183404 (743551), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Журнал хозяйственных операций (IV квартал). | |||||||||||||||||||||||
Исправительные проводки | |||||||||||||||||||||||
№ | расчет бухгалт. | расчет ГНИ | Доначи-слить | Д-т | К-т | ||||||||||||||||||
налоги относимые на себестоимость | налоги относимые на себестоимость | ||||||||||||||||||||||
1 | В пенсионный фонд 1% | 40 000 | 40 000 | K70*1%/100% | - | 70 | 69.2 | ||||||||||||||||
2 | В пенсионный фонд 28% | 1 120 000 | 1 120 000 | K70*28%/100% | - | 44 | 69.2 | ||||||||||||||||
Итого в ПФ 28%+1% | 1 160 000 | 1 160 000 | п.1+п.2 | - | |||||||||||||||||||
3 | В фонд соц. страх. 5,4% | 216 000 | 216 000 | K70*5,4%/100% | - | 44 | 69.1 | ||||||||||||||||
4 | В фонд мед. страх. 3,6% | 144 000 | 144 000 | K70*3,6%/100% | - | 44 | 69.3 | ||||||||||||||||
5 | В фонд занятости 2% | 80 000 | 80 000 | K70*2%/100% | - | 44 | 69.4 | ||||||||||||||||
6 | Транспортный налог 2% | 80 000 | 80 000 | K70*2%/100% | - | 44 | 68.9 | ||||||||||||||||
7 | Налог на пользователей автомобильных дорог | 13 531 | 172 161 | (K46-НДС)*2%/100% НДС=K46*20/120 | 158 630 | 44 | 67.1 | ||||||||||||||||
Списание доначислений на себест-сть реализации | п.2+п.3+п.4+ п.5+п.6+п.7 | 158 630 | 46 | 44 | |||||||||||||||||||
Себест-сть реализ. прод с учетом доначислений | K44+доначисления | 1 485 130 | |||||||||||||||||||||
8 | Расчет взносов в Фонд науки и технол. разв-я РБ | 90 338 | 11 138 | K44*0,75%/100% | - 79 200 | 43 | 67.3 | ||||||||||||||||
9 | Расчет взносов в Фонд науки и технол. развития РБ на счет предприятия | 11 138 | K44*0,75%/100% | 11 138 | 43 | 88 | |||||||||||||||||
Списание доначислений на себест-ть реализации | п.8+п.9 | - 68 061 | 46 | 43 | |||||||||||||||||||
Проводка по фин. рез-ту | п.2+п.3+4+5+6+7+8+9 | 90 569 | 80 | 46 | |||||||||||||||||||
налоги относимые на финансовый результат | налоги относимые на финансовый результат | ||||||||||||||||||||||
10 | Сбора на содержание милиции, на благоустр-во тер-рий, на нужды образ-я и др. цели | 10 174 | 10 174 | 3*83,49*1354*3%/100% | 0 | 80 | 68.10 | ||||||||||||||||
11 | Налог на содерж. жилищ. фонда и объектов соц.-культурной сферы | 46 298 | 86 080 | (K46-НДС) * 1%/100% НДС=K46*20/120 | 39 782 | 80 | 68.5 | ||||||||||||||||
12 | Расчет налога на имущество предприятия | 618 964 | 566 552 | - 52 412 | 80 | 68.8 | |||||||||||||||||
Итого доначислено налогов на фин. рез-т | п.10+п.11+п.12 | - 12 629 | |||||||||||||||||||||
13 | НДС | 591 490 | 1 912 292 | (K46+K64-D76-D60+(K01-02)+(K12-D13))*20%/120% | 1 320 802 | 46 | 68.2 | ||||||||||||||||
Проводка по фин. рез-ту | п.13 | 1 320 802 | 80 | 46 | |||||||||||||||||||
налоги, выплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | налоги, выплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | ||||||||||||||||||||||
14 | Расчет налога от фактической прибыли | 489 860 | 2 003 460 | (K46-НДС+изм. себ. - K44) *35%/100% | 1 513 600 | 81 | 68.4 | ||||||||||||||||
15 | Расчет отчислений в Амортизац. фонд РБ | 70 240 | 151 674 | K02*10%/100% | 81 434 | 81 | 67.4 | ||||||||||||||||
Итого доначислено использование прибыли | п.29+п.30 | 1 595 034 |
Оборотно-сальдовая ведомость За 1 квартал (с учетом изменений) | ||||||||
СЧЕТ | Сальдо на начало | Обороты за период | Сальдо на конец | |||||
Код | наименование | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
1 | Основные средства | 27258400 | 27258400 | |||||
2 | Износ основных средств | 2632715 | 700600 | 3333315 | ||||
4 | Нематериальные активы | 110000 | 110000 | |||||
5 | Износ нематер. активов | 8240 | 8240 | |||||
10 | Материалы | 2170652 | 2136182 | 34470 | ||||
10(1) | Сырье и материалы | 574196 | 539726 | 34470 | ||||
10(3) | Топливо | 140600 | 140600 | |||||
10(5) | Запасные части | 1455856 | 1455856 | |||||
12 | МБП | 1647741 | 1223055 | 1257525 | 1613271 | |||
13 | Износ МБП | 1647741 | 1647741 | |||||
19 | НДС по приобр. ресурс. | 351019 | 351012 | 7 | ||||
26 | Ощехоз-ые расходы | 11693413 | 11677213 | 16200 | ||||
41 | Товары | 51211059 | 19280741 | 12095608 | 58396192 | |||
43 | Коммерческие расходы | 17012 | 17012 | |||||
44 | Издержки обращения | 11810783 | 11810783 | |||||
46 | Реализация продукции | 33943015 | 34037461 | 94446 | ||||
50 | Касса | 23821 | 9000000 | 8991683 | 32138 | |||
51 | Расчетный счет | 7343620 | 33392000 | 37430982 | 3304638 | |||
60 | Расч. с пост. и подрядч. | 425803 | 10000000 | 9280741 | 1145062 | |||
67 | Расч. по внебюдж. плат. | 13775 | 2858492 | 2948348 | 103631 | |||
67.1 | Дорожный фонд | 32725 | 41740 | 9015 | ||||
67.3 | Фонд науки и техн. разв. | 77800 | 88581 | 10781 | ||||
67.4 | Фонд амортизации | 70060 | 70060 | |||||
67.5 | Налог на приобр-е авт. | 2747967 | 2747967 | |||||
68 | Расчеты с бюджетом | 4043785 | 8829638 | 10902145 | 6116292 | |||
68.1 | Расч. по подох. налогу | 73004 | 290875 | 286602 | 68731 | |||
68.10 | Налог на муниц. милиц. | 9225 | 10174 | 949 | ||||
68.2 | Расч. по НДС | 3452704 | 3922589 | 4108254 | 3638369 | |||
68.3 | Расч. по СН | 518077 | 563323 | 519632 | 474386 | |||
68.4 | Расч. по налогу на приб. | 3872315 | 5239900 | 1367585 | ||||
68.5 | Содерж. жилфонда | 51800 | 278267 | 226467 | ||||
68.8 | Расч. по нал. На имущ. | 92883 | 404854 | 311971 | ||||
68.9 | Расч. по трансп. налогу | 26626 | 54462 | 27836 | ||||
69 | Расч. по соц. страх. и об. | 198538 | 961430 | 1089242 | 326350 | |||
69.1 | Расч. по соц. страх. | 22160 | 39987 | 147048 | 84901 | |||
69.2 | Расч. по пенс. обесп. | 220698 | 772319 | 789700 | 238079 | |||
69.3 | Расч. по мед. страх. | 95869 | 98032 | 2163 | ||||
69.4 | Расч. по фонду занятости | 53255 | 54462 | 1207 | ||||
70 | Расч. по оплате труда | 749105 | 2807288 | 2723105 | 664922 | |||
71 | Расч. с подотч. лицами | 110850 | 6498228 | 7297689 | 688611 | |||
76 | Расч. с разн. деб. и кред. | 42713000 | 42713000 | |||||
80 | Прибыли и убытки | 1245873 | 5589531 | 4343658 | ||||
81 | Использование прибыли | 4351044 | 4351044 | |||||
81.1 | Плат. в бюджет из приб. | 103083 | 103083 | |||||
85 | Уставный фонд | 50000 | 50000 | |||||
87 | Добавочный капитал | 6502000 | 6502000 | |||||
87.1 | Прирост ст-ти по переоц | 6502000 | 6502000 | |||||
88 | Нераспр. приб.(убыток) | 29580635 | 88581 | 29669216 | ||||
88.2 | Нераспр. приб.прош. лет | 8418620 | 8418620 | |||||
88.3 | Фонд накопления | 19000000 | 19000000 | |||||
88.5 | Фонд потребления | 2162015 | 2162015 | |||||
88.6 | Фонд науки техн. разв. | 88581 | 88581 | |||||
Всего: | 88131294 | 88131294 | 160433683 | 160433683 | 96261422 | 96261422 |