ECON_T~1 (744806), страница 3
Текст из файла (страница 3)
2) Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый одним предприятием другому. Он в основном связан с отсрочкой платежа за отгруженную (поставленную) продукцию. Средством коммерческого кредита является вексель предприятия - обязательство выплатить определенную сумму в определенный срок. Векселя бывают простые (без права перевода) и переводные (переводятся на других кредиторов с помощью передаточной надписи (индоссамента)). Переводные векселя могут использоваться в качестве средства платежа между предприятиями. Векселя могут покупаться банками со скидкой (дисконтом). Эта операция называется учетом векселей. В результате право получения долга переходит к банку. На векселях может быть банковское поручительство (аваль), которое выставляется банком предприятия, выдавшего вексель. Это повышает его надежность.
Коммерческий кредит не обязательно оформляется в виде векселя. В нашей стране основной формой коммерческого кредита в настоящее время является задолженность предприятий друг другу по платежам (неплатежи). Их объем на середину 1997 г. превысил 600 триллионов рублей.
3) Банковский кредит - кредит, предоставляемый банками. При этом банки используют при кредитовании в основном, не собственные, а привлеченные средства (средства на счетах предприятий, организаций, учреждений; на вкладах населения), отчасти - заемные (межбанковские кредиты). Собственные же средства банков составляют незначительную долю их ссудного фонда. Банки выполняют роль посредников в кредите. По существу кредиторами являются не они, а те экономические субъекты, чьи средства они используют.
4) Потребительский кредит - это кредит, предоставляемый населению (на покупку или строительство жилья, приобретение дорогостоящих товаров). В данном случае кредит используется в качестве денег, а не капитала или производственных фондов. Но поскольку эти же деньги могут быть предоставлены в ссуду и в качестве капитала, то за потребительский кредит также уплачивается процент, как и за другие формы ссуд.
5) Залоговый кредит - кредит под залог имущества. Частный случай: ипотечный кредит - кредит под залог недвижимости (земли с постройками на ней).
6) Лизинг - кредит в виде долгосрочной аренды основных производственных фондов. Отнесение лизинга к формам кредита объясняется тем, что пользователь оборудования получает его целиком, то есть всю его стоимость, а затем возвращает эту стоимость частями в виде арендных платежей, включающих также и ссудный процент.
7) Государственные (муниципальные) займы и кредиты - отношения, в которых заемщиком или кредитором является государственный орган (орган местного самоуправления). Государство (органы местного самоуправления) прибегают к займам для финансирования своих расходов или социальных выплат. Они также предоставляют и кредиты тем предприятиям или бюджетным организациям, в функционировании которых они заинтересованы.
8) Налоговый кредит - отсрочка платежа налогов. По истечении периода отсрочки заемщик вносит не только сумму налогов, но и начисленный на нее ссудный процент.
9) Международный кредит - отношение, в котором кредитор и заемщик принадлежат к разным странам. Частный случай: межгосударственный кредит - кредит государственного органа одной страны государственному органу другой.
13.3. Кредитная система. Банки
Кредитная система - это совокупность кредитных отношений и институтов (учреждений), организующих эти отношения.
К кредитным учреждениям относятся: банки и небанковские кредитно-финансовые учреждения. В число последних входят: кредитные товарищества и союзы, общества взаимного кредита, инвестиционные компании и фонды, пенсионные фонды, страховые компании, ломбарды, специализированные фирмы (факторинговые, лизинговые и т. п.).
Банки выполняют основную массу кредитных операций и образуют своего рода костяк кредитной системы. Первоначально они возникли как учреждения, в которых хранились временно неиспользуемые ценности. На этой основе они превратились в посредников в платежах и кредите. Затем круг выполняемых ими операций расширился. Происходили концентрация и централизация банковского капитала. Создавались межбанковские объединения: картели, синдикаты, тресты, концерны.
В конце 19 - начале 20 века в развитых капиталистических странах произошло формирование банковских монополий - крупных банков или их объединений, доминирующих на рынке банковских услуг. Роль банков в экономике изменилась, они стали учреждениями, способными контролировать положение дел на промышленных предприятиях и вершить их судьбу. Монополистический промышленный капитал стал сращиваться с монополистическим банковским капиталом в единый финансовый капитал. Сфера деятельности банковских монополий стала расширяться за пределы страны, что привело к образованию банков, имеющих филиалы в разных странах, и деятельность которых носит международный характер.
Аналогичные процессы характерны и для других звеньев кредитной системы (небанковских кредитных учреждений). Современный финансовый капитал включает в себя не только производственные предприятия и банки, но и сеть небанковских кредитных учреждений (страховых компаний, пенсионных фондов и т.п.).
Вместе с тем в кредитной системе имела место и централизация, связанная с образованием центральных банков и повышением их роли в кредитной системе.
В настоящее время в развитых капиталистических странах банковская система является двухуровневой. В нее входят: центральный банк (верхний уровень); коммерческие и специализированные банки (нижний уровень).
Коммерческие банки - это банки, выполняющие широкий круг банковских операций. Их иногда называют универсальными. Специализированные банки - банки, выполняющие в основном определенный более или менее узкий круг банковских операций. Так, в число специализированных банков входят:
- Инвестиционные банки, специализирующиеся на операциях с ценными бумагами.
- Инновационные банки - кредитование инноваций, то есть нововведений, имеющих высокий уровень риска.
- Сберегательные - обслуживание вкладов граждан.
- Ипотечные - специализация на ипотечном кредите.
- Земельные - кредитование под залог земельных участков.
Центральный банк выполняет следующие основные функции:
- Денежная эмиссия, организация и регулирование денежного обращения.
- Расчетный и резервный центр банков, в том числе кассовое обслуживание банков (прием и выдача наличных денег).
- Кредитор последней инстанции (концентрация кредитных ресурсов, кредитование банков).
- Размещение и обслуживание государственного долга (депозитарий и фискальный агент государства). Операции с ценными бумагами, прежде всего - государственными.
- Исполнение государственного бюджета (совместно с другими государственными органами).
- Операции с драгоценными металлами, валютой. Управление золото-валютными резервами государства, определение официального курса валюты.
- Выдача гарантий.
- Контроль и регулирование всей кредитной системы (определение правил, ограничений, нормативов деятельности финансово-кредитных учреждений, выдача и отзыв лицензий).
Центральный банк непосредственно не обслуживает предприятия и население, он имеет дело в основном с банками. Население и предприятия обслуживаются коммерческими и специализированными банками.
Основные виды операций, выполняемых коммерческими и специализированными банками:
- Ведение счетов юридических лиц, расчеты между ними.
- Обслуживание вкладов населения.
- Кассовые (прием и выдача наличных денег).
- Кредитование (в разных формах).
- Операции с ценными бумагами (выпуск, размещение, купля, продажа).
- Валютные операции.
- Трастовые (управление ценностями клиента по его доверенности).
- Выдача гарантий и поручительств.
- Лизинговые.
- Факторинговые (покупка у поставщика права взыскания задолженности с получателя товара).
Прибыль банков формируется как остаток полученных процентов (по кредитам, выданным банками) за вычетом уплаченных процентов (по привлеченным и заемным средствам) и банковских издержек (на оплату труда, амортизацию основного капитала, коммунальных и арендных платежей и т. п.).
Источником банковской прибыли, согласно марксистской теории, является часть стоимости прибавочного продукта, созданного в сфере производства. Норма прибыли в банковской сфере в процессе межотраслевого перелива капитала устанавливается на уровне средней нормы прибыли.
С точки зрения теории предельной полезности, источником банковской прибыли является предпринимательская способность банкиров.
13.4. Реформа кредитной системы в России
К началу 1990-х г. г. для кредитной системы СССР было характерно:
1) Монополия государства в кредитной сфере. Все финансово-кредитные учреждения были государственными. Коммерческий кредит был упразднен в начале 1930-х г. г. Основной формой кредита был банковский кредит. Он предоставлялся Государственным банком СССР или кредитными учреждениями, подконтрольными ему. Государственный банк обслуживал предприятия, организации, учреждения, граждан. Через его систему проходили все расчеты и платежи в народном хозяйстве. Никаких других банков, кроме него и входящих в его систему учреждений, не было. Госстрах был монополистом в сфере страхования. Пенсионное обслуживание было только государственным. Операции с ценными бумагами и валютой осуществлялись только государственными учреждениями.
2) Государственное планирование кредита. Кредит рассматривался как средство выполнения заданий народнохозяйственного плана и входил составной частью в этот план. Кредитование шло в основном по плану и для выполнения плана. Получение внепланового кредита было затруднено.
3) Основными формами кредита были:
- Банковский.
- Потребительский.
- Государственные займы и кредиты.
- Межгосударственный.
- Ссуды из резервов министерств и ведомств (выдавались предприятиям, входящим в систему министерства (ведомства) в основном при возникновении непредвиденных неблагоприятных ситуаций).
- Натуральные ссуды (в сельском хозяйстве в виде семян на проведение сева с возвратом в том же виде после уборки урожая).
4) Низкий уровень процента. Так, в 1989 г. годовая ставка процента составляла:
- по краткосрочному кредиту - 2,8 %;
- по долгосрочному - 0,8 %;
- по государственным займам - 2-3 %;
- по вкладам населения - 2 %;
- по депозитам колхозов и кооперации - 0,5 %.
5) Госбанк СССР в целях стимулирования рационального ведения хозяйства использовал три режима кредитования:
- льготный (для предприятий, обеспечивающих высокую эффективность использования кредитных ресурсов);
- общий (для нормально работающих предприятий);
- особый (для предприятий, нерационально использующих выделенные средства и допускающих нарушение платежной дисциплины).
6) Высокие скорость прохождения платежей и уровень платежной дисциплины, в том числе за продукцию и услуги, в бюджет и т. п., поскольку все расчеты и платежи в народном хозяйстве осуществлялись одним банком и были полностью ему подконтрольны.
В начале 1990-х г. г. была проведена коренная реформа кредитной системы. Государство перестало быть монополистом в сфере кредита. Государственный банк был преобразован в Центральный банк России, который стал его преемником. Однако в отличие от Государственного банка СССР его роль в экономике значительно сократилась. Центральный банк непосредственно не обслуживает предприятия и население. Он ограничен выполнением функций, свойственных центральным банкам в капиталистической экономике, о которых говорилось выше.
Была создана целая система негосударственных финансово-кредитных учреждений, которых до этого не было: банков, страховых компаний, инвестиционных компаний и фондов, пенсионных фондов и т. п., непосредственно обслуживающих население и предприятия. В результате число занятых в финансово-кредитной сфере резко возросло.
Резко сократилось государственное кредитование народного хозяйства. Государственные кредиты перестают быть целевыми и все больше приобретают рыночный характер, размещаются на рыночных условиях. Упразднено государственное планирование кредита. Оно было заменено рынком кредитных ресурсов. Государство сейчас может лишь оказывать регулирующее воздействие на кредитную систему, но не может прямо управлять ею. Были вновь возрождены упраздненные в 1930-е г. г. формы кредита: коммерческий, залоговый, ипотечный, налоговый, лизинг. Значительно расширился набор операций, выполняемых банками, в связи с развитием рынка ценных бумаг и отменой государственной монополии на валютные операции. В целом, кредитная система приобрела черты, свойственные капиталистической экономике.
Реформа кредитной системы сопровождалась нарастанием негативных тенденций в финансово-кредитной сфере:
- Значительным сокращением кредитования производства. Банковские ресурсы направляются, главным образом, на операции с государственными ценными бумагами и валютой, на кредитование коммерческих посреднических структур, а не на финансирование развития производства. Долгосрочный кредит (а он предназначается, как правило, для финансирования капиталовложений) практически прекратил свое существование. Все это означает, что кредит в значительной мере перестал выполнять свои важнейшие функции в экономике.
- Повышается роль государственных займов в финансировании расходов государства. В результате растут внутренний и внешний государственный долг и расходы на их обслуживание и одновременно происходит откачивание денег из реального (производственного) сектора экономики в посредническо-спекулятивную сферу.
- Система расчетов и платежей значительно усложнилась, упал уровень платежной дисциплины. Кредитная система оказалась в определенной мере под контролем криминальной и теневой экономики. Огромные суммы наличных денег расхищены из банков по поддельным документам, пропали в безвозвратном кредите, распределены между работниками банков “на законном основании”. По данным министра внутренних дел России А. Куликова, оглашенным в начале 1997 г., благодаря деятельности коммерческих банков государство оказалось ограбленным на 67 триллионов рублей.
- Поскольку негосударственные кредитные учреждения преследуют цель повышения собственной прибыли, кредитная реформа привела к значительному повышению ставки процента. Реальная ставка процента (с учетом инфляции) в настоящее время примерно в 10 раз выше предреформенной. Кредит для производственных предприятий стал более дорогим и менее доступным, что затрудняет выход экономики из кризиса.
В целом кредитная система стала менее эффективной, несмотря на многократное увеличение численности работников этой сферы и оснащение ее передовой компьютерной техникой. В определенной мере она даже затрудняет развитие производства, паразитирует на нем. Отсюда следует, что необходимы кардинальные меры по исправлению данного положения.
Контрольные вопросы, тесты, задачи
1. Кредит объективно обусловлен:
1. Ограниченностью денег.
2. Способностью капиталовложений давать дополнительный доход.
3. Наличием временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и их временной нехватки у других.
4. Аккумуляцией денежных средств в банках.
5. Необходимостью перелива капитала из отраслей с низкой рентабельностью в высокорентабельные отрасли.
2. Из каких основных источников формируется ссудный фонд?
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
