ВКР: Регулирование денежных потоков предприятия

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ................................................................................................ 5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ
ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ................................................ 7
1.1. Понятие денежных потоков.................................................................. 7
1.2. Классификация денежных потоков........................................................ 9
1.3. Управление и прогнозирование денежных потоков.............................. 15
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО «СТИЛЬ»............... 18
2.1. Характеристика ООО «Стиль»............................................................ 18
2.2. Общая оценка динамики финансовых ресурсов и
платежеспособности ООО «Стиль»........................................................... 25
2.3. Анализ денежных потоков ООО «Стиль»............................................ 40
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ И
ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО «СТИЛЬ»........... 57
3.1. Основные направления по совершенствованию управления
денежным потоком................................................................................... 57
3.2. Прогнозирование денежных потоков ООО «Стиль»............................. 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ........................................................................................ 78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ...................................... 80
ПРИЛОЖЕНИЯ........................................................................................ 83


ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы работы в том, что осуществление всех видов финансовых и хозяйственных операций организации сопровождается движением денежных средств – их поступлением и расходованием. Денежные средства предприятия можно определить как принадлежащие ему суммы денежных средств в российской и иностранной валютах, находящиеся в кассе, на расчетных, валютных и других счетах в банках. Чтобы принимать управленческие решения, связанные с движением денежных средств, для достижения наилучшего эффекта хозяйственной деятельности руководству организации нужна постоянная осведомленность о состоянии денежных средств.
В настоящее время, когда финансовое положение многих российских предприятий крайне неустойчиво, для их финансово - бухгалтерских служб одним из основных объектов анализа и управления должны стать денежные потоки, под которыми понимают все поступления и выплаты денежных средств, осуществляемые предприятием в ходе его текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.
В целом, денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных по отдельным интервалам рассматриваемого периода времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности.
Даже у успешно работающих организаций неплатежеспособность может возникнуть как следствие несбалансированности различных видов денежных потоков во времени. Синхронизация поступлений и выплат денежных средств – важная часть антикризисного управления организацией при угрозе банкротства.
Активные формы управления