🔍 Файл с ответами на тест по курсу «Налогообложение физических лиц» в МТИ– гарантия результата! 📈

МТИ Налогообложение физических лиц (Итоговый тест, компетентностный)
▶️ Готовые практики / Готовые базы ответов / Отдельные ответы ◀️
➡️ Любой тест / Любая практика ⬅️
🗝️ Сессия под ключ 🗝️
(жми на нужную ссылку! 😉 )
МТИ МосТех МосАП МФПУ Синергия Тест оценка ОТЛИЧНО
Ответы на 160 вопросов, Результат – 100 БАЛЛОВ !
ВОПРОСЫ:
1 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является …
2 Резидентство для уплаты налога на доходы физических лиц определяется …
3 Если материальная помощь выдана работнику в связи со смертью члена его семьи, то режим обложения этих выплат НДФЛ выглядит так: …
4 Имущественный налоговый вычет предоставляется по НДФЛ …
5 Объект обложения налогом на доходы физических лиц у лиц, не являющимися резидентами РФ, – это …
6 Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет …
7 Имущественный налоговый вычет в сумме расходов налогоплательщика на строительство или приобретение жилья на территории РФ вправе предоставить …
8 Неверно, что социальный налоговый вычет на обучение налогоплательщика может превышать …
9 Объект обложения налогом на доходы физических лиц у резидентов – это …
10 Физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, являются … предпринимателями
11 Вычет, на который имеют право физические лица, налогоплательщики, которые оказали услуги по гражданско-правовому договору (ГПХ) и уплатившие налог на доходы физических лиц в бюджет это, – … налоговый вычет
12 Ежегодно налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов не позднее первого …, что следует за истекшим налоговым периодом
13 Лицо, на которое возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджет – это налоговый …
14 Налоговым вычетом в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование является … налоговый вычет
15 Максимальная ставка налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет … процентов
16 Сумма, которую можно вычесть из налогооблагаемых доходов от продажи имущества – это … вычет
17 Экономия на процентах за пользование заемными средствами является материальной …
18 Установите соответствие между понятиями и их примерами:
19 Сопоставьте размер стандартных налоговых вычетов в соответствии с количеством несовершеннолетних детей у заявителя:
20 Расположите в хронологическом порядке действия, которые позволят определить налогооблагаемую базу от экономии на процентах за пользование заемными средствами:
21 С. В. Семенов продал дом с прилегающим земельным участком и гараж. Доход, полученный в результате продажи дома, составил 2400000,00 руб. Доход от продажи гаража составил 170000,00 руб. Сделки по продаже недвижимости правильно оформлены, период владения документально подтвержден. Однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемых объектов.
Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения (НБ) и сумму НДФЛ при условии, что объекты недвижимости находились в собственности 2 года.
23 Налоговым периодом по земельному налогу является …
24 Налоговая база по земельному налогу определяется в отношении …
25 Земельный налог в муниципальных образованиях устанавливается …
26 Величину земельного налога для физических лиц рассчитывает …
27 Категория граждан, которые имеют льготу по уплате земельного налога, – …
28 Налоговое уведомление на уплату земельного налога физического лица считается полученным …
29 Земельный налог физических лиц является налогом … значения
30 Местом уплаты земельного налога является место …
31 Налоговая база по земельному налогу – это …
32 Налоги, которые обязательны к уплате на территории отдельных муниципальных образований, – это … налоги
33 Отрасль права, рассматривающая отношения по использованию и охране земель в РФ как основы жизни и деятельности народов, проживающих на соответствующей территории, – это … законодательство
34 Информационный ресурс, представляющий собой свод данных обо всем учтенном недвижимом имуществе на территории РФ, – это государственный … недвижимости
35 Система регистрации недвижимости в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) – это … учет
36 Населённая территория, на которой осуществляется местное самоуправление в России, то есть решаются преимущественно вопросы местного значения, – это … образование
37 Описание свойств территории и правовой режим ее использования, соблюдение которого контролируется на законодательном уровне – это … земель
38 Ограниченное вещное (имущественное) право, которое дает возможность правообладателю владеть и пользоваться участком неопределенный период времени в соответствии с целевым назначением – это … пользование
39 Установите соответствие между видами налогообложения земельных участков и примерами:
40 Установите соответствие между видами лиц и их характеристиками:
41 Установите последовательность этапов подачи заявления на льготу по налогу на имущество:
42 Установите последовательность этапов при уплате налога на землю:
43 Семье Ивановых принадлежит садовый участок общей площадью 1400 квадратных метра. Кадастровая стоимость участка 1561000 рублей. Участок принадлежит в равной долевой собственности дедушке ветерану Великой Отечественной войны и внучке, являющейся многодетной матерью с 4 детьми.
Определите размер налога на землю, если участок находится в Московской области.
44 Иванова Т. В. продала квартиру. Доход, полученный в результате продажи квартиры, составил 4 200 000,00 руб. Сделка по продаже недвижимости правильно оформлена, период владения документально подтвержден. Однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемого объекта.
Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения (НБ) и сумму НДФЛ при условии, что объект недвижимости находился в собственности 2 года.
45 Емельянов Л. Д. является работником организации. Он инвалид из числа военнослужащих III группы вследствие ранения, полученного при защите РФ. Ежемесячно Емельянов получает заработную плату в размере 30 000 руб.
Определите доход работника и сумму удержанного налога за период с января по июнь.
46 Гражданин Сергеев И. Б. приобрел автомобиль в мае 2019 г. Мощность автомобиля – 75 лошадиных сил, он зарегистрирован в Москве и поставлен на учет (т. е. стоял на учете с мая по декабрь – 8 месяцев). Налоговая ставка для Москвы при мощности двигателя от 70 л. с. до 100 л .с. составляет 12 руб.
Определите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет за 2019 г.
47 Гражданка Емельянова Ю. И. продала свой легковой автомобиль (Hyundai Solaris) и сняла его с учета в ГИБДД в августе 2020 г. Мощность двигателя автомобиля –123 лошадиных сил.
Используя общероссийскую налоговую ставку, определите сумму транспортного налога за 2020 г.
48 Гражданке Семеновой О. С. принадлежит коттедж площадью 250 кв. м. Рыночная стоимость 1 квадратного метра здания – 157 000 руб. Кадастровая стоимость коттеджа – 25 000 000 руб.
Определите налог на имущество при ставке налога 2 %.
49 Семье Ивановых принадлежит жилое строение на общей долевой собственности площадью 120 кв. м. Кадастровая стоимость имущества – 4 800 000 руб. Согласованности между ними нет.
Определите налог на имущество, который следует уплатить физическим лицам.
50 Земельный участок площадью 283 кв. м., на котором расположен дом индивидуальной жилой застройки, принадлежит Коломийцеву А. М. на праве собственности. Кадастровый номер земельного участка 68:29:01 01 041:0022. Удельный показатель кадастровой стоимости земли равен 1213.35руб. м2 Определить сумму земельного налога, подлежащего уплате в бюджет.
51 Семье Кириловых принадлежит садовый участок общей площадью 1400 кв. м. Кадастровая стоимость участка – 2 015 360 руб. Участок принадлежит в равной долевой собственности дедушке ветерану Великой Отечественной войны и внучке, являющейся многодетной матерью с четырьмя детьми.
Определите размер налога на землю, если участок находится в Калужской области.
52 Налог на доходы физических лиц относится к … налогам
53 Налоговыми резидентами РФ являются физические лица, …
54 Датой фактического получения дохода в виде заработной платы в календарном году является …
55 Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, подлежат налогообложению, если они …
56 Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе совокупного годового дохода (при отсутствии государственных регулируемых цен) …
57 Неверно, что в совокупный годовой доход включаются …
58 Налоговый вычет на первого и второго ребенка (детей) предоставляется в размере … за каждый месяц налогового периода
59 Ответственность за достоверность данных, представленных для уменьшения облагаемого налогом дохода на сумму расходов на содержание детей, несет …
60 Налоговые агенты выдают физическим лицам справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по … налогоплательщика
61 Налоговая льгота, которую гражданин получает от государства, если направляет часть своего дохода на формирование негосударственной пенсии, – это социальный налоговый …
62 Календарный год, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, – это налоговый …
63 Документом, который применяется не только для расчета доходов, подлежащих налогообложению, но также в качестве документа при подаче заявки на кредит или выпуск кредитной карты, если за займом обращается индивидуальный предприниматель, юрист, ведущий частную практику, нотариус и т. д., является налоговая … по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
64 Вычет, который можно учесть при покупке и продаже недвижимости, – это … вычет
65 Сопоставьте категории налогоплательщиков с суммами стандартных налоговых вычетов, на которые они имеют право:
66 Установите соответствие между видами имущественного вычета и их размерами:
67 Установите соответствие между случаями, при которых можно получить налоговый вычет, и допустимыми размерами налоговых вычетов:
68 Расположите в хронологическом порядке действия, которые позволят определить налогооблагаемую базу от экономии на процентах за пользование заемными средствами:
69 Расположите в хронологическом порядке действия, которые позволят определить статус налогового резидента РФ:
70 Расположите в хронологическом порядке действия, направленные на определение налоговой базы по НДФЛ у налогового агента, при удержании налога у сотрудника:
71 Транспортным налогом облагается транспортное средство, …
72 Плательщиком транспортного налога при передаче транспортного средства по доверенности другому лицу является …
73 Ставки налога дифференцируются …
74 Транспортные средства, находящиеся в угоне, …
75 Транспортное средство, технически непригодное к эксплуатации, …
76 Физические лица уплачивают транспортный налог …
77 Транспортный налог в соответствии с Налоговым кодексом РФ (НК РФ) является …
78 Налоговой базой по автомобилю признается …
79 Законами субъектов РФ устанавливаются … и основания их использования по транспортному налогу
80 Транспортный налог подлежит уплате налогоплательщиками – … лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекший налоговый период
81 Налог перечисляется физическим лицом по месту … транспортного средства
82 В случае отправки уведомления на уплату налога налоговым органом заказным письмом оно считается полученным по истечении … дней с даты направления заказного письма
83 Налоговое уведомление передается налогоплательщику (его законному или уполномоченному представителю либо через МФЦ) в срок не позднее … дней со дня получения налоговым органом заявления о выдаче налогового уведомления
84 Документ, на основании которого у физического лица возникает обязанность уплатить сумму советующего налога, исчисленного налоговым органом, – это налоговое …
85 Документ унифицированной формы, подтверждающий право налогоплательщика на получение налоговой льготы в соответствии с действующим законодательством РФ, – это … на получение льготы
86 Налоговая база в отношении транспортных средств определяется как мощность … в лошадиных силах
87 Установите соответствия между типами налогообложения транспортных средств и их примерами:
88 Установите порядок действий при уплате транспортного налога физическим лицом при отсутствии налогового уведомления:
89 Установите порядок действий при подаче заявления на льготу по транспортному налогу физических лиц:
90 Установите соответствие между единицами измерения налоговой базы и видами транспорта:
91 В соответствии с Налоговым кодексом РФ (НК РФ) налог на имущество физических лиц является …
92 Налог на имущество физических лиц зачисляется в бюджет …
93 Неверно, что строение, сооружение, находящиеся в собственности физических лиц, облагаются налогом у …
94 Налог на имущество физических лиц исчисляет …
95 Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц признается …
96 Неверно, что объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц является …
97 Налоговой базой при исчислении налога на имущество физических лиц признается …
98 Обязанностью уплаты налога на имущество физических лиц является дата не позднее …
99 Если имущество находится в общей долевой собственности нескольких физических лиц, налогоплательщиком признается каждый соразмерно его …
100 Совокупность объединенных единым назначением зданий, сооружений и иных вещей, неразрывно связанных физически или технологически, – это единый … комплекс
101 Налоговая база определяется в отношении каждого … налогообложения как его кадастровая стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, являющегося налоговым периодом
102 При определении налоговой базы исходят из … стоимости объекта налогообложения
103 Если при применении налоговых вычетов налоговая база принимает отрицательное значение, то такая налоговая база принимается равной …
104 Налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в … раза
105 Исчисление налогов производится налоговыми … по истечении налогового периода отдельно по каждому объекту налогообложения как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы
106 Налогоплательщики уплачивают налог на основании налогового …
107 Установите соответствие между типами налогообложения недвижимости и примерами:
108 Установите соответствие между налоговыми ставками и объектами недвижимости, к которым они применяются:
109 Установите последовательность этапов подачи заявления на получение льготы по налогу на имущество физических лиц:
110 Установите последовательность этапов уплаты налога на имущество физических лиц:
111 В соответствии с Налоговым кодексом РФ (НК РФ) земельный налог является …
112 Ставки земельного налога дифференцируются …
113 Начисление земельного налога производится с применением … ставок
114 Ставки, применяемые для начисления земельного налога, устанавливаются …
115 От уплаты земельного налога освобождаются …
116 Местом уплаты земельного налога является …
117 Налогоплательщиками земельного налога признаются … лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения
118 Объектом налогообложения являются … участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), на территории которого введен налог
119 Налоговая база определяется как кадастровая … земельных участков на основании сведений государственного кадастра недвижимости
120 Налоговую базу для земли, находящейся в … общей собственности, определяют отдельно для каждого налогоплательщика, который является собственником данного участка, пропорционально его доле
121 Налоговые … по земельному налогу устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований
122 Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают налог на основании налогового …, направленного налоговым органом
123 Налоговым периодом по земельному налогу признается … год
124 Установите соответствие между типами налогообложения по земельному налогу и объектами налогообложения:
125 Установите соответствие между типами налогоплательщиков земельного налога и их примерами:
126 Установите последовательность этапов при уплате налога на землю:
127 При возникновении в течение года у плательщика права на льготы по налогу на имущество он освобождается от платежей …
128 В случае несвоевременного обращения за представлением налоговой льготы сумма налогов пересчитывается …
129 Учреждения, осуществляющие учет и (или) регистрацию недвижимого имущества, обязаны сообщить о нем и их владельце в налоговые органы после его регистрации не позднее …
130 В случае несогласованности мнения физических лиц, в общей совместной собственности которых находится помещение, налог …
131 Если граждане возвели к зданию пристройку, и его стоимость возросла, налог взимается с …
132 Налоговое уведомление на уплату налога на имущество физического лица считается полученным …
133 Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее …
134 Неверно, что налогом на имущество физических лиц облагается …
135 Налог на имущество физических лиц является … налогом
136 Специализированная организация, которая ведет учет состояния всех объектов недвижимости, включая индивидуальные и многоквартирные дома, квартиры, дачи и земельные участки, – это бюро технической …
137 Результат выполненной оценки стоимости объекта недвижимости на определённую дату, зафиксированный в государственном реестре, – это … стоимость
138 Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии – это орган, осуществляющий государственный … учет
139 Орган местного самоуправления, обладающий правом представлять интересы населения и принимать от его имени решения, действующие на территории муниципального образования, – это … орган муниципального образования
140 Ставка, при одном и том же налоге при обложении объектов недвижимости действующая с различным процентом, – это … налоговая ставка
141 Федеральная информационная система, позволяющая гражданам, организациям и органам власти оперативно получать информацию об основных характеристиках жилья, нежилых помещений и земельных участков, – это единый государственный … недвижимости
142 Установите соответствие между видами недвижимости и примерами:
143 Установите соответствие между налоговыми ставками и объектами недвижимости, к которым они применяются:
144 Семья из трех человек (отец, мать и сын) имеет в общей равной долевой собственности жилой дом. Отец был участником военных действий в Афганистане, а сын – инвалид с детства.
Кто будет признан плательщиком налога на имущество физических лиц?
145 Налоговая база по транспортному налогу в отношении имеющих двигатели транспортных средств определяется по …
146 Налоговые ставки транспортного налога, указанные в Налоговом кодексе РФ, могут быть увеличены (уменьшены) в рамках законов субъектов РФ максимум …
147 Плательщиками транспортного налога признаются …
148 Неверно, что к объектам обложения транспортным налогом относится такой вид транспорта, как …
149 Неверно, что … признается объектом обложения
150 Налоговой базой по транспортному налогу является такой показатель, как …
151 Транспортный налог исчисляется по налоговым ставкам, установленным …
152 Налоговый период, который установлен по транспортному налогу для физических лиц, – это …
153 Транспортные средства, находящиеся в розыске, могут быть освобождены от налогообложения транспортным налогом при условии, если …
154 Система взимания платы на возмещение ущерба, причиняемого тяжеловесными транспортными средствами дорожному полотну, – это …
155 Специальное программное обеспечение, которое позволяет налогоплательщикам предоставлять налоговую отчетность и пользоваться доступом к услугам Федеральной налоговой службы, – это телекоммуникационные … связи
156 Преимущества, предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, включая возможность не уплачивать налог или сбор, либо уплачивать их в меньшем размере, называются налоговыми …
157 Информационный ресурс, предназначенный для реализации налогоплательщиками и налоговыми органами своих прав и обязанностей, установленных Налоговым кодексом РФ, – это личный … налогоплательщика
158 Налоги, которые установлены Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ, – это … налоги
159 В отношении транспортных средств налоговая … определяется отдельно по каждому транспортному средству
160 Установите соответствия между видами налогообложения транспортных средств и примерами транспорта:
161 А. С. Севальнев имеет в собственности отечественный легковой автомобиль с мощностью двигателя 75 л. с. (налоговая ставка 2,5 руб./л. с. по гл. 28 Налогового кодекса РФ (НКРФ)). 16 мая 2020 г. он приобрел в собственность еще иностранный легковой автомобиль с мощностью двигателя 130 л. с. (налоговая ставка 3,5 руб./л. с. по гл. 28 НК РФ), который зарегистрирован 20 мая 2020 г.
Исчислите сумму транспортного налога, которую А. С. Севальнев должен уплатить в налоговом периоде.


Заключение
Итоговая аттестация
Итоговый тест
Компетентностный тест