Налоги и налогообложение
Ответы к заданиям Темы 1-6: Налоги и налогообложение
Новинка
Описание
Налоги и налогообложение
Введение в курс
Тема 1. Теоретические и правовые основы налогообложения
Тема 2. Методология налогообложения
Тема 3. Налогообложение физических лиц
Тема 4. Косвенные налоги.
Тема 5. Налог на прибыль организаций
Тема 6. Специальные режимы налогообложения.
Заключение
Итоговая аттестация
Итоговый тест
Компетентностный тест
Показать/скрыть дополнительное описание
Введение в курс
Тема 1. Теоретические и правовые основы налогообложения
Тема 2. Методология налогообложения
Тема 3. Налогообложение физических лиц
Тема 4. Косвенные налоги.
Тема 5. Налог на прибыль организаций
Тема 6. Специальные режимы налогообложения.
Заключение
Итоговая аттестация
Итоговый тест
Компетентностный тест
| 1 | Расположите в хронологической последовательности события, связанные с формированием основ налоговой системы и системы налогового законодательства Российской Федерации: |
| 2 | Установите соответствие уровней налоговой системы РФ и их составляющих: |
| 3 | К … налоговым режимам относят систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенную систему налогообложения, патентную систему налогообложения и др. |
| 4 | Основной документ в сфере налогообложения – это … РФ |
| 5 | … – это виртуальный кошелек налогоплательщика, где учитываются начисления и поступления налогов и взносов; это способ учета начисленных и уплаченных обязательных налоговых платежей |
| 6 | Единый налоговый платеж – это … |
| 7 | … налоги – это налоги на товары и услуги, устанавливаемые в виде надбавки к цене или тарифу и взимаемые в процессе потребления товаров и услуг |
| 8 | … – это основанное на определенных принципах целостное единство основных ее элементов, находящихся друг с другом в тесной взаимосвязи и взаимозависимости |
| 9 | Код … на учет (КПП) – это девятизначный код, который налоговая инспекция присваивает организации при постановке на налоговый учет |
| 10 | … представитель налогоплательщика – это физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами (таможенными органами), иными участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах |
| 11 | … налоги – это налоги, взимаемые непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика; их окончательным плательщиком является владелец имущества (дохода) |
| 12 | Установите соответствие понятий и их содержания: |
| 13 | Расположите характеристики специфических, адвалорных и комбинированных налоговых ставок в порядке их перечисления в задании: |
| 14 | Установите соответствие видов обязательных платежей и взносов, классифицируемых по тяжести налогообложения, и их характеристик: |
| 15 | Налоговый … – это промежуток времени, по истечении которого у налогоплательщика возникает обязанность начислить налог и произвести его уплату в бюджет |
| 16 | … функция налогов заключается в том, что за счет налогов и сборов формируются доходы бюджетной системы, обеспечивающие деятельность государства |
| 17 | … функция налогов направлена на решение посредством налоговых механизмов тех или иных задач экономической политики государства; для отдельных категорий налогоплательщиков могут быть предусмотрены более низкие ставки налогов, льготы с целью улучшения экономической ситуации в конкретных сферах деятельности, отраслях, регионах |
| 18 | Государственная пошлина – это … |
| 19 | … налогообложения – это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога |
| 20 | Налоговая … представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; характеризуется абсолютным, процентным или комбинированным значением, соответствующим каждой единице объекта налогообложения |
| 21 | … – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении его плательщиков юридически значимых действий либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой он введен, отдельных видов предпринимательской деятельности |
| 22 | … – это обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц |
| 23 | Налоговый резидент – это физическое лицо, которое фактически находится в РФ не менее … |
| 24 | Расположите характеристики стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов в порядке их перечисления в задании: |
| 25 | Установите соответствие налогов и их характеристик: |
| 26 | Налог на … – это прямой налог, который исчисляется в процентах от совокупного дохода граждан (физических лиц) за вычетом документально подтвержденных расходов |
| 27 | Налоговый … – это денежная сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) |
| 28 | Если налогоплательщик владел транспортным средством (ТС) не весь год, то налог по такому ТС рассчитывается с учетом коэффициента владения, который рассчитывается по формуле «Количество полных месяцев владения ТС / … месяцев» |
| 29 | … налоговый вычет – это сумма, на которую физическое лицо может уменьшить налогооблагаемый доход, полученный от вложений на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или при реализации ценных бумаг |
| 30 | Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается по формуле «…» |
| 31 | … налоговые вычеты – это расходы, которые непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и могут быть документально подтверждены |
| 32 | Налоговый … РФ – это физическое лицо, которое находится в России менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд |
| 33 | Аналитические … налогового учета – это сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями Главы 25 Налогового кодекса РФ, без распределения по счетам бухгалтерского учета |
| 34 | … – это отчетный документ, предназначенный для регистрации счетов-фактур, а также корректировочных счетов-фактур, составленных продавцом при увеличении стоимости отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) товаров (работ, услуг, имущественных прав |
| 35 | Основные … налоги в РФ – это налог на добавленную с стоимость (НДС) и акцизы; также в эту группу входят государственные и таможенные пошлины |
| 36 | Установите соответствие размера ставки налога на добавленную стоимость (НДС) и сферы его применения: |
| 37 | … – это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и т.д.) внутри страны; включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем |
| 38 | Налоговый период по налогу на добавленную стоимость (НДС) – … |
| 39 | … – это основной документ для налога на добавленную стоимость (НДС), этот налоговый документ строго установленного образца (формата) оформляется продавцом товаров (работ, услуг), на которого в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплаты в бюджет НДС |
| 40 | При использовании … доходы и расходы отражаются в момент поступления денег в кассу или выплаты средств из нее |
| 41 | При … налогообложении их плательщиком является один экономический субъект, а фактические расходы несет другой; такие налоги взимаются не напрямую, а учитываются в определенных величинах и по своей экономической сути представляют собой специальную наценку на стоимость товара либо работы или услуги, реализуемой на территории РФ |
| 42 | … товары – это товары, которые облагаются акцизом (табачные изделия, алкогольная продукция, автомобили, бензин, моторные масла) |
| 43 | Доходы делятся на два основных вида: … |
| 44 | Установите соответствие понятий и их содержания: |
| 45 | … – это обоснованные и документально подтвержденные затраты предприятия |
| 46 | При использовании метода … доходы от реализации товаров (работ, услуг) отражаются после перехода права собственности на товары от продавца к покупателю, а внереализационные доходы отражаются по правилам ст. 271 Налогового кодекса РФ |
| 47 | … убыток – это убыток за период, определяемый в соответствии с правилами, установленными налоговыми органами, в отношении которого подлежат возмещению налоги на прибыль |
| 48 | Установите соответствие классификационного признака и соответствующего типа налога на прибыль: |
| 49 | Территория … развития (ТОРСЭР) – это экономическая зона, резиденты которой пользуются особыми льготами при уплате налогов, социальных взносов, подключении к различным объектам инфраструктуры; для них установлена льготная ставка арендной платы, а также действует режим свободной таможенной территории |
| 50 | … экономическая зона (СЭЗ), или особая экономическая зона (ОЭЗ) – это территория в пределах государства, на которой действуют льготные условия для предпринимательства; такие зоны создаются с целью развития экономики во всей стране, отдельных регионах или отраслях |
| 51 | … Налогового кодекса РФ посвящена расходам, связанным с производством и реализацией, которые включают в себя расходы, связанные с изготовлением (производством), хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и (или) реализацией товаров (работ, услуг, имущественных прав) и др. |
| 52 | … – это система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым Кодексом РФ |
| 53 | В числе специальных налоговых режимов, которые применяются в РФ, – … (укажите 2 варианта ответа) |
| 54 | Компании и индивидуальные предприниматели могут применять одновременно несколько специальных налоговых режимов по разным видам деятельности – в частности, можно совмещать … |
| 55 | В … учета доходов и расходов отражаются хозяйственные операции, на основании которых формируется налоговая база |
| 56 | Специальные налоговые режимы … (укажите 2 варианта ответа) |
| 57 | Для производителей сельскохозяйственной продукции разработан и введен специальный налоговый режим – единый … налог |
| 58 | … система налогообложения – это специальный налоговый льготный режим для индивидуальных предпринимателей, когда вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает фиксированную сумму, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности |
| 59 | … налоговый режим – это особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, с особыми условиями и льготами для определенных категорий налогоплательщиков; применяется в случаях и в порядке, установленных Налоговым кодексом РФ и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами |
| 60 | … система налогообложения – это специальный налоговый режим для организаций и индивидуальных предпринимателей, который заменяет налог на добавленную стоимость (НДС), а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей, налог на прибыль для обществ с ограниченной ответственностью (ООО) |
| 61 | … система налогообложения – это базовый режим для индивидуальных предпринимателей и организаций, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу при регистрации |
| 62 | Статьей 346.51 Налогового кодекса РФ установлены сроки уплаты налога в связи с применением патентной системы налогообложения – так, если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года, налогоплательщик производит уплату двух третей суммы налога в срок не позднее … действия патента |
| 63 | … – это основанная на экономических отношениях и нормах закона совокупность всех бюджетов государства, взаимосвязанных между собой |
| 64 | … налоги – это налоги на товары и услуги, устанавливаемые в виде надбавки к цене или тарифу и взимаемые в процессе потребления товаров и услуг |
| 65 | Уполномоченный … налогоплательщика – это физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами (таможенными органами), иными участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах |
| 66 | … – это код, представляющий собой последовательность арабских цифр, который нужен для упорядоченного учета налогоплательщиков (физических и юридических лиц) |
| 67 | Код причины постановки на учет (КПП) – это … код, который налоговая инспекция присваивает организации при постановке на налоговый учет |
| 68 | … – это сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления и др. за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации |
| 69 | … – это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога |
| 70 | Установите соответствие видов обязательных платежей и взносов, классифицируемых по тяжести налогообложения, и их характеристик: |
| 71 | Установите соответствие групп налоговых вычетов и их характеристик: |
| 72 | Расположите характеристики земельного налога, налога на имущество и транспортного налога в порядке их перечисления в задании: |
| 73 | Налоговый … РФ – это физическое лицо, которое находится в России менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд |
| 74 | … – это денежная сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) |
| 75 | Полный перечень стандартных налоговых вычетов представлен в статье … Налогового кодекса РФ |
| 76 | Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) являются … |
| 77 | Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается по формуле «…» |
| 78 | Если налогоплательщик владел транспортным средством (ТС) не весь год, то налог по такому ТС рассчитывается с учетом коэффициента владения, который рассчитывается как … |
| 79 | … налоговые вычеты – это расходы, которые непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и могут быть документально подтверждены |
| 80 | … – это документ, содержащий получаемые и выдаваемые счета-фактуры, которые хранятся раздельно в течение 5 лет с даты их получения (выдачи) |
| 81 | … – это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и т.д.) внутри страны; включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем |
| 82 | Установите соответствие размера ставки налога на добавленную стоимость (НДС) и сферы его применения: |
| 83 | Метод … связан с периодом фактического проведения хозяйственной операции и является методом учета, при котором доходы и расходы признаются в том же периоде, в котором они возникают, вне зависимости от того, когда дошли деньги до кассы |
| 84 | Установите соответствие способа расчета акциза и соответствующей формулы расчета: |
| 85 | Подакцизными товарами признаются … (укажите 2 варианта ответа) |
| 86 | … регистры налогового учета – это сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями Главы 25 Налогового кодекса РФ, без распределения по счетам бухгалтерского учета |
| 87 | Доходы делятся на два основных вида: доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и … доходы |
| 88 | Налоговый … – это система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым Кодексом РФ |
| 89 | Установите соответствие категорий расходов для целей налогообложения и посвященных им статей Налогового кодекса РФ (НК РФ): |
| 90 | Компании и индивидуальные предприниматели могут применять одновременно несколько специальных налоговых режимов по разным видам деятельности – в частности, можно совмещать … (укажите 2 варианта ответа) |
| 91 | Единый … налог – это специальный налоговый режим, который разработан и введен специально для производителей сельскохозяйственной продукции |
| 92 | Книга учета … – это налоговый регистр, который обязаны вести все плательщики упрощенной системы налогообложения |
| 93 | Единый налоговый счет (ЕНС) – это аналог электронного кошелька, на который налогоплательщик перечисляет деньги в счет уплаты конкретного налога, сбора или страхового взноса. Пополнить единый налоговый счет можно с помощью специального документа, использовав данные для его заполнения на сайте Федеральной налоговой службы в разделе, посвященном ЕНС. |
| О каком способе пополнения ЕНС идет речь? | |
| 94 | Существуют разные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. В частности, по нормам Налогового кодекса РФ исчисляется сумма, которую налогоплательщики обязаны уплатить, если не вовремя или не в полном объеме исполнили обязанность перед бюджетом по уплате налогов и сборов. |
| Назовите описанный способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. | |
| 95 | Одна из функций налогов заключается в том, что посредством обязательных платежей государство осуществляет контроль за доходами организаций и физических лиц и в целом за финансовыми потоками. Это позволяет государству контролировать правильность, полноту и своевременность расчетов с бюджетом. Специально созданная служба непрерывно контролирует полноту и своевременность уплаты обязательных платежей в бюджет. За нарушение (просрочки, недоимки, уклонения) предусмотрены штрафные санкции. |
| Как называется описанная функция налогов? | |
| 96 | Сущность данной функции налогов состоит в том, что при помощи налогов через бюджет государство занимается перераспределением финансовых ресурсов из производительной сферы в социальную. Налоги используются для финансирования крупных целевых программ, которые имеют общегосударственное и общественное значение, а также фундаментальной науки. |
| Как называется описанная функция налогов? | |
| 97 | Основные налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определены Налоговым кодексом РФ. |
| В каких размерах устанавливается налоговая ставка, если сумма доходов резидентов РФ, которые входят в основную налоговую базу (зарплата, выплаты по гражданско-правовым договорам (ГПД), доходы от предпринимательской деятельности и другие базовые доходы), за год не превышает 5 млн руб.? | |
| 98 | Основные налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определены Налоговым кодексом РФ. |
| В каких размерах устанавливается налоговая ставка с суммы доходов резидентов РФ (заработная плата, доходы по трудовым договорам, доходы от предпринимательской деятельности, выигрыши и др.), которые превышают 20 млн руб. в год., но составляют не более 50 млн руб. в год? | |
| 99 | Принадлежность налога на добавленную стоимость (НДС) и акцизов к одной (косвенной) группе налогов определяет их общие свойства. |
| Какое из этих свойств связано тем, что НДС определяет степень социальной справедливости? | |
| 100 | Если доход налогоплательщика с начала года превысил определенную сумму, действие освобождения от налога на добавленную стоимость (НДС) прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения. В этом случае у налогоплательщика есть два варианта: применять пониженные ставки НДС (5 % и 7 %) или рассчитывать НДС по общеустановленным ставкам. |
| В каком случае налогоплательщик может применять пониженную ставку НДС 5 %? |
Налоги и налогообложение Введение в курс Тема 1. Теоретические и правовые основы налогообложения Тема 2. Методология налогообложения Тема 3. Налогообложение физических лиц Тема 4. Косвенные налоги. Тема 5. Налог на прибыль организаций Тема 6. Специальные режимы налогообложения. Заключение Итоговая аттестация Итоговый тест Компетентностный тест.
Характеристики ответов (шпаргалок) к заданиям
Предмет
Учебное заведение
МФПУ «Синергия» Семестр
Номер задания
Программы
Просмотров
6
Качество
Идеальное компьютерное
Размер
31,92 Kb
Список файлов
Налоги и налогообложение.xlsx
❓ Как копировать вопросы во время теста в Синергии?
Podnebesnij
25 октября в 07:45
Комментарии
Нет комментариев
Стань первым, кто что-нибудь напишет!
