178458 (760678), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Витрати на охорону і пожежну сигналізацію

Охорона закладу буде забезпечуватися силами ДСО на основі взаємно укладеного договору. На сьогоднішній день послуги щодо охорони стаціонарних об’єктів Державною службою охорони мають наступні розцінки:

Для забезпечення надійної безпеки майна кафе-кондитерської «Країна мрій» та працівників у разі виникнення екстрених випадків буде використано повний пакет послуг ДСО по охороні об’єктів. Тому сукупна вартість разових витрат на облаштування охоронних систем буде становити 9390 грн. (1800+2100+5490). Щомісячна плата за технічне обслуговування систем та спостереження з реагуванням груп затримання 654,3 грн. (18,3*3+600).

Витрати на зарплату

Витрати на заробітну плату обраховуються відповідно до окладів кожного з працівників закладу:

Отже, щомісячні витрати на оплату праці будуть становити 23300 грн.

Поточні витрати на сировину і напівфабрикати

На початкових етапах роботи нового закладу громадського харчування планується стартовий резерв сировини, який буде коригуватися в залежності від напливу клієнтів та зміни цін на продукти харчування під впливом рівня інфляції та сезонних коливань.

Для початку діяльності планується витратити на сировину 30000 грн. Зважаючи на різні характеристики зберігання окремих продуктів та диференціацію попиту на приготовані страви з них, а також враховуючи статистичні дані роботи вже існуючих закладів громадського харчування необхідно здійснити наступний розподіл витрат по групах:

овочі та фрукти – 4200 грн.;

алкогольні напої – 6200 грн.;

безалкогольні напої – 1200 грн.;

м’ясо, риба – 2000 грн.;

молочні продукти – 1500;

бакалія – 3800 грн.;

спеції – 500 грн.;

олія – 600 грн.;

інші продукти – 4000 грн.;

Для страхування від виникнення нестач деяких груп сировинних продуктів планується створити резервний 5000 грн., який буде існувати протягом 1 року, поки не сформується більш точна схема поставки-витрачання сировини притаманна даному закладу. Після чого фонд планується скоротити до 1000 грн. залучивши кошти в оборот.

Комунальні послуги

Витрати на комунальні послуги, зважаючи на аналіз максимально подібних за своїми потужностями підприємств в різних містах України та в результаті обчислення середньої величини витрат води, електроенергії та газу, а також інших платежів, будуть становити 6848 грн. в місяць.

Графік отримання доходів

Для новостворених закладів громадського харчування притаманна тенденція високого попиту на початковому етапі роботи, протягом якого кафе-кондитерська буде максимально завантажена.

В будні дні найбільший пік завантаження припадає на обідню перерву і на вечірній час, після закінчення робочого дня.

Отже, можна вважати, що з 12.00 по 15.00 години (зважаючи на різний обідній час в окремих підприємствах та установах) всі місця будуть зайняті. Обідня перерва триває 1 годину, тому протягом даного часу кафе відвідуватимуть приблизно 144 осіб. Середня сума, яку витрачають відвідувачі такого рівня закладів на обід становить 30 грн., отже за цей час заклад отримає виручку в розмірі 4320 грн. Відповідно до статистичних даних після закінчення обіднього часу відвідування скорочується на 60%, а до обіднього часу воно становить 20%. Отже, від 10.00 до 12.00 приблизна сума виручки буде становити 864 грн., з 15.00 до 18.00 – 1728 грн.

З 18.00 приплив клієнтів знову зростає до максимуму, при чому в цей час заклад відвідують не тільки працівники з близько розміщених організацій, а й жителі інших частин міста. Також у вечірній час сума витрачена на вечерю зростає, однак, зростає і час проведений одним клієнтом в кафе. Тому, враховуючи співвідношення часу і вартості замовлення, витрачена сума в середньому становитиме 50 грн./год. Відвідувачі замовляють в цей час більш дорожчі страви та напої, в тому числі алкогольні, які під час обідньої перерви споживаються не часто. Виходячи з цього можна визначити приблизну суму виручки за один вечір: 48*6*50=14400 грн.

Отже, середньоденна виручка кафе буде становити: 4320+864+1728+14400=21312.

Відповідно до досвіду давно працюючих кафе, барів, ресторанів у вихідні дні ця сума зростає на 50%, а в понеділок зменшується на таку ж частку. Отже, можна сформувати графік надходжень виручки протягом 1 тижня.

Відповідно дохід за місяць буде становити:

159840*4+(159840/7)*2=685028,5 грн.

Графік здійснення витрат

Перед тим як сформувати графік здійснення витрат, необхідно визначити загальну стартову вартість розпочатої справи:

96054 грн. (вартість ремонтно-оздоблювальних робіт) + 234632 грн. (кухонне обладнання) + 10131,3 грн. (кухонний інвентар) + 55612,8 грн. (столовий інвентар) + 9390 грн. (монтаж систем охоронних та пожежних систем) + 30000 (стартовий оборотний капітал) = 435820,1 грн.

Для започаткування даної справи планувалося отримати кредит в банку на закупівлю обладнання та інвентарю за ставкою 14% річних станом на 5 років, сума якого становить 300376,1 грн. Вартість ремонтно-оздоблювальних робіт, монтажу охоронно-пожежних систем та сировини планувалось покрити за власні кошти в сумі 135444 грн.

Щомісячний платіж банку буде становити (300376,1/5)/12 + (300376,1*0,14)/12 = 8510,7 грн.

Матеріальні затрати на один місяць можна визначити шляхом різниці між середньомісячним доходом і часткою рентабельності. Яка, основуючись на середньостатистичних даних буде становити приблизно 40%.

Отже, щомісячні витрати дорівнюватимуть:

685028,5/(1+0,4)=489306,1 грн.

Маючи всі необхідні обрахунки можна сформувати графік здійснення витрат нового закладу:

Фінансово-економічна оцінка та оцінка прибутків

Отже, співставивши рівень доходу та витрат за 1 місяць, можна визначити величину чистого прибутку:

За такої величини прибутку власні витрати в розмірі 135444 грн. покриються майже за 1 місяць. Але повністю справа окупиться після повернення банківських кредитів, тобто через 5 років.

Аналіз ризиків проекту

Основні ризики, що можуть негативно вплинути на розвиток бізнесу включають:

високий рівень інфляції, яка є на сьогодні є нестабільною;

поява аналогічних закладів на ринку міста;

нестабільність ціна на ринку нерухомості;

недостатня завантаженість відвідувачами;

виникнення додаткових витрат;

похибка бізнес-плану;

низький рівень врожайності в сільському господарстві;

надзвичайні події.

З метою запобігання виникненню вище перелічених подій пропонується створити власний страховий резерв в розмірі 5% від суми чистого прибутку. Якщо його рівень буде меншим очікуваного, то – 10-15%.

Також необхідно застрахувати майно новоствореного закладу громадського харчування.

1 Населення області з урахуванням 200 тис., які знаходяться за кордоном.

2 Середньорічний курс долара США – 5,1 грн.

Характеристики

Список файлов доклада