Курсовая работа: Понятие цели управления банковскими рисками

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

МОСКОВСКИЙ ГУМАНИТАРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (АНО ВО МГЭУ)

Факультет среднего профессионального образования «Колледж »

Специальность 38.02.07 Банковское дело

КУРСОВАЯ РАБОТА

«Понятие цели управления банковскими рисками»

Обучающийся

подпись фамилия, имя отчество

Руководитель Емельянова Т.А.

подпись фамилия, имя отчество

Москва 2025

ЗАДАНИЕ

на выполнение курсовой работы

(фамилия, имя, отчество, форма обучения, курс, № группы)

1. Тема: «Понятие цели управления банковскими рисками».
2. Содержание курсовой работы и перечень вопросов, подлежащих разработке:

Введение.

Теоретическая часть кредитования в России

• Понятие, и цели управления банковскими рисками

Понятие кредитования в РФ

• Основные элементы современного состояния банковскими рисками

в России

• Оценка банковского риска на примере ПАО «Сбербанк»

Заключение и выводы по курсовой работе

Список использованных источников

1. Перечень основной литературы по теме курсовой работы: Учебники, монографии, банковская статистика за 2023-2024 годы. Положение Банка России от 28 июня 2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». Положение Банка России от 20.03.2006 № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». Положение Банка России от 24.11.2022 № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения». Официальный сайт Банка России: https://cbr.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………….4

1. Теоретико-методологические основы исследования уровня кредитного риска………………………………………………………………………….......6

1.1. Понятие, сущность и основные виды кредитных рисков……………......6

1.2. Методы оценки и управления кредитными рисками в коммерческих банках……………………………………………………………………………12

1.3. Оценка экономической эффективности предлагаемых

Мероприятий……………………………………………………………………23

2. Анализ эффективности управления кредитными рисками в

ПАО «Сбербанк»…………………………………………………………….....28

2.1. Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»……………………...28

2.2. Анализ кредитного портфеля и уровня кредитного риска в

ПАО «Сбербанк»…………………………………………………………….…33

2.3. Анализ эффективности управления кредитными рисками в

ПАО «Сбербанк»…………………………………………………………….....36

Заключение……………………………………………………………………...41

Список использованных источников……………………………………….....43

Введение

Актуальность данной курсовой работы заключается в том, что в условиях отрицательных тенденций в экономике и банковском секторе, ухудшения микроэкономической ситуации в государстве и финансового кризиса возникает потребность в оценке рисков коммерческих банков, а также выработки соответствующих механизмов по управлению ими. Отсутствие в настоящее время комплексных научных исследований и обобщенного опыта в сфере управления рисками коммерческих банков сказывается отрицательности на их деятельности. В результате чего неотъемлемым элементом банковского сектора считается управление рисками.

В настоящее время, в результате более тесного взаимодействия Российской Федерации с европейскими государствами, а также интеграции РФ в экономическое общемировое пространство, в качестве неотъемлемого элемента менеджмента коммерческих банков выступает закрепление задачи по управлению рисками.

Степень изученности проблемы исследования. В работах О.Г. Коваленко, Н.С. Костюченко, К.Б. Митрофановой, И.Э. Соколинской и других исследователей рассматривалось понятие «кредитного риска» коммерческих банков. Исследованием особенностей управления рисками в банковском секторе занимались такие ученые, как М.И. Федосеева, А.Е. Ушаков, Е.В. Вагина, И.А. Киселева, П.П. Ковалев и другие исследователи.

Объект исследования – ПАО «Сбербанк».

Предмет исследования – особенности управления кредитными рисками в коммерческих банках.

Цель курсовой работы-разработать мероприятия по повышению эффективности управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк» на основе их оценки.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить теоретико-методологические основы исследования уровня кредитного риска.

2. Провести анализ эффективности управления кредитными рисками в

ПАО «Сбербанк».

3. Предложить способы повышения эффективности управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк».

В процессе исследования использовались нормативные и законодательные акты Российской Федерации, положения и инструкции ЦБ РФ, материалы научных конференций и семинаров, а также была исследована литература российских ученых в сфере управления банковскими рисками, консолидированная отчетность ПАО «Сбербанк».

Методы исследования – факторный анализ, синтез, прогнозирование, статистическая обработка результатов, дедукция. Структура исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, и списка литературы.

1. Теоретико-методологические основы исследования уровня

кредитного риска

1.1. Понятие, сущность и основные виды кредитных рисков

В современных научных трудах ученых-экономистов можно встретить достаточно разных определений термина «банковский риск». Так, в исследованиях О.В. Игониной, О.Г. Коваленко отмечается, что банковский риск представляет собой риски финансовых потерь, которые формируются у банковского учреждения. Исследователи отмечают, что такие риски обусловлены, прежде всего, невыполнением перед банковским учреждением обязательств со стороны контрагентов и заемщиков.

На взгляд И.А. Киселева, под банковским риском следует понимать конкретную ситуативную характеристику кредитной организации, отражающую вероятность отклонения от плановых показателей и ее неопределенность. Банковский риск, согласно мнению Л. Кроливецкой и Г. Белоглазовой, представляет собой угрозу потери коммерческим банком доли собственных ресурсов, недополучения доходов, возникновения убытков, либо совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Н.С.

Костюченко в собственной работе пишет, что банковский риск представляет собой вероятности формирования у банка потерь в результате появления дополнительных расходов, недополучения запланированных доходов, утраты активов в результате осуществления соответствующих финансовых операций. Риски коммерческих банков в общем виде можно классифицировать на чрезвычайные, деловые операционные и финансовые риски. 6 В законодательных источниках РФ, в частности, в Положении Банка России от 16.12.2021 г. № 242-П дается определение банковских рисков. По законодательному определению банковский риск представляет собой вероятность ухудшения ликвидности или понесения коммерческим банком потерь в результате наступления событий неблагоприятного характера, которые связаны с внешними и внутренними факторами.

В свою очередь, среди основных факторов внешнего характера можно выделить используемые технологии, изменение экономических условий деятельности банка и так далее. К внутренним факторам, при этом, относятся текучесть кадров, организационные изменения, уровень квалификации, сложность организационной структуры и так далее.

В Положении Банка России от 28 июня 2022 г. № 590-П выделены основные денежные требования и требования из ссуд, вытекающие из сделок с соответствующими финансовыми инструментами. Именно такие сделки и операции могут приводить к формированию соответствующего кредитного риска. На рис.1. выделим основные операции, при проведении которых формируется кредитный риск.

Рис.1.Основные операции, при проведении которых формируется кредитный риск

Стоит при этом подчеркнуть, что наибольшая концентрация формирования кредитного риска появляется при предоставлении группе 8 связанных заемщиков либо отдельному заемщику кредитных крупных сумм. Также наибольшее формирование кредитного риска можно наблюдать при принадлежности должников к отдельным географическим регионам, отраслям экономики и прочих обстоятельствах, которые указывают на их принадлежность к одним и тем же факторам экономического характера.

Основные факторы, которые непосредственно воздействуют на величину кредитного риска. Взаимосвязь кредитного риска с событиями, которые происходят непосредственно в процессе осуществления кредитования, представлена на рис.2.

Рис.2. Формирование и проявление кредитного риска

Таким образом, схема взаимосвязи кредитного риска выглядит следующим образом: причины формирования кредитного риска – кредитный риск – результат проявления кредитного риска.

Кредитные риски могут классифицироваться в зависимости от уровня воздействия внешней среды и места их формирования на несистематические (внутренние риски) и систематические (внешние риски). К первой группе рисков могут быть отнесены следующие его виды: - риски, которые связаны, непосредственно, с организацией-заемщиком коммерческого банка; - риски, которые связаны, непосредственно, с функционированием коммерческого банка - кредитора. Среди выделенных подвидов внутренних кредитных рисков коммерческих банков также можно выделить совокупный кредитный риск и индивидуальный кредитный риск. По терминологическому определению, индивидуальный кредитный риск представляет собой риск, который формируется по отдельно взятой кредитной и приравненной к ней операции конкретного банковского учреждения.

В современной практики функционирования коммерческих банков в особенности важно выделение рисков отдельных кредитных операций кредитной организации, к примеру, при осуществлении кредитования по овердрафту. В данном случае может наблюдаться риск нарушения очередности платежей, риск формирования несанкционированного овердрафта. Следующие специфические виды рисков характерны для инвестиционных кредитов коммерческих банков: - риск неплатежеспособности гаранта; - риск устаревания соответствующего проекта; - риск неправильного выбора пакета кредитов; - риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании; - риск не завершения строительства и т.д. Индивидуальный кредитный риск, по своему терминологическому определению, представляет собой кредитный риск заемщика, который связан напрямую с результатами его финансово-хозяйственной деятельности и его репутацией. Можно выделить несколько направлений, по которым проводится оценка данного типа кредитных рисков (рис.3.).

Рис.3. Основные направления, по которым проводится оценка индивидуального кредитного риска

Вторая группа рисков – внешние риски не связаны с кредитами, которые выданы коммерческим банком. На их формирование, в свою очередь, оказывают непосредственное воздействие совокупность факторов внешнего характера, которая не зависит от определенного заемщика или от деятельности банковского учреждения.

К систематическим (внешним) кредитным рискам принято относить следующие виды рисков:

- риск изменения процентной ставки;

- риск изменения нормативно-правовой и законодательной базы;

- инфляционный риск;

- региональный риск;

- отраслевой риск;

- социальный риск;

- политический риск;

- макроэкономический риск. Коммерческие банки чаще всего не могут осуществлять достаточно эффективный прогноз наступления систематических рисков, в результате чего их учет осуществляется в виде формирования дополнительных резервов коммерческих банков. Риски внешнего характера оказывают воздействие на определенного заемщика. К таким рискам можно отнести факторы, которые, в свою очередь, определяют взаимопроникновения разных видов риска друг в друга.

Так, банковским учреждением могут быть спровоцированы риски заемщика в результате неправильной оценке риска по конкретной ссуде, неправильного выбора условий кредитования или выбора конкретного вида ссуды. Что же касается кредитного риска, то он, прежде всего, связан с деятельностью коммерческого банка-кредитора. Данный вид риска обусловлен порядком заключения, управлением кредитным портфелем, деятельностью банковского учреждения, видом предоставленного кредита и так далее.

Можно классифицировать кредитный риск коммерческих банков следующим образом: - кредитный риск индивидуального характера; - кредитный риск совокупного характера, т.е. по всему кредитному портфелю коммерческого банка.

1.2. Методы оценки и управления кредитными рисками в

коммерческих банках

В Российской Федерации одним из распространенных методов управления кредитными рисками считается метод резервирования, который используется для снижения риска ликвидности кредитного учреждения с помощью регулирования соответствующего кредитного риска.

На основе соответствующих регулятивных документов Центрального Банка РФ осуществляется формирование резервов по кредитным рискам в согласовании с их категорией качества.

В таблице 1 может быть представлена классификация ссуд.

Таблица 1

Классификация ссуд

Таким образом, банковские учреждения должны формировать, исходя из классификации ссуд, соответствующие резервы на вероятные потери.

При проведении оценки финансового положения заемщика могут быть получены следующие оценки:

1. Плохое положение заемщика, при котором он был признан банкротом.
2. Среднее положение заемщика, при котором в деятельности заемщика наблюдаются некоторые отрицательные тенденции, но проведенный анализ его деятельности говорит об отсутствии угроз финансовому положению.
3. Хорошее положение заемщика, при котором исследование его финансово-хозяйственной и производственной деятельности свидетельствует о том, что в его деятельности наблюдается платежеспособность, рентабельность и стабильность производства.

Таким образом, с учетом качества обслуживания долга и финансового положения заемщика можно определить категорию качества ссуды

Таблица 2

Основные категории качества ссуды

Таким, образом, ссуды в зависимости от качества обслуживания со стороны заемщика могут быть отнесены к таким категориям, как неудовлетворительное, среднее и хорошее обслуживание долга. Представленная методика базируется на информации о заемщике, доступной для коммерческих банков. Кроме того, использование такой методики является достаточно простым. Однако, в любом случае может существовать риск неопределенности, который формируется в результате неточности критериев при оценке соответствующего залога.

Процедура банковской оценки кредитного риска заемщика является кредитным скорингом. По сути, скоринг выступает моделью статистического или математического характера.

Данная модель, в свою очередь, соотносить основные параметры заемщика коммерческого банка с уровнем кредитного риска. По мнению автора исследования, наиболее значимым преимуществом такого метода можно считать его скорость, т.е. с помощью кредитного скоринга коммерческий банк может осуществлять быструю оценку финансового состояния заемщика в его присутствии. Кроме того, при использовании данного метода коммерческие банки могут устранить при принятии решения ошибки человеческого фактора при выдаче кредитов, а также позволяет банкам предотвращать основные попытки мошенничества.

В настоящее время системы скоринга кредитных рисков в стране используют информацию исторического, ситуационного и демографического характера. 18, однако, стоит подчеркнуть, что на сегодняшний день отсутствует единая система скоринга, в результате чего коммерческие банки все чаще используют собственные системы. В большинстве случаев, оценка кредитного риска с помощью метода кредитного скоринга включает от 10 до 12 параметров оценки заемщика, основными из которых являются: - частота смена места работы; - семейное положение; - доход; - профессия; - количество детей; - возраст и пр.

С помощью получения ответов по выделенным параметрам, коммерческий банк с помощью метода скоринга дает оценку баллов заемщику, которые в сумме позволяют отнести заемщика к категории хорошего, среднего или плохого. Таким образом, если по определенным параметрам заемщик близок к группе заемщиков с плохой кредитной историей, то банк кредит ему не одобрит. Именно поэтому субъективное вмешательство осуществляется даже при высоком уровне автоматизации метода скоринга в коммерческом банке.

Такое вмешательство, прежде всего, необходимо в том случае, если у кредитного инспектора имеются дополнительные сведения о том, что «плохой заемщик» может на самом деле быть классифицирован в категорию «хороший заемщик» и, наоборот.

Однако, несмотря на достаточную простоту исследуемого метода, в нем также было обнаружено несколько проблем. Рассмотрим их подробнее. Одной из проблем рассматриваемого методы считается то, что изменяются социально-экономические условия, которые оказывают воздействие на поведение людей, что, в конечном счете, приводит к изменению основных заемщиков коммерческого банка. Именно поэтому при проведении 19 скоринг-оценке заемщика требуется осуществлять выборку на последних клиентах кредитной организации, осуществлять систематическую проверку качества данной системы оценки и разрабатывать при необходимости новую модель оценки.

Если обратиться к зарубежному опыту, то можно отметить, что в зарубежных странах обновление и разработка новых моделей оценки осуществляется один раз в 1,5 года (в среднем). В свою очередь, период замены модели оценки может изменяться в зависимости от стабильности экономической ситуации в государстве. Еще одной проблемой выступает сложность в определении параметров модели оценки, т.к. качество итоговой оценки находится в прямой зависимости именно от исходных параметров оценки, т.е. от них также зависит эффективность оценки кредитного риска. В данном случае наиболее традиционным подходом считается выборка клиентов, о которых уже известно коммерческому банку, но для этого требуется накопление достаточной информации, достаточное время, что позволит в основу системы скоринговой оценки заложении необходимые сведения.

Также нужно подчеркнуть, что в определении количества или определенного минимума показателей тоже возникают некоторые сложности, т.к. такие параметры должны отражать соответствующее реальное коммерческого банка. положение потенциального заемщика также стоит подчеркнуть несовершенство такой системы оценки, т.к. с помощью этого метода реальность не может быть оценена правильно.

К примеру, при наличии у заемщика коммерческого банка небольшой комнаты в коммуналке на Арбате в Москве, коммерческий банк, т.е. система скоринг даст высокий балл такому заемщику. В свою очередь, заемщик, обладающий особняком в несколько сотен квадратных метров в поселке на берегу моря, скоринг-система может оценить как «жилье в селе», в результате заемщик получит меньший балл. Стоит подчеркнуть, что в основном крупные кредитные организации внедряют в управленческую систему соответствующие автоматизированные 20 системы оценки. Однако, в небольших кредитных организациях осуществляется ручная оценка данных, которые банки получают из разного рода источников: база данных УФМС, БКИ (бюро кредитных историй и пр.

Таким образом, крупные кредитные организации для проведения более точной оценки кредитоспособности собственных заемщиков имеют большие возможности. Кроме того, в рамках настоящего исследования стоит отметить, что при оценке кредитоспособности важным и одним из ключевых моментов считается высокий профессионализм сотрудников коммерческого банка. Такие сотрудники должны точно интерпретировать и проводить глубокую и правильную оценку заемщиков для принятия соответствующих решений о выдаче кредита.

Наиболее эффективный результат могут дать лишь совокупность современных технологий оценки кредитоспособности заемщиков и профессионализма сотрудников кредитного учреждения. Далее рассмотрим более подробно основные инструменты и методы управления кредитным риском в коммерческом банке. Согласно определению И.В. Лисицыной, управление кредитным риском в коммерческом банке представляет собой формализованный процесс с определенной последовательностью инструментов, методов и этапов управления.

В условиях кредитного риска одной из стратегий кредитной деятельности считается управление кредитным риском.

Таким образом, коммерческим банкам следует делать выбор между управлением, принятием или избеганием кредитного риска. Инструменты и методики управления кредитным риском присутствуют в каждом коммерческом банке, так как процесс управления им непосредственно связан с индивидуальными особенностями банковского учреждения: организационной структурой управления, специализацией банка и так далее. В настоящее время можно выделить несколько этапов управления кредитным риском (рис.4).

Рис.4.Этапы управления кредитным риском в коммерческом банке

Представленные на рисунке этапы также отражены и в документах Центрального банка Российской Федерации. Рассмотрим более подробно каждый из представленных на рисунке этапов.

1. Идентификация. По терминологическому определению, представленному в работе П.П. Ковалева, идентификация представляет собой определение особенностей кредитного риска, уровня его взаимосвязи с другими разновидностями рисков коммерческого банка, прогноз изменений такого риска, а также исследование и оценка основных факторов, которые оказывают непосредственное воздействие на него.

В рамках первого этапа управления кредитным риском в коммерческом банке определяется уровень соответствия позиции риска с запланированным уровнем.

После этого осуществляется формирование соответствующего рейтинга позиции риска в зависимости от ее сходства с ключевыми параметрами, которые приняты в кредитной организации.

1. Оценка риска.

В результате реализации таких шагов первого этапа кредитная организация имеет возможность получать соответствующие сведения о направленности и силе факторов, которые препятствуют или способствуют переходу позиции риска в заданное целевое состояние, а также вырабатывать соответствующие управленческие решения о воздействии на выявленный риск.

1. Выбор стратегии.

После проведения оценки риска осуществляется выбор соответствующей стратегии управления. В Политике управления рисками Банка России предлагается следующее определение: реагирование на риски – это сравнение их уровней, которые получены в результате оценки, с допустимым уровнем, а также их ранжирование с дальнейшим принятием решения о мерах реагирования на риски.

В работе Н.С. Костюченко отмечается, что стратегия управления представляет собой выработку основных способов и направлений достижения заданной цели, которые ориентируются на стратегическом планировании и долгосрочном прогнозировании.

Таким образом, в рамках стратегии управления рисками вырабатываются основные ограничения и правила для принятия соответствующих управленческих решений.

Именно поэтому можно считать, что стратегия управления рисками коммерческих банков ориентирована на обеспечение оптимального соотношения между уровнем рисков, принимаемым кредитной организацией, и прибыльностью коммерческого банка. Когда коммерческим банком выбрана стратегия управления, то осуществляет переход к выбору тактики управления кредитным риском.

По терминологическому определению Л.Л. Лавской, под тактикой управления принято понимать определенные приемы и методы, направленные на достижение в конкретных условиях поставленной цели. Таким образом, ее задачей считается выработка наиболее оптимального решения, не противоречащего стратегии управления.

После идентификации и оценки кредитного риска происходит выбор определенного вида стратегии. В исследованиях П.П.

Ковалева выделяются следующие виды стратегий управления кредитным риском:

• передача третьему лицу кредитного риска с помощью распределения, хеджирования или страхования;
• использование основных инструментов для снижения уровня кредитного риска (к примеру, минимизация, лимитирование, диверсификация, резервирование, страхование);
• принятие кредитного риска;
• отклонение кредитного риска. Рассмотрим более подробно каждый из стратегий управления кредитным риском коммерческого банка.
  1. Передача третьему лицу кредитного риска. В данном случае коммерческие банки полностью или частично перекладывают отрицательные воздействия угрозы кредитных рисков на третью сторону. Таким образом, кредитный риск в данном случае не устраняется, а лишь переносится ответственность за его управление на третью сторону.
  2. Использование инструментов для снижения риска. В данном случае коммерческий банк стремится к снижению вероятности реализации кредитного риска, снижению негативных последствий от его наступления.
  3. Принятие кредитного риска. В данном случае коммерческие банки сохраняют существующую ситуацию, т.к. эффект от кредитного риска достаточно высок и его воздействие ставит под вопрос основные показатели функционирования кредитной организации, либо вероятность кредитного риска слишком мала.

При активном принятии такой стратегии коммерческий банк формирует основные резервы на непредвиденные обстоятельства, при пассивной – отсутствуют предупредительные мероприятия.

1. Отклонение кредитного риска. В этом случае коммерческий банк попросту уклоняется от основных мероприятий, которые связаны с кредитным риском. Такое уклонение предполагает отказ от операций, связанных с риском, в результате чего коммерческий банк отказывается от дополнительной прибыли.
2. Выбор уменьшения кредитного риска, как уже отмечалось ранее, включает в себя страхование, резервирование, минимизацию, лимитирование, диверсификацию риска. Наиболее распространенным методом снижения кредитного риска в коммерческом банке считается резервирование.

Страхование кредитных рисков относится к рискам, которые, прежде всего, связаны с несвоевременным погашением процентов или вероятным невозвращением займов. В банковском кредитовании страхование подразделяется на следующие виды:

• страхование за непогашение кредита ответственности заемщика;
• страхование непогашения кредита.

В первом случае между кредитополучателями и страховой компанией заключается соответствующий договор, объектом страхования в котором выступает ответственность заемщика перед кредитной организацией за полное и своевременное погашение кредита, а также процентов по данному кредиту. Во втором случае коммерческий банк выступает страхованием, в этом случае объектом страхования выступает ответственность отдельных или всех заемщиков перед банковским учреждением за полное и своевременное погашение кредитов, а также процентов по кредитам в течение установленного договором страхования срока.

Лимитирование представляет собой максимально допустимый объем кредитного риска, который при кредитовании заемщика может принять на себя на определенный срок коммерческий банк. В рамках данного снижения кредитный рисков финансовый лимит кредитования физического лица включает в себя финансовый лимит овердрафта по карточному счету и максимальную сумму поручительства. В свою очередь, стоит отметить, что установление лимитов базируется на опыте соответствующих банковских аналитиков, здравом суждении, оценке чувствительности, исследовании рынка и т.д.

Обеспечение кредитного риска. В случае если банковское учреждение недостаточно уверен в платежеспособности соответствующего заемщика, то банк может предложить ему соглашение залога. В качестве залога могут выступать государственные и другие ценные бумаги, движимое и недвижимое имущество, и так далее. В этом случае, если заемщик нарушает обязательства по кредитному договору, то банковское учреждение может взыскать досрочно кредиты и проценты по ним, а также обратить взыскание на предмет залога в согласовании с российским законодательством.

С помощью распределения может быть достигнуто снижение кредитного риска. В этом случае между участниками сделки распределение осуществляется в виде включения в стоимость услуг штрафных санкций, комиссии, рисковой надбавки или процентной ставки, и пр.

При этом стоит отметить, что для коммерческих банков данный метод является наиболее приемлемым и применимым.

1. Контроль изменения уровня кредитного риска является заключительным этапом снижения кредитного риска в коммерческом банке. Объектом контроля является состояние кредитного портфеля коммерческого банка. При этом следует отметить, что такой контроль включается в себя оценку выполнения условий кредитного договора, целевого использования кредитных средств, уровня просроченной задолженности, финансового положения заемщика.

В согласовании с Положением ЦБ РФ, методика оценки кредитного риска подразумевает оценку риска по каждой кредитной операции коммерческого банка с учетом финансового состояния заемщика, уровня обеспечения и обслуживания задолженности.

После этого, ссуды классифицируются по следующим категориям качества:

1. Безнадежные ссуды: <= 1% всей ссудной задолженности → 0% всей ссудной задолженности.
2. Проблемные ссуды: > 5% всей ссудной задолженности → 0% всей ссудной задолженности.
3. Сомнительные ссуды: <= 20% всей ссудной задолженности.
4. Нестандартные ссуды: 30% всей ссудной задолженности, но не более 60%.
5. Стандартные ссуды: > 40% всей ссудной задолженности.

В то же время уровень кредитного риска определяется как отношение резервов на возможные потери к остатку ссудной задолженности юридических и физических лиц:

УР = Р / СЗ * 100%,

где УР – это уровень кредитного риска;

СЗ – это ссудная задолженность;

Р – это резервы на возможные потери.

Таким образом, управление кредитным риском в коммерческом банке считается процессом, включающим несколько последовательных этапов, инструментов и методов управления.

Для управления кредитным риском каждый коммерческий банк использует собственные методики, дополняя и улучшая их. При этом, управление кредитными рисками в коммерческих банках связано также с индивидуальными особенностями кредитной организации: организационной структурой управления, специализацией банка и т.д. В настоящее время выделяют следующие этапы управления кредитным риском в коммерческом банке: идентификация, оценка риска, выбор стратегии, выбор уменьшения риска и контроль изменения его уровня.

В современных условиях коммерческим банках требуется делать соответствующий выбор между управлением, принятием или избеганием кредитного риска. В соответствии с этим банки выбирают соответствующие методы снижения риска, среди которых выделяют страхование, обеспечение, резервирование, лимитирование и т.д. После проведения всех мероприятий по управлению и минимизации кредитного риска осуществляется контроль изменения его уровня.

1.3. Оценка экономической эффективности предлагаемых

Мероприятий

В ПАО «Сбербанк» средний размер кредита для юридических лиц составляет 1500,0 тыс. рублей. Предполагается, повышение клиентов банка при снижении процентной ставки на 1800,0 тысяч человек ежегодно. С помощью консультирования с сотрудниками кредитного отдела ПАО «Сбербанк» было установлено, что исследуемому банку данная категория клиентов приносит 495,0 тыс. рублей с одного клиента.

В таблице 3 определим влияние изменение ставки по кредитам на доходы исследуемого коммерческого банка.

Таблица 3

Влияние изменения ставки по кредитам на доходы

ПАО «Сбербанк»

Таким образом, в результате снижения ставки по кредитам для юридических лиц, ПАО «Сбербанк» сможет получить дополнительные процентные доходы в размере 17820,891 млрд. рублей.

Далее рассчитаем эффект от внедрения программы автокредитования

«buy-back»/обратный выкуп.

Представим основные условия по кредитному продукту «Вuy-back»:

• 30 % размер отсроченной задолженности;
• 17 % процентная ставка по кредиту;
• 20 % от стоимости автомобиля – размер первоначального взноса;
• 36 месяцев – срок кредитования.

Предположим, клиент хочет приобрести автомобиль в кредит по программе «Вuy-back». Стоимость автомобиля 2 600 000 рублей. Срок кредита 36 месяцев, ставка кредита – 17 %.

Таким образом, размер первоначального взноса будет составлять 520 000 рублей. Комиссия коммерческого банка при этом за оформление кредита составит один процент от стоимости автомобиля, т.е. 26 000 рублей. Первоначальный взнос заемщика с учётом комиссии составит 546 000 рублей.

Проценты по такому кредиту начисляются на всю сумму сразу по простой ставке. Следовательно, определим проценты по кредиту:

2 054 тыс. рублей * 3 * 17 % = 1047,54 тысяч рублей. Сумма расходов по обслуживанию кредита:

2 054 тыс. руб. + 1 047,54 тыс. руб. = 3 101,54тысяч рублей. Определим сумму отсроченного платежа:

2 101,54 тыс. руб. * 30 % = 930,5 тысяч рублей.

Заёмщику до завершения срока кредитования нужно погасить сумму по кредиту:

3 101,54 – 930,5 = 2 171,04 тысяч рублей.

Следовательно, в течение 36 месяцев ежемесячный платеж заёмщика составит:

2 171,04 / 36 = 60,306 тысяч рублей.

Определим процентный доход коммерческого банка от выдачи кредита на покупку автомобиля по программе «Вuy-back». За три года от выдачи одного кредита процентный доход ПАО «Сбербанк» составит:

1 047,54 + 26 = 1 073,54 тысяч рублей.

На российском рынке кредитования повышается количество клиентов, которые пользуются данной услугой. При внедрении такой услуги, как считают аналитики ПАО «Сбербанк», количество клиентов может составить 560 тыс. человек в год. При этом, средняя сумма кредита составит 2 600 000 рублей. Таким образом, доход ПАО «Сбербанк» от выдачи такого вида кредита составит за 5 лет:

1 073,54 * 560= 601182 тыс. рублей.

Составим таблицу повышения процентного дохода банка по автокредитованию (таблица 4).

Таблица 4

Повышение процентного дохода ПАО «Сбербанк» по автокредитованию

С помощью внедрения данного мероприятия ПАО «Сбербанк» сможет получить дополнительный процентный доход в размере 3,0 трлн. рублей. Это позволит сделать более дифференцированным кредитный портфель исследуемого коммерческого банка.

С учетом предлагаемых мероприятий составим структуру кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» (таблица 6).

Таблица 5

Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»

Продолжение таблицы 5

Таким образом, реализация предлагаемых мероприятий позволит получить ПАО «Сбербанк» дополнительные процентные доходы в размере 17823,8 млрд. рублей. В 2025 г. объем коммерческих кредитов для юридических лиц повысится на 169,0 %, объем автокредитования – на 2,3 %. Полученные данные свидетельствуют об эффективности реализации предлагаемых мероприятий.

• Существенный рост кредитного портфеля: Общий объем кредитов и авансов увеличился с 20 363,5 млрд рублей до 36 560,3 млрд рублей, что составляет рост на 179,5%. Это указывает на значительное расширение кредитной деятельности ПАО «Сбербанк».
• Вклад различных сегментов в рост: Основной вклад в рост кредитного портфеля, вероятно, внесли кредиты юридическим лицам (16 571,1 млрд. руб.). Другие сегменты, такие как автокредитование, показали менее значительный рост или остались относительно стабильными.
• Эффективность предлагаемых мероприятий: Увеличение процентных доходов на 17 823,8 млрд рублей после реализации предлагаемых мероприятий подтверждает их эффективность. Рост объемов коммерческих кредитов и автокредитования также свидетельствует о положительном влиянии этих мероприятий на кредитную деятельность банка.