Ответы на тест. Налоги и налогообложение . Итоговый тест + Компетентностный тест. Синергия МТИ

… – это гражданин, ведущий предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии, без привлечения наёмных работников В доходы физического лица, облагаемые налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), включают … возмещение работнику расходов по найму жилого помещения в период командировки компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении пособия по безработице, беременности и родам, выплачиваемые в соответствии с законодательством В процессе камеральной налоговой проверки налоговый орган имеет право потребовать у налогоплательщика соответствующие документы, если налогоплательщик … подтверждает правильность применения налоговой ставки налога на добавленную стоимость (НДС) 0 % ошибся в указании номеров счетов-фактур указал в декларации некорректный ИНН контрагента представил налоговую декларацию на бумажном носителе В случае если в отчетном (налоговом) периоде организацией получен убыток, налоговая база признается равной … В случае уменьшения доходов при расчете налога организацией, применяющей упрощенной системы налогообложения, учитываются … суммы финансовой помощи, перечисленные другим организациям материальные расходы все виды материальной помощи, выданной работникам организации представительские расходы В целях исчисления налога на прибыль задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (выполнения работ, оказанием услуг), не погашенная в срок, установленный договором, и не имеющая обеспечения, признается … долгом В числе доходов, которые не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), – … (укажите 3 варианта ответа) пособие по уходу за больным ребенком пособие по временной нетрудоспособности пособие по беременности и родам страховые пенсии социальные доплаты к пенсиям Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются … организации, в которых более 50 процентов состава совета директоров составляют одни и те же физические лица совместно с взаимозависимыми лицами организации, если одна из них непосредственно и (или) косвенно участвует в другой организации и суммарная доля такого участия составляет более 15 % физическое лицо и организация, если физическое лицо прямо и (или) косвенно участвует в такой организации и доля такого участия составляет менее 25 процентов Внереализационным доходом для целей исчисления налога на прибыль организаций является … выручка от реализации товаров (работ, услуг) имущество (работы, услуги), полученное в оплату за реализованные товары стоимость излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, выявленных в результате инвентаризации начисленная амортизация Говоря о налоге на добавленную стоимость (НДС), можно утверждать, что … этот налог уплачивается в местный бюджет этот налог исчисляется по ставке 15%, организации должны вести раздельный учет операций, облагаемых и не облагаемых НДС плательщиками этого налога являются только коммерческие организации Говоря о налоге на прибыль организаций, можно утверждать, что … налог на прибыль организаций относится к региональным налогам плательщиками этого налога признаются организации и индивидуальные предприниматели субъект РФ устанавливает ставку по налогу на прибыль организаций, но не более 10 % основная ставка налога на прибыль организаций составляет 20 % Для целей налогообложения прибыли выделяются … внереализационные доходы доходы от обычных видов деятельности прочие доходы операционные доходы Единый кодифицированный налоговый документ, который объединяет нормы права, регулирующие налоговые правоотношения в РФ, – это … РФ Если в текущем году работнику выплачивается надбавка взамен суточных за вахтовый метод работы в размере и в порядке, установленном работодателем, то указанная надбавка … облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в части, превышающей установленные нормы не облагается НДФЛ облагается НДФЛ в полной сумме.

Если в целях получения отсрочки по уплате налогов организацией заключен договор залога с налоговым органом, предметом которого являются товары для продажи, то … организация не имеет права на совершение сделок по реализации заложенных товаров организация имеет право без каких-либо ограничений на совершение сделок по реализации заложенных товаров, в том числе совершаемых в целях погашения сумм задолженности совершение организацией сделок по реализации заложенных товаров, в том числе совершаемых в целях погашения сумм задолженности, может осуществляться только по согласованию с залогодержателем Если известно, что с 15 января текущего года организация приняла на работу гражданина Республики Армения по трудовому договору, и за январь месяц ему начислена заработная плата в размере 20 000 руб., то сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которую налоговый агент должен исчислить с указанной суммы в январе текущего года, составит … 6 000 руб.

2 600 руб. 7 000 руб. Если организация получила аванс под отгрузку товаров, облагаемых по разным ставкам (сразу нельзя определить, какой товар предоплачен), то она применила налоговую ставку налога на добавленную стоимость (НДС), равную … 10/110 % 20/120 % 0 % 20 % Если организация получила требование об уплате налога, то она обязана его исполнить … не позднее дня, следующего за днем получения требования в течение восьми дней с даты получения требования, если более продолжительный период времени не указан в этом требовании в течение десяти дней с даты получения требования Если работником российской организации получена заработная плата в натуральной форме, для определения стоимости товаров применяется … стоимость товаров Если стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс.

руб., продал своим работникам на 14 тыс. руб. и отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб., то налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) составит … 416 тыс. руб. 334 тыс. руб. 320 тыс. руб. За несвоевременную уплату страховых взносов начисляются пени, и процентная ставка пени равна … действующей в дни просрочки ставки рефинансирования Центрального банка РФ 1/200 1/300 1/365 Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен организации, являющейся налогоплательщиком, при наличии одного из следующих оснований: если производство и/или реализация товаров, работ, услуг носит сезонный характер, если осуществляется внедренческая или инновационная деятельность, если возбуждено уголовное дело по признакам преступления, связанного с нарушением законодательства о налогах и сборах.

Индивидуальные предприниматели … не являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) уплачивают НДС по ставке 13 % могут быть освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС при соблюдении установленных условий Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты … налога на доходы физических лиц, полученные от осуществления предпринимательской деятельности транспортного налога земельного налога государственной пошлины К расходам, которые уменьшают доходы при исчислении налога на прибыль организаций, относят … расходы на строительство жилого дома для работников организации уплату пени по налогу на добавленную стоимость (НДС) уплату транспортного налога безвозмездную передачу имущества контрагенту Налоги выполняют … функции фискальную и политическую фискальную и социальную экономическую и политическую фискальную и экономическую Налоговая база при расчете налога по упрощенной системе налогообложения – это денежное выражение … доходов совокупного дохода от реализации вмененного дохода потенциально возможного дохода налогоплательщика Налоговая база при реализации произведенных налогоплательщиком подакцизных товаров, на которые установлены твердые (специфические) налоговые ставки, определяется как … стоимость реализованных товаров исходя из рыночных цен без налога на добавленную стоимость (НДС) и акцизов стоимость реализованных товаров исходя из максимальных розничных цен без НДС и акцизов объем реализованных (переданных) подакцизных товаров в натуральном выражении Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога при фактической выплате доходов за счет средств … налогового агента налогоплательщика поставщика индивидуального предпринимателя Налоговые вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации, в пределах … лет Налоговые органы имеют право … (укажите 2 варианта ответа) проводить налоговые проверки аннулировать лицензии на право осуществления отдельных видов деятельности привлекать специалистов к проведению налогового контроля Налоговый период по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) … может составлять квартал или календарный месяц, в зависимости от налоговой ставки составляет календарный месяц составляет квартал составляет календарный год Налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагаются такие выплаты физическому лицу, как … пособие по беременности и родам доплаты на питание алименты суточные выплаты в размере 500 руб.

Налогоплательщик имеет право … приостанавливать операции по счетам получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит уплачивать законно установленные налоги декларировать свои доходы представлять истребуемые документы во время налоговой проверки Налогоплательщик обязан … встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена Налоговым кодексом РФ присутствовать при проведении выездной налоговой проверки сотрудничать с законными представителями контрагентов обращаться в суд в случае несогласия с налоговым инспектором подавать жалобу на действи....