Ответы: Налоговый учет и отчетность. Синергия

Ответы представлены на ИТОГОВЫЙ ТЕСТ
Результат - 100 баллов
Перед покупкой сверьте список вопросов и убедитесь, что вам нужны ответы именно на эти вопросы!
С вопросами вы можете ознакомиться ДО покупки.
Для быстрого поиска вопроса используйте Ctrl+F.

В случаях, предусмотренных Налоговым кодексом, полномочиями налоговых органов обладают…

• таможенные органы
• местные органы законодательной и исполнительной власти
• региональные органы законодательной и исполнительной власти

Документ, направляемый налогоплательщику, в котором указаны размер налога, подлежащего уплате, расчет налоговой базы, а также срок уплаты налога, называется налоговым называется…

• уведомлением
• квитанцией
• требованием

Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, подлежат налогообложению, если…

• они получены из источников на территории Российской Федерации в денежной и натуральной форме
• они получены из источников на территории Российской Федерации в иностранной валюте и натуральной форме
• они начислены к выплате на территории Российской Федерации

Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе совокупного годового дохода …

• по цене реализации сторонним организациям
• по рыночным ценам
• по цене, не ниже цены реализации сторонним организациям

Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется…

• по максимальной ставке
• по средней ставке
• по каждому виду доходов в отдельности

Изменения в ученую политику разрешается вносить налогоплательщику в случаях…

• изменения законодательства по налогам и сборам
• внесения изменений в учредительные документы (перерегистрации)
• существенного изменения условий деятельности организации

Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов:

• фактически понесенных убытков в размере налоговой базы текущего года
• фактически понесенных убытков, но не более 50% налоговой базы текущего года
• фактически понесенных убытков, но не более 30% налоговой базы текущего года

Налоговая декларация предоставляется…

• не позднее 30 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода
• не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода
• не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Налоговая отчетность включает…

• налоговые декларации
• авансовые расчеты
• налоговые справки
• расчеты сборов

Налоговую базу по налогу на доходы физических лиц не уменьшают…

• удержания по решению суда
• стандартные налоговые вычеты
• профессиональные налоговые вычеты

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, получение которых возможно только при обращении в налоговые органы…

• социальные налоговые вычеты
• стандартные налоговые вычеты
• имущественный налоговый вычет (по расходам на приобретение жилья)
• имущественный налоговый вычет (по доходам от продажи имущества)

Налоговые декларации представляются…

• в начале следующего года
• по окончании налогового периода
• в течении налогового периода

Налоговыми резидентами Российской Федерации являются физические лица…

• находящиеся в Российской Федерации и получающие доход в общей сложности не менее 183 дней в календарном году
• фактически находящиеся в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году
• получающие доход из источников в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году

Налогооблагаемая база определяется …Размер налога = … * налоговая база

Налогоплательщики обязаны представлять налоговую декларацию в электронной форме при наличии одного из факторов…

• требование ИФНС по месту учета
• среднесписочная численность работников превышает 100 человек
• обязанность отчитываться электронно предусмотрена для конкретного налога

НДС к уплате = … НДС − Входящий НДС + Восстановленный НДС

Не являются плательщиками налога на прибыль…

• страховые организации
• организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
• иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ

Нерезиденты платят НДФЛ по ставке … с дивидендов

• 15%
• 9%
• 30%

Основная ставка налога на прибыль…

• 20%
• 24%
• 18%

Ответственности за непредставленную вовремя декларацию предусмотрена в виде штрафа в размере … суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации

• 10%
• 3%
• 5%

Перечислению в бюджет подлежит…

• разница между полученным и уплаченным НДС
• сумма НДС, полученная от покупателей
• сумма НДС в стоимости приобретенных товаров

Плательщиками НДС не могут быть признаны:

• организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся
• производственной и коммерческой деятельностью
• физические лица, индивидуальные предприниматели
• физические лица, граждане

По ставке 0% облагается…

• реализация товаров для детей
• перевозка пассажиров городским транспортом
• реализация товаров на экспорт

Подлежат налогообложению страховые выплаты…

• по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами в свою пользу
• по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным работодателем в пользу работников
• выкупная сумма по договорам добровольного пенсионного страхования в случае добровольного расторжения договора,
• накопительная часть трудовой пенсии

Подтверждением данных налогового учета является…

• первичные учетные документы
• оборотно-сальдовые ведомости по счетам расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
• расчет налоговой базы

Предварительные платежи по налогу на прибыль организаций, произведенные на основе расчета налогоплательщика, называются…

Представление … декларации обязательно, если обнаруженные налогоплательщиком погрешности привели к занижению подлежащей к уплате суммы налога

При выплате доходов физическим лицам организация сдает ежеквартально расчет по форме…

• 6-НДФЛ
• 2-НДФЛ
• 3-НДФЛ

При применении … метода ведения налогового учета доходы и расходы признаются по дате фактического поступления средств — фактической оплаты расходов

При рассмотрении налоговых вопросов следует, прежде всего, оперировать понятиями и определениями, данными в … РФ

При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг) …

• НДС не взимается
• плательщиком НДС признается передающая сторона
• плательщиком признается получившая сторона

Признание доходов и расходов по методу начисления происходит…

• в отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место
• в отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место и была произведена оплата
• в отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата

Прогрессивная налоговая ставка устанавливается в размерах -… рублей и 15 % от суммы налоговых баз, превышающей 5 млн. рублей

Расположите в зависимости от установленного уровня акты системы нормативного регулирования налогового учета и отчетности:

1. НКРФ
2. инструкции, утверждающие формы расчетов налогов и налоговых деклараций
3. официальные разъяснения ФНС России по применению налогового законодательства
4. внутренние документы налогоплательщика, регламентирующие организационно-методические процедуры ведения налогового учета

Расходами признаются…

• документально подтвержденные организацией расходы
• затраты, выраженные в денежном эквиваленте
• обоснованные, документально подтвержденные, экономически оправданные затраты

Расчетные ставки применяются…

• при удержании НДС налоговыми агентами
• при использовании освобождения от уплаты НДС
• при применении льгот по НДС

Сводные формы, предназначенные для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных документах и аналитических данных налогового учета для расчета налоговой базы, составляют… налогового учета

Статус работника для целей исчисления НДФЛ зависит…

• от гражданства работника и его статуса
• от даты принятия сотрудника на работу
• от количества дней нахождения работника на территории нашей страны

Уплата налога на имущество физических производится на основании…

• налогового расчета
• авансового расчета
• налоговой декларации
• налогового уведомления

Уплата НДС производится:

• ежеквартально
• ежемесячно равными долями
• на усмотрение налогоплательщика

Формирование налоговой базы осуществляется на основе …, оформленных в соответствии с НКРФ

• учетных регистров
• первичных документов
• оборотно-сальдовой ведомости

… -это деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах в порядке

… — это официальное заявление налогоплательщика, которое содержит сведения об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, о сумме налога, подлежащего уплате и о других данных, служащих основанием для исчисления налога

… — это суммы, на которые можно уменьшить НДС, исчисленный с налоговой базы

… налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению и учитываемых при определении указанной налоговой базы, уменьшенных на сумму налоговых вычетов

… налоговая проверка – это проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах на основе налоговой декларации и документов, которые налогоплательщик самостоятельно сдал в налоговую инспекцию, а также документов, которые имеются у налогового органа

...налогового учета –это имущество, обязательства и хозяйственные операции организации, стоимостная оценка которых определяет размер налоговой базы текущего отчетного налогового периода или налоговой базы последующих периодов