162001 (759275), страница 5
Текст из файла (страница 5)
В своей деятельности предприятие руководствуется Уставом предприятия, действующими на предприятии положениями об оплате труда, законодательными актами Республики Беларусь.
Организационная структура предприятия строится согласно штатному расписанию.
-
-
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
Все финансово-экономические расчеты произведены в тысячах долларов (далее по тексту тыс. долларов).
Общие инвестиционные затраты определяются как сумма инвестиций в основной капитал (капитальные затраты) с учетом налога на добавленную стоимость (далее – НДС) и затрат под прирост чистого оборотного капитала. Инвестиции в основной капитал представляют собой ресурсы, требуемые для строительства, реконструкции, приобретения и монтажа оборудования, осуществления иных предпроизводственных мероприятий, а прирост чистого оборотного капитала соответствует дополнительным ресурсам, необходимым для их эксплуатации. По проекту составят 369 тыс. долларов.
Сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС определяет стоимость инвестиционного проекта, которая равна 228 тыс. долларов.
Сводные данные по инвестиционным затратам и источникам их финансирования по проекту представлены в приложении (Таблица 10‑11).
Расчёт потребности в чистом оборотном капитале представлен в приложении (Таблица 10‑10). Чистый оборотный капитал представляет собой разность между текущими активами и краткосрочными обязательствами и характеризует величину текущих активов финансируемых за счёт собственных источников.
-
-
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Расчет прибыли от реализации продукции представлен в приложении (Таблица 10‑13).
Расчет налогов, сборов и платежей (Таблица 10‑14). Расчет налогового окружения представлен на основании Указа Президента Республики Беларусь № 262 от 9 июня 2005 года «О некоторых вопросах деятельности свободных экономических зон на территории Республики Беларусь» (в ред. от 10.07.2006 № 437), пункт 1 подпункт 10 и подпункт 11:
1.10. организации, являющиеся резидентами СЭЗ Республики Беларусь, уплачивают налог на прибыль по ставке, уменьшенной на 50 процентов от ставки, установленной законодательством, налог на доходы, налог на добавленную стоимость, акцизы, налог за использование природных ресурсов (экологический налог), земельный налог (или арендную плату за землю), государственные и патентные пошлины, лицензионные и регистрационные сборы, оффшорный сбор, гербовый сбор, сбор за использование в предпринимательской деятельности и передачу юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям транспортных средств, местные налоги и сборы, сбор на организацию заготовки и использования стеклянной тары и тары на основе бумаги и картона в качестве вторичного сырья, производят отчисления в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты, государственный фонд содействия занятости, выполняют обязанности налоговых агентов;
1.11. прибыль резидентов СЭЗ, полученная от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, освобождается от обложения налогом на прибыль в течение пяти лет с даты объявления ими прибыли.
Прогнозирование потока денежных средств производится путем расчета притоков и оттоков денежных средств от текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности организации по годам реализации проекта. Расчет денежного потока представлен в приложении (Таблица 10‑15).
Проектно-балансовая ведомость представлена в приложении (Таблица 10‑16).
-
-
ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
Оценка эффективности инвестиций базируется на сопоставлении ожидаемого чистого дохода от реализации проекта с инвестированным в проект капиталом. В основе метода лежит вычисление чистого потока наличности, определяемого как разность между чистым доходом от реализации продукции (далее – чистый доход) по проекту и суммой общих инвестиционных затрат и платы за кредиты (займы), связанной с осуществлением капитальных затрат по проекту.
Расчет чистого потока наличности представлен в приложении (Таблица 10‑17).
На основании чистого потока наличности рассчитываются основные показатели оценки эффективности инвестиций: чистый дисконтированный доход (ЧДД); индекс рентабельности (доходности) (ИР); внутренняя норма доходности (ВНД); динамический срок окупаемости. Для расчета этих показателей применяется коэффициент дисконтирования, который используется для приведения будущих потоков и оттоков денежных средств на шаге t к начальному периоду времени. При этом дисконтирование денежных потоков осуществляется с момента начала финансирования инвестиций. Коэффициент дисконтирования рассчитывается исходя из фактической ставки процента по долгосрочным валютным кредитам банка (13,5%).
Чистый дисконтированный доход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина, полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельно для каждого года) разницы между всеми годовыми оттоками и притоками реальных денег, накапливаемых в течении горизонта расчета проекта. По проекту равен 452 тыс. долларов.
Внутренняя норма доходности (ВНД) – интегральный показатель, рассчитываемый нахождением ставки дисконтирования, при которой стоимость будущих поступлений равна стоимости инвестиций (ЧДД=0). По проекту составляет 81 %.
Индекс рентабельности (доходности) по проекту равен 2,51
Простой срок окупаемости период времени, по окончании которого чистый объем поступлений (доходов) перекрывает объем инвестиций (расходов) в проект, и соответствует периоду, при котором накопительное значение чистого потока наличности изменяется с отрицательного на положительное. По проекту составляет 29 месяца.
Динамический срок окупаемости рассчитывается по накопительному дисконтированному чистому потоку наличности, учитывает стоимость капитала и показывает реальный период окупаемости проекта. По проекту составляет 31 месяца.
Показатели эффективности проекта представлены в приложении (Таблица 10‑19).
-
Оценка рисков предприятия
В данном проекте можно выделить ряд рисков.
-
Инвестиционные риски. Учитывая, что проект представляется экономически обоснованным, а также то, что финансирование проекта предполагается за счёт кредитных ресурсов в размере достаточном для приобретения оборудования и организации производства, то данный риск представляется невысоким.
-
Производственный риск. Данный риск связан с тем, что может возникнуть ситуация, когда ООО «Барабанчик» не сможет рассчитаться со своими партнёрами (поставщиками сырья, покупателями готовой продукции). Данный риск оценивается как невысокий. Снижение производственного риска будет зависеть от эффективной работы управленческого персонала предприятия.
-
Инфляционные риски. Данный риск оценивается как средний. Инфляционный риск относится к группе так называемых системных рисков, т.е. непосредственного воздействия на него с целью минимизации отрицательного эффекта предприятие оказать не может. Но поскольку в настоящее время правительством РБ проводится ряд мер по стабилизации финансового рынка, то в будущем можно ожидать дополнительного снижения этого риска.
-
Маркетинговый риск – Этот риск связан с вероятностью того, что предприятие не сможет реализовать запланированный объём продукции. Однако, ООО «Барабанчик» провело тщательный анализ рынков сбыта продукции. Имеются предварительные договоренности с потенциальными покупателями продукции на весь планируемый объем производства. Вследствие этого, риск оценивается как невысокий.
-
Технологический риск - это проблемы с техническим обслуживанием оборудования, приобретением некачественного сырья и материалов, наличием квалифицированной рабочей силы по эксплуатации закупаемого технологического оборудования, не достижением проектной мощности. Данные риски оцениваются как ниже среднего и могут быть минимизированы следующими способами:
Проект будет осуществляться «под ключ». Закупленное оборудование обеспечивается гарантийным обслуживанием. Существует возможность заключения контракта на послегарантийное обслуживание установок.
Исходя из всего вышеизложенного, риск проекта оценивается как ниже среднего.
Для предотвращения маркетинговых рисков необходимо заключение долгосрочных соглашений с основными потребителями продукции. Такие соглашения гарантируют стабильный сбыт продукции по заранее оговоренной цене, снижают риски увеличения товарных запасов.
-
Анализ чувствительности проекта
С целью выявления и снижения риска вложений проводится анализ устойчивости (чувствительности) проекта в отношении его параметров и внешних факторов. Показатели чувствительности проекта представлены в приложении (Таблица 10‑18).
Чистый дисконтированный доход равен нулю при:
-
увеличении до 351,24% капитальных затрат;
-
уменьшении до 66,09% выручки от реализации продукции;
-
повышение до 121,11% издержек производства.
-
-
ПРИЛОЖЕНИЯ
-
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
ПАСПОРТ ПРЕДПРИЯТИЯ
Отрасль: Машиностроительная промышленность
Полное наименование организации: Общество с ограниченной ответственностью «Барабанчик»
Сокращенное наименование организации: ООО «Барабанчик»
Основные виды деятельности: Производство запасных частей к грузовым автомобилям
Юридический адрес: РБ 220008 г. Минск, ул. Кулибина, 19
Форма собственности: Частная
Дата регистрации: 27 декабря 2005 г, №26-гр.
Размер уставного фонда 20 000 долларов США.
Учредители предприятия: Физические лица, граждане Республики Беларусь.
Распределение уставного фонда в долях:
Государства _________%
Субъектов хозяйствования _________%
Негосударственных форм собственности _________%
Иностранных участников _________%
Прочих участников 100%
Общества, в которых предприятие является учредителем, акционером: ____________________________________________________________
Стоимость оборотных активов:__________.
Стоимость внеоборотных активов:___________.
Среднесписочная численность работников: 48 чел
Директор: Долгалев Ю.И..
Стаж работы на предприятии:
Главный бухгалтер:
Стаж работы на предприятии:
Контактные телефоны:
Код города: (0222)
Тел: 24-28-97
Факс: 24-28-97
Дата последней оценки недвижимости
Дата последней аудиторской проверки
ИНВЕСТИЦИОННОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Название проекта Организация производства тормозных барабанов для грузовых автомобилей
Характеристика намечаемой к выпуску продукции: тормозные барабаны являются запасными частями для грузовых автомобилей (КамАЗ, ЗиЛ, ЛиАЗ, МАЗ). 70% продукции будет отправляться на экспорт в РФ, 30% - реализовано на внутреннем рынке РБ
Предполагаемая форма участия инвестора в проекте финансовый кредит
Стоимость инвестиционного проекта: 228 тыс. долларов
Суммарная потребность в инвестициях: 361 тыс. долларов
В том числе по источникам:
Собственных средств: 15 тыс. долларов
Кредитов банков: 180 тыс. долларов
Прямых инвестиций:
Государственных:
Прочих источников: 117 тыс. долларов
Направления использования инвестиций: проектные работы, реконструкция помещений, закупка, монтаж и наладка оборудования
Показатели эффективности проекта:
Ставка дисконтирования: 13 %;
динамический срок окупаемости проекта 2,6 года;
индекс доходности 2,51;
внутренняя норма доходности 81 %;
чистый дисконтированный доход 452 тыс. долларов
Дата составления инвестиционного предложения 01.06.2007
-
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Таблица 10‑1 Исходные данные по проекту
| Горизонт расчета (лет) | 4 |
| Ставка дисконтирования, % | 13 |
| Дата начала реализации проекта | 01.08.2007 |
| Валюта расчета – денежная расчетная единица проекта (белорусский рубль, свободно конвертируемая валюта (далее –СКВ) | тыс. долларов США |
| Официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления бизнес-плана | 2 145 000 |
| Дата составления бизнес-плана | 17.06.2007 |
Таблица 10‑2 Прогнозируемые цены на продукцию (4-2), тыс. долларов США.
| № п/п | Перечень продукции, рынков сбыта | По периодам (годам) реализации проекта | |||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2010 год | ||
|
| Цена реализации единицы продукции (без НДС): |
|
|
|
|
| 1 | Барабан тормозной обработанный |
|
|
|
|
|
| внутренний рынок | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 |
|
| ближнее зарубежье | 0,09 | 0,09 | 0,09 | 0,09 |
|
| дальнее зарубежье |
|
|
|
|
Таблица 10‑3 Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении (4-3)
| № п/п | Наименование показателей | Единица измерения | По периодам (годам) реализации проекта | |||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2010 год | |||
| 1 | Использование производственных мощностей: | % | ||||
|
| по производству тормозного барабана | % | 5% | 43% | 64% | 89% |
| 2 | Объем производства продукции: | |||||
|
| Барабан тормозной обработанный | штук | 1 375 | 11 602 | 17 280 | 24 030 |
|
|
| |||||
| 3 | Объем реализации продукции по рынкам сбыта: | |||||
|
| Барабан тормозной обработанный | |||||
|
| внутренний рынок | штук | 412 | 3 481 | 5 184 | 7 209 |
|
| ближнее зарубежье | штук | 962 | 8 121 | 12 096 | 16 821 |
|
| дальнее зарубежье | штук | ||||
Таблица 10‑4 Программа производства и реализации продукции в стоимостном выражении (4-3), тыс. долларов США
| № п/п | Наименование показателей | Ставка НДС | По периодам (годам) реализации проекта | |||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2010 год | |||
| 1 | Объем реализации продукции в стоимостном выражении (без НДС) |
|
|
|
|
|
|
| Барабан тормозной обработанный |
|
|
|
|
|
|
| внутренний рынок | 18% | 32 | 269 | 401 | 557 |
|
| ближнее зарубежье | 0% | 88 | 741 | 1 103 | 1 534 |
|
| дальнее зарубежье | 0% | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Выручка от реализации продукции (без НДС) | x | 120 | 1 010 | 1 504 | 2 092 |
| 3 | НДС начисленный, всего | x | 3 | 24 | 36 | 50 |
| 4 | Выручка от реализации продукции (стр.2 + стр.3) | x | 123 | 1 034 | 1 540 | 2 142 |
| 5 | Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта, %: | x | 100% | 100% | 100% | 100% |
|
| внутренний рынок | x | 27% | 27% | 27% | 27% |
|
| ближнее зарубежье | x | 73% | 73% | 73% | 73% |
|
| дальнее зарубежье | x | 0% | 0% | 0% | 0% |
Таблица 10‑5 Расчет затрат на сырье и материалы (4-5), тыс. долларов США.
| № | Наименование показателей | Ед. изм. | Ставка НДС, % | По периодам (годам) реализации проекта: | |||||||||||||||||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2010 год | ||||||||||||||||||
| цена | Кол-во | Стоим. | цена | Кол-во | Стоим. | цена | Кол-во | Стоим. | цена | Кол-во | Стоим. | ||||||||||
| 1 | Сырье и материалы: | ||||||||||||||||||||
|
| песок кварцевый | т | 18 | 0,01 | 96 | 1 | 0,01 | 812 | 5 | 0,0 | 1 210 | 8 | 0,0 | 1 682 | 11 | ||||||
|
| кислота ортофосфорная | т | 18 | 0,5 | 2 | 1 | 0,5 | 13 | 6 | 0,5 | 19 | 10 | 0,5 | 26 | 13 | ||||||
|
| смола альдегидно-фурановая | т | 18 | 2,3 | 2 | 5 | 2,3 | 18 | 41 | 2,3 | 26 | 61 | 2,3 | 36 | 85 | ||||||
|
| спирт этиловый | т | 18 | 1,6 | 0 | 1 | 1,6 | 4 | 6 | 1,6 | 6 | 9 | 1,6 | 8 | 13 | ||||||
|
| ацетон | т | 18 | 1,4 | 0 | 0 | 1,4 | 1 | 1 | 1,4 | 1 | 2 | 1,4 | 2 | 3 | ||||||
|
| поливинил бутираль | т | 18 | 116,1 | 0 | 3 | 116,1 | 0 | 27 | 116,1 | 0 | 40 | 116,1 | 0 | 56 | ||||||
|
| маршалит | т | 18 | 0,1 | 0 | 0,0 | 0,1 | 3 | 0 | 0,1 | 5 | 0 | 0,1 | 7 | 1 | ||||||
|
| кислота борная | т | 18 | 0,8 | 0 | 0 | 0,8 | 2 | 1 | 0,8 | 3 | 2 | 0,8 | 4 | 3 | ||||||
|
| кварцит молотый | т | 18 | 0,1 | 21 | 1 | 0,1 | 174 | 12 | 0,1 | 259 | 18 | 0,1 | 360 | 25 | ||||||
|
| глина бентонитовая | т | 18 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,1 | 0 | 0,1 | 0,1 | 1 | 0,1 | 0,1 | 1 | 0,1 | ||||||
|
| тальк | т | 18 | 0,1 | 0 | 0,0 | 0,1 | 1 | 0,0 | 0,1 | 1 | 0,1 | 0,1 | 1 | 0,1 | ||||||
|
| бура | т | 18 | 0,8 | 0,00 | 0,00 | 0,8 | 0 | 0,0 | 0,8 | 0,0 | 0,0 | 0,8 | 0,0 | 0,0 | ||||||
|
| жидкое стекло | т | 18 | 0,2 | 0 | 0,0 | 0,2 | 1 | 0 | 0,2 | 2 | 0 | 0,2 | 2 | 0 | ||||||
|
| чугун передельный | т | 18 | 0,4 | 56 | 20 | 0,4 | 472 | 167 | 0,4 | 704 | 248 | 0,4 | 979 | 345 | ||||||
|
| лом стальной | т | 18 | 0,1 | 45 | 3 | 0,1 | 380 | 26 | 0,1 | 566 | 39 | 0,1 | 787 | 55 | ||||||
|
| ферасилиций ФС 65 | т | 18 | 0,9 | 3 | 2 | 0,9 | 24 | 21 | 0,9 | 35 | 31 | 0,9 | 49 | 44 | ||||||
|
| мелочь коксовая | т | 18 | 0,1 | 2 | 0 | 0,1 | 21 | 1 | 0,1 | 31 | 2 | 0,1 | 43 | 2 | ||||||
|
| РЗМ | т | 18 | 5,6 | 0 | 1 | 5,6 | 1 | 5 | 5,6 | 1 | 7 | 5,6 | 2 | 10 | ||||||
| 2 | возвратные отходы | ||||||||||||||||||||
| 3 | итого затраты на сырье и материалы (без НДС) за вычетом возвратных отходов | 38 | 322 | 479 | 666 | ||||||||||||||||
| 4 | Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты: | ||||||||||||||||||||
|
|
| 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 5 | возвратные отходы | ||||||||||||||||||||
| 6 | итого затраты на комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС) за вычетом возвратных отходов | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| 7 | Всего затраты (без НДС) за вычетом возвратных отходов | х | х | 38 | 322 | 479 | 666 | ||||||||||||||
| 8 | в том числе затраты на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты в СКВ | х | х | ||||||||||||||||||
| 9 | Сумма НДС | х | х | 2 | 17 | 26 | 36 | ||||||||||||||
Таблица 10‑6 Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы (4-6), тыс. долларов США
| № п/п | Наименование показателей | Ед. изм. | Ставка НДС, % | По периодам (годам) реализации проекта: | ||||||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2010 год | |||||||
| 1 | Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС: | х | х | х | х | х | х | |||
|
| газ природный | тыс. долл. | 18 | |||||||
|
| мазут | тыс. долл. | 18 | |||||||
|
| прочие виды топлива (указать) | тыс. долл. | 18 | |||||||
|
| электрическая энергия | тыс. долл. | 18 | 0,104 | 0,115 | 0,126 | 0,139 | |||
|
| тепловая энергия | тыс. долл. | 18 | |||||||
|
| прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать) | |||||||||
| 2 | Потребность в ТЭР, приобретаемых со стороны (в натуральном выражении): | х | х | х | х | х | х | |||
|
| газ природный | тыс. м3 | х | |||||||
|
| мазут | х | ||||||||
|
| прочие виды топлива (указать) | х | ||||||||
|
| электрическая энергия | тыс. кВт/час | х | 137 | 1 160 | 1 728 | 2 403 | |||
|
| тепловая энергия | х | ||||||||
|
| прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать) | х | ||||||||
| 3 | Затраты на ТЭР, расходуемые на технологические цели (без НДС): | х | 14 | 133 | 218 | 334 | ||||
|
| газ природный | тыс. долл. | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
| мазут | тыс. долл. | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
| прочие виды топлива (указать) | тыс. долл. | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
| электрическая энергия | тыс. долл. | 18 | 14 | 133 | 218 | 334 | |||
|
| тепловая энергия | тыс. долл. | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
|
| прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать) | |||||||||
| 4 | Затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизводственные и общехозяйственные цели (без НДС) | тыс. долл. | ||||||||
| 5 | Плата за присоединенную электрическую мощность (без НДС) | тыс. долл. | ||||||||
| 6 | Всего затраты на ТЭР (стр.3 + стр.4 + стр.5) | тыс. долл. | 14 | 133 | 218 | 334 | ||||
| 6.1 | в т.ч. условно-переменные | тыс. долл. | 14 | 133 | 218 | 334 | ||||
| 6.2 | условно-постоянные | тыс. долл. | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 7 | Сумма НДС на ТЭР | тыс. долл. | 3 | 24 | 39 | 60 | ||||
Таблица 10‑7 Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников (4-7),тыс. долларов США.
| № | Наименование показателей | По периодам (годам) реализации проекта: | |||||||||||||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2010 год | ||||||||||||
| среднесписочная численность, человек | среднемесячная заработная плата | расходы на оплату труда | среднесписочная численность, человек | среднемесячная заработная плата | расходы на оплату труда | среднесписочная численность, человек | среднемесячная заработная плата | расходы на оплату труда | среднесписочная численность, человек | среднемесячная заработная плата | расходы на оплату труда | ||||
| 1 | Персонал, занятый в основной деятельности: | 23 | 31 | 48 | 0,388 | 223 | 48 | 0,407 | 234 | 48 | 0,427 | 246 | |||
| 1.1 | основные рабочие | 13 | 0,280 | 16 | 26 | 0,367 | 115 | 26 | 0,385 | 120 | 26 | 0,405 | 126 | ||
| 1.2 | рабочие вспомогательных производств | 2 | 0,256 | 2 | 4 | 0,343 | 16 | 4 | 0,360 | 17 | 4 | 0,378 | 18 | ||
| 1.3 | руководители | 2 | 0,373 | 3 | 4 | 0,465 | 22 | 4 | 0,488 | 23 | 4 | 0,513 | 25 | ||
| 1.4 | специалисты и другие служащие | 6 | 0,350 | 9 | 14 | 0,416 | 70 | 14 | 0,437 | 73 | 14 | 0,459 | 77 | ||
| 2 | Персонал, занятый в неосновной деятельности | ||||||||||||||
| 3 | Итого (стр.1+стр.2) | 23 | 31 | 48 | 223 | 48 | 234 | 48 | 246 | ||||||
| ` | Отчисления на социальные нужды | 8 | 57 | 60 | 63 | ||||||||||
| 5 | Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды (стр.3+стр.4) | 40 | 281 | 295 | 309 | ||||||||||
| 6 | Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с законодательством в затраты на производство и реализацию продукции (по стр.3), | 31 | 223 | 234 | 246 | ||||||||||
| 6.1 | в т.ч. условно-переменные издержки | 19 | 131 | 138 | 144 | ||||||||||
| 6.2 | условно-постоянные издержки | 13 | 92 | 97 | 102 | ||||||||||
| 7 | Количество вновь создаваемых, модернизируемых рабочих мест, связанных с реализацией проекта, | 23 | 0,114 | 31 | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| 7.1 | в т.ч. вновь создаваемых рабочих мест | 23 | 0 | 25 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| 7.2 | модернизируемых рабочих мест | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||
Таблица 10‑8 Расчет амортизационных отчислений (4-8), тыс. долларов США.
| № п/п | Наименование показателей | Годовая норма амортизации, % | По периодам (годам) реализации проекта | |||||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2010 год | |||||
| 1 | I.СУЩЕСТВУЮЩЕЕ ПРОИЗВОДСТВО (без стр.2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5) | х | ||||||
| 1.1 | Восстановительная стоимость на начало периода (года) | х | ||||||
|
| в т. ч. машин и оборудования | х | ||||||
| 1.2 | Стоимость основных средств и нематериальных активов объектов, введенных (выведенных) в эксплуатацию по организации за период (год) | х | ||||||
|
| в т. ч. машин и оборудования | |||||||
| 1.3 | Амортизационные отчисления за период (год) | х | ||||||
|
| в т. ч. машин и оборудования | х | ||||||
| 1.4 | Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) | х | ||||||
|
| в т. ч. машин и оборудования | |||||||
| 1.5 | Остаточная стоимость на конец периода (года) | х | ||||||
|
| в т. ч. машин и оборудования | х | ||||||
| 2 | II. ПРОЕКТ | |||||||
| 2.1 | Восстановительная стоимость на начало периода (года) | х | 0 | 240 | 263 | 276 | ||
|
| в т. ч. машин и оборудования | х | 0 | 158 | 158 | 158 | ||
| 2.1.1 | Справочно: сумма платы за кредит, относимая на увеличение стоимости основных средств | 12 | 23 | 13 | 2 | |||
| 2.2 | Стоимость основных средств и нематериальных активов объектов, введенных в эксплуатацию за период (год) | 228 | ||||||
| 2.2.1 | Зданий и сооружений | х | 34 | |||||
| 2.2.2 | Передаточных устройств | х | ||||||
| 2.2.3 | Машин и оборудования | х | 158 | |||||
| 2.2.4 | Транспортных средств | х | 22 | |||||
| 2.2.5 | Прочих основных средств | х | 13 | |||||
| 2.2.6 | Нематериальных активов | х | ||||||
| 2.3 | Амортизационные отчисления за период (год) | х | 7 | 21 | 21 | 21 | ||
| 2.3.1 | Зданий и сооружений | 0,00% | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2.3.2 | Передаточных устройств | 0,00% | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2.3.3 | Машин и оборудования | 12,00% | 6 | 19 | 19 | 19 | ||
| 2.3.4 | Транспортных средств | 10,00% | 1 | 2 | 2 | 2 | ||
| 2.3.5 | Прочих основных средств | 2,00% | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2.3.6 | Нематериальных активов | 0,00% | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2.4 | Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) | х | 7 | 29 | 50 | 71 | ||
|
| в т. ч. машин и оборудования | х | 6 | 28 | 49 | 71 | ||
| 2.5 | Остаточная стоимость на конец периода (года) | 233 | 234 | 226 | 206 | |||
| 2.5.1 | Зданий и сооружений | х | 47 | 70 | 82 | 84 | ||
| 2.5.2 | Передаточных устройств | х | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 2.5.3 | Машин и оборудования | х | 152 | 133 | 114 | 95 | ||
| 2.5.4 | Транспортных средств | х | 21 | 19 | 17 | 15 | ||
| 2.5.5 | Прочих основных средств | х | 13 | 13 | 13 | 12 | ||
| 2.5.6 | Нематериальных активов | х | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 3 | III. ИТОГО ПО ОРГАНИЗАЦИИ С УЧЕТОМ ПРОЕКТА | |||||||
| 3.1 | Восстановительная стоимость на конец периода (года) (стр. 1.1+стр.2.1) | 0 | 240 | 263 | 276 | |||
|
| в т. ч. машин и оборудования | 0 | 158 | 158 | 158 | |||
| 3.2 | Стоимость основных средств и нематериальных активов объектов, введенных в эксплуатацию за период (год) (стр. 1.2+стр.2.2) | 228 | 0 | 0 | 0 | |||
|
| в т. ч. машин и оборудования | 158 | 0 | 0 | 0 | |||
| 3.3 | Амортизационные отчисления за период (год) (стр.1.3+стр.2.3) | 7 | 21 | 21 | 21 | |||
|
| в т. ч. машин и оборудования | 6 | 19 | 19 | 19 | |||
| 3.4 | Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) (стр.1.4+стр.2.4) | 7 | 29 | 50 | 71 | |||
|
| в т. ч. машин и оборудования | 6 | 28 | 49 | 71 | |||
| 3.5 | Остаточная стоимость на конец периода (года) (стр.1.5+стр.2.5) | 233 | 234 | 226 | 206 | |||
|
| в т. ч. машин и оборудования | 152 | 133 | 114 | 95 | |||
Таблица 10‑9 Расчет затрат на производство и реализацию продукции (4-9), тыс. долларов США.
| № п/п | Элементы затрат | По периодам (годам) реализацииа | |||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2010 год | ||
| 1 | Затраты на производство и реализацию продукции, всего | 111 | 853 | 1 156 | 1 528 |
| 1.1 | Материальные затраты, всего | 52 | 455 | 697 | 1 000 |
|
| в том числе: |
|
|
|
|
| 1.1.1 | сырье и материалы за вычетом возвратных отходов | 38 | 322 | 479 | 666 |
| 1.1.2 | покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.1.3 | топливно-энергетические ресурсы | 14 | 133 | 218 | 334 |
| 1.1.4 | прочие материальные затраты |
|
|
|
|
| 1.2 | Расходы на оплату труда | 31 | 223 | 234 | 246 |
| 1.3 | Отчисления на социальные нужды | 8 | 57 | 60 | 63 |
| 1.4 | Амортизация основных средств и нематериальных активов | 7 | 21 | 21 | 21 |
| 1.5 | Прочие затраты, всего | 11 | 96 | 142 | 198 |
|
| в том числе: |
|
|
|
|
| 1.5.1 | налоги и неналоговые платежи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.5.2 | платежи по страхованию | 0 | 1 | 1 | 1 |
| 1.5.3 | проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.5.4 | лизинговые платежи |
|
|
|
|
| 1.5.5 | прочие расходы | 11 | 95 | 141 | 196 |
|
| Справочно: |
|
|
|
|
| 2.1 | условно-переменные издержки | 48% | 53% | 60% | 66% |
| 2.2 | условно-постоянные издержки | 52% | 47% | 40% | 34% |
Таблица 10‑10 Расчет потребности в чистом оборотном капитале (4-10), тыс. долларов США.
| № п/п | Наименование показателя | На конец периода (года) реализации проекта | |||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2010 год | ||
| 1 | Оборотные активы |
|
|
|
|
| 1.1 | Сырье, материалы и другие ценности | 19 | 27 | 40 | 56 |
|
| запас сырья и материалов в днях | 30 | 30 | 30 | 30 |
|
| размер однодневного запаса с учетом производственной программы | 1 | 1 | 1 | 2 |
| 1.2 | Незавершенное производство | 17 | 21 | 28 | 37 |
|
| запас незавершенного производства в днях | 10 | 10 | 10 | 10 |
|
| размер однодневного запаса с учетом производственной программы | 2 | 2 | 3 | 4 |
| 1.3 | Готовая продукция и товары | 18 | 24 | 32 | 42 |
|
| размер однодневного запаса с учетом производственной программы | 2 | 2 | 3 | 4 |
|
| запас готовой продукции и товаров в днях | 10 | 10 | 10 | 10 |
| 1.4 | Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги) | 20 | 29 | 43 | 59 |
|
| размер однодневной выручки с учетом производственной программы | 2 | 3 | 4 | 6 |
|
| отсрочка в поступлении выручки в днях | 10 | 10 | 10 | 10 |
| 1.5 | Денежные средства (справочно из стр.7 таблицы 4-17) | 16 | 110 | 338 | 828 |
| 1.6 | Прочие оборотные активы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.7 | Итого оборотные активы (сумма стр. 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 и 1.6) | 74 | 100 | 143 | 194 |
| 1.8 | Прирост оборотных активов (по стр. 1.7) | 74 | 26 | 43 | 51 |
| 2 | Кредиторская задолженность |
|
|
|
|
| 2.1 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 9 | 13 | 19 | 28 |
|
| потребность в основном сырье, материалах, ТЭР и других материальных ресурсах | 52 | 455 | 697 | 1 000 |
|
| однодневная потребность | 1 | 1 | 2 | 3 |
|
| отсрочка платежей в днях | 10 | 10 | 10 | 10 |
| 2.2 | Расчеты по оплате труда | 12 | 14 | 14 | 15 |
| 2.3 | Расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению | -2 | 3 | 2 | 1 |
| 2.4 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.5 | Итого кредиторская задолженность (сумма стр. 2.1 – стр. 2.4) | 18 | 29 | 36 | 44 |
| 2.6 | Прирост кредиторской задолженности (по стр. 2.5) | 18 | 11 | 7 | 8 |
| 3 | Чистый оборотный капитал (стр. 1.7 - стр. 2.5) | 56 | 71 | 107 | 150 |
| 4 | Прирост чистого оборотного капитала (по стр. 3) | 56 | 15 | 36 | 43 |
Таблица 10‑11Общие инвестиционные затраты и источники финансирования (4-11), тыс. долларов США.
| № п/п | Виды инвестиционных затрат и источников финансирования | По периодам (годам) реализации проекта | Всего по проекту | |||||||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2010 год | |||||||
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Всего за год | ||||||
|
| I. Инвестиционные затраты | |||||||||
| 1 | Капитальные затраты (без НДС) | |||||||||
| 1.1 | Прединвестиционные затраты (проектные работы) | 8 | 8 | 8 | ||||||
| 1.2 | Строительно-монтажные работы | 34 | 34 | 34 | ||||||
| 1.3 | Приобретение и монтаж оборудования, включая расходы по транспортировке | 180 | 180 | 180 | ||||||
| 1.3.1 | в т.ч. таможенные платежи и другие налоги, относимые на увеличение стоимости основных фондов | |||||||||
| 1.4 | Предпроизводственные затраты (указать) | |||||||||
| 1.5 | Другие инвестиционные затраты (страховой взнос) | 5 | 5 | 5 | ||||||
| 2 | Итого капитальные затраты без НДС – стоимость инвестиционного проекта (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5), | 228 | 228 | 228 | ||||||
| 2.1 | из них капитальные затраты в СКВ | 152 | 152 | 152 | ||||||
| 3 | НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат | 13 | 13 | 13 | ||||||
| 4 | Прирост чистого оборотного капитала | 56 | 56 | 15 | 71 | |||||
| 5 | Итого общие инвестиционные затраты с НДС (стр.2+стр.3+стр.4) | 297 | 297 | 15 | 312 | |||||
|
| II. Источники финансирования инвестиционных затрат | |||||||||
| 6 | Собственные средства – всего | 15 | 15 | |||||||
| 6.1 | в т.ч. взнос в уставный фонд (с указанием источника и вида взноса) | |||||||||
| 6.2 | денежные средства за счет деятельности организации | 15 | 15 | |||||||
| 7 | Заемные и привлеченные средства – всего | 297 | 297 | 297 | ||||||
| 7.1 | в т.ч.: иностранные кредиты – всего, | |||||||||
| 7.1.1 | из них под гарантии Правительства | |||||||||
| 7.2 | внутренние кредиты в иностранной валюте | 180 | 180 | 180 | ||||||
| 7.3 | внутренние кредиты в национальной валюте | |||||||||
| 7.4 | займы других организаций | 117 | 117 | 117 | ||||||
| 7.5 | лизинг | |||||||||
| 7.6 | прочие привлеченные средства (указать) | |||||||||
| 7.7 | государственное участие – всего | |||||||||
| 7.7.1 | в т.ч.: централизованные инвестиционные ресурсы за счет средств республиканского бюджета на платной и возвратной основе | |||||||||
| 7.7.2 | бюджетные ссуды, займы из средств республиканского бюджета | |||||||||
| 7.7.3 | субсидии (финансовая помощь) из средств республиканского бюджета | |||||||||
| 7.7.4 | средства инновационного фонда | |||||||||
| 7.7.5 | прочие источники финансирования из средств республиканского бюджета (указать) | |||||||||
| 7.7.6 | средства местных бюджетов | |||||||||
| 8 | Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат (стр.6+стр.7) | 297 | 297 | 15 | 312 | |||||
| 9 | Из общего объема финансирования инвестиционных затрат: | 0% | 0% | 100% | 0% | 100% | 100% | 0% | 0% | 100% |
| 9.1 | доля собственных средств | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 100% | 0% | 0% | 5% |
| 9.2 | доля заемных и привлеченных средств | 0% | 0% | 100% | 0% | 100% | 0% | 0% | 0% | 95% |
| 9.3 | доля государственного участия | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
|
| III. Финансовые издержки по проекту | |||||||||
| 10 | Плата за кредиты (займы), связанная с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (проценты по кредитам (займам), плата за гарантию Правительства, комиссии банков и другие платежи – указать) – всего, | 6 | 6 | 12 | 23 | 13 | 2 | 50 | ||
| 10.1 | из них в СКВ | 6 | 6 | 12 | 23 | 13 | 2 | 50 | ||
| 11 | Источники финансирования платы за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (указать) – всего | |||||||||
| 11.1 | в т.ч. возмещение части процентов из средств республиканского бюджета за пользование кредитами | |||||||||
|
| IV. Суммарная потребность в инвестициях (стр.5 + стр.10) | 0 | 0 | 303 | 6 | 309 | 38 | 13 | 2 | 361 |
Таблица 10‑12Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов (4-13), тыс. долларов США.
| № п/п | Наименование показателей | По годам (периодам) реализации проекта: | Всего | ||||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2010 год | ||||
|
| I. ПО ПРОЕКТУ | ||||||
| 1 | Сумма получаемого кредита, займа | 180 | |||||
| 2 | Задолженность на начало года | 0 | 180 | 135 | 45 | х | |
| 3 | Сумма основного долга | 180 | 180 | 135 | 45 | х | |
| 4 | Начислено процентов | 12 | 23 | 13 | 2 | ||
| 5 | Начислено прочих издержек | ||||||
| 6 | Погашение основного долга | 0 | 45 | 90 | 45 | 0 | |
| 7 | Погашение процентов | 12 | 23 | 13 | 2 | 50 | |
| 9 | Погашение прочих издержек | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 9 | Итого погашение задолженности (стр.6+стр.7+стр.9) | 12 | 68 | 103 | 47 | 230 | |
| 10 | Задолженность на конец года | 180 | 135 | 45 | 0 | х | |
| 11 | Возмещение из бюджета части процентов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
|
| II. Существующие долгосрочные кредиты, займы ОРГАНИЗАЦИИ: | ||||||
| 12 | Сумма получаемого кредита, займа | ||||||
| 13 | Задолженность на начало года | ||||||
| 14 | Начислено процентов и прочих издержек | ||||||
| 15 | Погашение основного долга | ||||||
| 16 | Погашение процентов и прочих издержек | ||||||
| 17 | Итого погашение задолженности | ||||||
| 19 | задолженность на конец года | ||||||
| 19 | возмещение из бюджета части процентов | ||||||
|
| III. Прочие долгосрочные обязательства : | ||||||
| 20 | Погашение прочих долгосрочных обязательств организации (указать) | ||||||
| 21 | IV. Всего погашение задолженности по кредитам, займам (сумма стр.9, 17 и 20) | 12 | 68 | 103 | 47 | 230 | |
| 22 | V. Всего возмещение из бюджета части процентов (стр.11 + стр.19) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
