182786 (760730), страница 4
Текст из файла (страница 4)
6. РАСЧЕТ ПРИБЫЛИ И ЕЖЕМЕСЯЧНЫХ ИЗДЕРЖЕК
Расчет издержек агентства, согласно инвестиционному замыслу осуществляется из прогнозируемого месячного объема услуг при условии выхода на 100% загрузку.
Расчеты материальных издержек
Таблица 6.1
Стоимость материальных издержек
| Наименование материала | Норма расхода | Ед.изм | Стоимость ед., руб. | Сумма |
| Шарики надувные | 1300 | шт. | 4 | 5200 |
| Цветы | 600 | шт. | 8 | 4800 |
| Ленты декоративные | 500 | метр. | 12 | 6000 |
| Гирлянды цветочные | 4 | шт. | 250 | 1000 |
| Канцелярия | 5000 | |||
| Бензин | 280 | литр | 24 | 6720 |
| Фейерверк | 4 | компл. | 7000 | 28000 |
| Итого: | 56720 |
Итого материальных издержек 56720 руб.
Расчеты издержек на зарплату
| Должность | Кол-во работников | Среднемесячная зарплата |
| Менеджер | 2 | 9500 |
| Приемщик | 1 | 7500 |
| Гл.бухгалтер | 1 | 10000 |
| Директор | 1 | 4500 |
Количество рабочих месяцев в году – 12
Отпуск по скользящему графику без остановок производства.
Издержки на зарплату: 2Ч9500+7500+10000+4500=41000руб.
Отчисления на сборы ФОТ в месяц
Статья (ФОТ=41000) составляет 34%. Отчисления составляют 13940руб.
Расчет издержек на зарплату наемным работникам
| Работник | Цена услуги | В неделю | В месяц |
| Работник ЗАГСа | 2 000 | 2 000 | 8 000 |
| Прокат автомобилей | 4 000 | 8 000 | 32 000 |
| Оператор | 4 500 | 9 000 | 36 000 |
| Фотограф | 3 000 | 9 000 | 36 000 |
| Священник | 1 000 | 1 000 | 4 000 |
| Музыкант | 3 500 | 7 000 | 28 000 |
| Кондитер | 3 500 | 3 500 | 14 000 |
| Ведущий | 3 500 | 10 500 | 42 000 |
| 200 000 |
Издержки на зарплату наемным работникам составят 200 000руб./мес.
Также отчисления во внебюджетные фонды 68 000руб./мес.
Издержки на электроэнергию
Суммарная мощность потребителей электроэнергии:
Вентиляция – 340 Вт/ч. Работает 8 часов в день. (62,56кВт)
Компьютер(2шт) – 300Вт/ч. Работает 8 часов в день.(110,4кВт)
Плазменная панель – 150Вт/ч. Работает 4 часа в день.(13,8кВт)
Лампочки (5шт)– 40Вт/ч. Работает 8 часов в день.(36,8кВт)
DVD плейер – 35Вт/ч. Работает 4 часа в день. ( 3,22кВт)
Принтер (2шт)– 200Вт/ч. Работает 2 часа в день.(18,4кВт)
Сканер (2шт)– 220Вт/ч. Работает 2 часа день.(20,24кВт)
Колонки (3шт)– 30Вт/ч. Работает 4 часа в день.(8,28кВт)
Суммарное количество киловатт:
62,56+110,4+13,8+36,8+3,22+18,4+20,24+8,28=273,7кВт
Стоимость одного киловатта 3,20 руб.
273,7кВт Ч3,20руб.=875,84руб.
Итого издержек на электроэнергию 875,84руб. в месяц.
Издержки на аренду помещения и услуги связи.
Цена аренды помещения 800руб. за 1м2.
50 м2 Ч 800руб.= 40000руб/мес.
Таким образом, арендная плата за помещение составляет 40000руб/мес.
Стоимость безлимитного тарифа «Мегафон-Кавказ» составляет 2000руб/мес.
Издержки на рекламу
Стоимость рекламного щита выставляемого на улице составляет 1500руб/мес.
Стоимость одного объявления в газете составляет 600руб. в месяц.
Финансовые издержки
| Остаточная сумма возврата кредита | Возв.кред. | % | Общая сумма |
| 120100 | 10000 | 2001 | 12001 |
| 110100 | 10000 | 1835 | 11835 |
| 100100 | 10000 | 1668 | 11668 |
| 90100 | 10000 | 1501 | 11501 |
| 80100 | 10000 | 1335 | 11335 |
| 70100 | 10000 | 1168 | 11168 |
| 60100 | 10000 | 1001 | 11001 |
| 50100 | 10000 | 835 | 10835 |
| 40100 | 10000 | 668 | 10668 |
| 30100 | 10000 | 501 | 10501 |
| 20100 | 10000 | 335 | 10335 |
| 10100 | 10100 | 168 | 10268 |
| Итого: | 13016 | 133116 | |
НДС
Налог на добавленную стоимость (18% от оборота в месяц)
НДС с оборота: 
руб.
7. МАРКЕТИНГ-ПЛАН
Производственная и коммерческая стратегия предприятия предусматривают разбиение всего инвестиционного периода (1,2 года) на пять этапов.
Реализация услуг агентства на освоенном рынке, выход и закрепление на новых рынках осуществляется в соответствии с данными анализа рыночной конъюнктуры и выработанной тактики позиционирования услуг и ценообразования в условиях конкуренции.
В соответствии с динамикой продвижения услуг на рынок принимаются следующие положения:
- 1этап, поиск клиентов и завоевание репутации;
- 2 этап, работа на заказ, реклама услуг;
- 3 этап, ценовая дискриминация услуг конкурентов на рынке услуг;
- 4 этап, выравнивание цен на услуги до среднерыночных;
- 5 этап, закрепление на освоенном рынке, цены рыночные, возможно расширение объемов услуг;
В качестве каналов продвижения и сбыта услуг агентства используются:
-рекламный щит, с подробным описанием всех услуг;
- реклама в городской газете.
8. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Организационные решения по реализации данного инвестиционного проекта агентство планирует осуществить в форме развития существующих производственных и управленческих структур.
В производственной сфере на постоянной основе задействовано 3 человека - 2 менеджера, 1 человек работающий приемщиком заказов.
В системе управления фирмой состоит 2 человека. Это директор предприятия и главный бухгалтер.
Характеристика высшего управленческого персонала:
Директор: Сукачев Сергей Валерьевич, 1980г.р. Образование высшее экономическое. Предпринимательской деятельностью начал заниматься с организации данного предприятия. Обладает большими организаторскими способностями и предприимчивостью. Является учредителем агентства ООО«Wedding Planner».
Главный бухгалтер: Плотникова Ирина Павловна, 1982г.р., образование высшее экономическое, имеет 5-летний опыт бухгалтерской работы на государственных и коммерческих предприятиях. Также является учредителем предприятия.
9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
9.1 Определение чистой прибыли
| Показатели | Динамика денежных потоков по инвестиционным периодам | ||||
| Ноябрь 2010 Декабрь 2010 | Январь 2011 Февраль 2011 Март 2011 | Апрель 2011 Май 2011 Июнь 2011 | Июль 2011 Август 2011 Сентябрь 2011 | Октябрь 2011 Ноябрь 2011 Декабрь 2011 | |
| % загрузка агентства | - | 100% | 100% | 100% | 100% |
| I. ПОСТУПЛЕНИЯ | 220100 | 1570800 | 1570800 | 1570800 | 1570800 |
| 1. Выручка от реализации | - | 1570800 | 1570800 | 1570800 | 1570800 |
| 2. Кредит | 120100 | ||||
| 3. От учредителей | 100000 | ||||
| II. ПЛАТЕЖИ | 220100 | 1352569 | 1352569 | 1352569 | 1352669 |
| 1. Переменные издержки | 170160 | 170160 | 170160 | 170160 | |
| 2. Постоянные издержки | 132924 | 132924 | 132924 | 132924 | |
| 3. Закупка оборудования | 120100 | ||||
| 4. Расчет с подрядчиками | 72000 | ||||
| 5. Налоги и сборы | 690981 | 690981 | 690981 | 690981 | |
| 6. Платежи по % | 5504 | 4004 | 2504 | 1004 | |
| 7. Зарплата | 123000 | 123000 | 123000 | 123000 | |
| 8. Зарплата наемным рабочим | 200000 | 200000 | 200000 | 200000 | |
| 9. Возврат кредита | 30000 | 30000 | 30000 | 30100 | |
| III. БАЛАНС ПОСТУПЛЕНИЙ И ПЛАТЕЖЕЙ | 218231 | 218231 | 218231 | 218131 | |
| IV. С НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ | +218231 | +436462 | +654693 | ||
| V. КАССА | 218231 | 436462 | 654693 | 872924 | |
Определение чистой прибыли за три месяца (один этап) при 100% загрузке агентства:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
