102112 (754715), страница 4
Текст из файла (страница 4)
На ГМЗ работают высококвалифицированные работники с большим стажем работы на данном предприятии. Должностные оклады по управлению высокие, что соответствует их квалификации, но чтобы избежать или снизить налоги (налог на превышение расходов на оплату труда) никаких доплат не применяется, а вместо этого производится премирование за выполнение плана.
Для работников проводятся оздоровительные мероприятия: отдых в санаториях и в домах отдыха (за счет предприятия).
Время от времени предприятие прибегает к услугам аудиторских фирм с целью независимой проверки и прогноза финансового состояния комплекса. Кроме этого большое значение имеют советы и предложения инвесторов.
Положение о премировании основных категорий рабочих и ИТР.
Общие положения:
- премирование за основные результаты работы вводится для рабочих, специалистов, служащих, принимающих участие в достижении этих результатов.
- основанием для начисления премии являются данные статистического учета и отчетности, актов на приемку выполненных объемов работ, оперативного учета.
- директор, руководители управления могут повышать или понижать на 25% причитающуюся премию. Указанное повышение (понижение) размеров премии должно учитывать трудовую дисциплину, состояние техники, техники безопасности, активность, инициативность, инициативу в решении задач по росту объемов повышения производительности труда.
- премии работникам начисляются за заработок по сдельным расценкам, тарифным ставкам, окладам за фактически отработанное время. За работу в выходные дни начисляются на заработок по ординарным сдельным расцепкам, тарифным ставкам и окладам.
Премии начисляются на доплату и надбавки к тарифным ставкам (окладам) выплачиваемым в соответствии с действующими положениями:
за совмещение профессий; расширение зон обслуживания; выполнение работы отсутствующего работника; высокое профессиональное мастерство; работы в ночное время; условия труда; за ненормированный рабочий день.
- премирование производится ежемесячно за счет и в пределах ФОТ.
- премия руководящим работникам (начальнику рудника, гл. инженеру, рассматривается и утверждается комиссией ОАО ППГХО
Для премирования аппарата управления устанавливаются следующие показатели:
- Выполнение плана товарной продукции в оптовых ценах.
1 ступень — за 100% выполнение плана 45%
- за каждый процент перевыполнения плана — 1%
2 ступень — за 50% выполнения плана —22,5%
- за каждый процент перевыполнения плана —0,5%
- максимальный размер премии устанавливается 60%.
Для линейного персонала участков, служб устанавливаются следующие показатели:
Премирование рабочих:
Для рабочих связанных с технологией производства, размеры премий за выполнение и перевыполнение плана производства, устанавливаются в зависимости от плановых месячных нагрузок.
5.5 Лицензирование
Срок окончания действия лицензий 31.12.2012.
Лицензия ГН-05-115-1302 на обращение с ядерными материалами на основе природного урана при разведке и добыче урановых руд, их переработке и хранении.
Лицензия ГН-03-115-1377 на эксплуатацию комплекса сооружений и установок
с ядерными материалами на основе природного урана, предназначенного для добычи урановых руд и их переработки
Лицензия ГН-05-401-1358 на обращение с ядерными материалами при их транспортировании.
Лицензия ГН-07-115-1156 на обращение с радиоактивными отходами при их переработке и хранении.
Лицензия ГН-10-115-1508 на проектирование и конструирование комплексов
с ядерными материалами, предназначенных для разведки и добычи урансодержащих руд, их переработки и транспортирования, подлежащих эксплуатации ОАО «ППГХО»
Лицензия СО-09-501-0668. На использование радиоактивных веществ при проведении научно- исследовательских и опытно-конструкторских работ.
6 РИСК ПРОЕКТА
Таблица 9 Оценка факторов угрожающих выполнению проекта
| Факторы, угрожающие успешному выполнению проекта | Оценка факторов, % | Мероприятия по снижению отрицательного воздействия факторов риска |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 .Сложности и задержки в получении необходимого сырья и материалов. | 20 | Заключение договоров с дополнительными поставщиками |
| 2 Рост цен на оборудование и материалы | 10 | Поиск альтернативных поставщиков на аналогичное оборудование, материалы. |
| 3. Конкуренты снижают цены на аналитическую продукцию | 5 | |
| 35 |
Оценка воздействия причисленных факторов составляет — 35%. что говорит о том, что риск, скорее всего не реализуется.
7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Таблица 10 Прогноз объема продаж на 2009 год
| 2009 | 2010 | 2011 | |||||||||
| месяц | Объем реализации | квартал | Объем реализации | Объем реализации | |||||||
| В нат. выр. тонн | В стоим. выр. т. руб. | В нат. выр. тонн | В стоим. выр. т. руб | В нат. выр.. тонн | В стоим. выр. т. руб | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||
| Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь | 230 230 245 250 255 255 255 255 255 255 255 260 | 360870 360870 384405 392250 400095 400095 400095 400095 400095 400095 400095 407940 | 1 квартал 11 квартал III квартал IV квартал | 720 765 780 795 | 1129680 1200285 1223820 1247355 | 3150 | 494235.0 | ||||
| ИТОГО: | 3000 | 4707000 | 3060 | 4801140 | 3150 | 4942350 | |||||
Таблица 11 Прогнозируемый баланс активов и пассивов
| АКТИВ | На начало года тыс.руб. | На конец года тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
| Нематериальные активы | 25000 | 30000 |
| Основные средства | 236368,9 | 1931545 |
| в том числе: |
|
|
| здания, сооружения, машины и оборудование | 44246 | 212365 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 170000 | 1625040 |
| Прочие внеоборотные активы | 22122,9 | 94140 |
| ИТОГО по разделу I | 261368,9 | 1961545 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
| Запасы | 1343966 | 5707002 |
| в том числе: |
|
|
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 237821 | 1000002 |
| готовая продукция и товары | 1106145 | 4707000 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 389802 | 1666927 |
| Денежные средства | 165007 | 737757 |
| в том числе: |
|
|
| касса | 161467 | 716229 |
| расчетные счета | 3540 | 21528 |
| Прочие оборотные активы |
|
|
| ИТОГО по разделу II | 1898775 | 8111686 |
| БАЛАНС | 2160144 | 10073231 |
| Продолжение таблицы 11 | ||
| ПАССИВ | На начало года | На конец года |
| 1 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
| Уставный капитал | 323725 | 1509602 |
| Добавочный капитал | 332592 | 1550950 |
| Резервный капитал | 250000 | 1165806 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 261369 | 1218822 |
| ИТОГО по разделу III | 1167686 | 5445179 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|
|
| ИТОГО по разделу IV. | 0 | 0 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|
|
| Заемные средства | 992458 | 4628052 |
| в том числе: |
| 0 |
| Кредиторская задолженность | 170000 | 792748 |
| Задолженность поставщикам и подрядчикам | 566666 | 2642489 |
| Задолженность персоналу по оплате труда | 161497 | 753096 |
| Задолженность бюджету | 36600 | 170674 |
| Доходы будущих периодов | 57695 | 269045 |
| ИТОГО по разделу V. | 992458 | 4628052 |
| БАЛАНС | 2160144 | 10073231 |
Таблица 12 Плановый баланс расходов и доходов
| №№ | Показатели | Года | ||
| 2009 | 2010 | 2011 | ||
| 1 | Доход от реализации | 4707000 | 4801140 | 4942350 |
| 2 | Текущие затраты | 2561714 | 2624998 | 2815231 |
| 3 | Балансовая прибыль | 2145286 | 2176142 | 2127119 |
| 4 | Налоги | 1664395 | 1697683 | 1747615 |
| 5 | Необходимые выплаты по кредитам | 284040 | 378720 | 126240 |
| 6 | Чистая прибыль | 196851 | 99739 | 253264 |
| 7 | Чистая прибыль с нарастающим итогом | 196850 | 296590 | 549854 |
| Таблица 13 БАЛАНС ДЕНЕЖНЫХ РАСХОДОВ И ПОСТУПЛЕНИЙ | |||||||||||||
| Наименование показателей, тыс.руб | 2009 | 2010 | 2011 | ||||||||||
| Денежные поступления: | 1кв | 2кв. | 3кв. | 4кв. | 1кв | 2кв. | 3кв. | 4кв. | 1кв | 2кв. | 3кв. | 4кв. | |
| 1.Выручка от реализации | 1106145 | 1192440 | 1200285 | 1208130 | 1129680 | 1200285 | 1223820 | 1247355 | 1215588 | 1235588 | 1245586 | 1245588 | |
| 2.Ссуды и другие поступления | 170000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Итого поступлений: | 1276145 | 1192440 | 1200285 | 1208130 | 1129680 | 1200285 | 1223820 | 1247355 | 1215588 | 1235588 | 1245586 | 1245588 | |
| денежные платежи на сторону: | 0,35 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | |
| 1.Покупка материалов | 387151 | 369656 | 372088 | 374520 | 350201 | 372088 | 379384 | 386680 | 376832 | 383032 | 386132 | 386132 | |
| 2.Заработная плата | 161497 | 174096 | 182443 | 192093 | 179619 | 190845 | 194587 | 198329 | 168067 | 170832 | 172215 | 172215 | |
| 3.Ремонт и содерж. Оборудования | 44246 | 47698 | 49212 | 50741 | 49004 | 60014 | 42480 | 62368 | 75366 | 111203 | 124559 | 124559 | |
| 4.Плата за телефон | 3540 | 3816 | 3841 | 3866 | 3615 | 3841 | 3916 | 3992 | 3890 | 3954 | 3986 | 3986 | |
| 5.Проценты за кредит | 0 | 94680 | 94680 | 94680 | 94680 | 94680 | 94680 | 94680 | 94680 | 31560 |
|
| |
| 6.Прочие расходы | 33184 | 35773 | 36008 | 36243 | 33890 | 36008 | 36714 | 37420 | 36467 | 37067 | 37367 | 37367,6 | |
| ИТОГО: | 629618 | 725719 | 738273 | 752144 | 711009 | 757477 | 751762 | 783469 | 755303 | 737649 | 724258 | 724260 | |
| 7.Модернизация технологической цепочки | 170000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Всего денежных платежей на сторону: | 799618 | 725719 | 738273 | 752144 | 711009 | 757477 | 751762 | 783469 | 755303 | 737649 | 724258 | 724260 | |
| денежные средства на конец месяца | 476527 | 466721 | 462012 | 455986 | 418671 | 442808 | 472058 | 463886 | 460285 | 497939 | 521328 | 521328 | |
| Налог на добычу | 60838 | 65584 | 66016 | 66447 | 62132 | 66016 | 67310 | 68605 | 66857 | 67957 | 68507 | 68507 | |
| дорожный налог | 219017 | 236103 | 237656 | 239210 | 223677 | 237656 | 242316 | 246976 | 240686 | 244646 | 246626 | 246626 | |
| Плата за пользование земельным отводом | 40927 | 44120 | 44411 | 44701 | 41798 | 44411 | 45281 | 46152 | 44977 | 45717 | 46087 | 46087 | |
| Налог на имущество | 19911 | 21464 | 21605 | 21746 | 20334 | 21605 | 22029 | 22452 | 21881 | 22241 | 22421 | 22421 | |
| Налог на защиту окружающей среды | 44909 | 48413 | 48732 | 49050 | 45865 | 48732 | 49687 | 50643 | 49353 | 50165 | 50571 | 50571 | |
| Транспортный налог | 5531 | 5962 | 6001 | 6041 | 5648 | 6001 | 6119 | 6237 | 6078 | 6178 | 6228 | 6228 | |
| Всего налогов | 391133 | 421647 | 424421 | 427195 | 399455 | 424421 | 432743 | 441065 | 429832 | 436904 | 440439 | 440440 | |
| Чистая прибыль | 85394 | 45074 | 37591 | 28791 | 19216 | 18387 | 39315 | 22821 | 30453 | 61035 | 80888 | 80888 | |
| Объем реализации | 1106145 | 1192440 | 1200285 | 1208130 | 1129680 | 1200285 | 1223820 | 1247355 | 1215588 | 1235588 | 1245586 | 1245588 | |
Расчет порога рентабельности и критического объема производства
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
