Реферат: Учет депозитарных операций

Содержание

• Место хранения
• Аналитические и синтетические счета депо
• Активные и пассивные счета депо
• Лицевые счета депо и разделы счетов депо
• Счета депо депонентов и мест хранения
• План и баланс счетов депо
• Открытый и закрытый способы хранения ценных бумаг
• Счета депо ЛОРО и НОСТРО
• Корреспондентские отношения по ценным бумагам
• Поручение на депозитарную операцию и ее инициатор
• Операторы и распорядители счета депо
• Операционный журнал депозитария и картотека выпусков ценных бумаг
• Принципы учета
• 1) Ведение учета отдельной главой плана счетов
• 2) Обязательность отражения всех операций
• 3) Документарное обоснование проводок
• 4) Ведение аналитического и синтетического учета
• 5) Учет бумаг в штуках или единицах номинала
• 6) Баланс активных и пассивных счетов
• 7) Двойная запись
• 8) Выполнение операций на основании поручения
• 9) Ведение операционного журнала
• 10) Обязательность отчета по операции
• 11) Обеспечение сохранности данных учета
• 12) Составление списков владельцев ценных бумаг
• 13) Многообразие форм хранения материалов учета
• 14) Хранение материалов учета
• Аналитический учет
• Тип счета
• Лицевые счета
• Таблица 3. Регистрационная карточка лицевого счета депо
• Дата закрытия лицевого счета депо
• Синтетический учет