоговый орган Установите последовательность действий при расчете налога: 1 определить имущество, являющееся объектом налогообложения 2 определить стоимость имущества 3 определить налогооблагаемую базу за налоговый период 4 произвести расчет суммы подлежащей уплате в бюджет по итогам налогового периода 5 произвести оплату в установленный законодательством срок Установите последовательность действий, необходимых для подачи сообщения об утрате права применения упрощенной системы налогообложения (УСН): 1 по итогам налогового периода произвести расчет всех суммовых пок....