183404 (743551), страница 5

Файл №743551 183404 (Расчет налогов и оптимизация налогообложения) 5 страница183404 (743551) страница 52016-08-02СтудИзба
Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Журнал хозяйственных операций (IV квартал).

Исправительные проводки

расчет бухгалт.

расчет ГНИ

Доначи-слить

Д-т

К-т

налоги относимые на себестоимость

налоги относимые на себестоимость

1

В пенсионный фонд 1%

40 000

40 000

K70*1%/100%

-

70

69.2

2

В пенсионный фонд 28%

1 120 000

1 120 000

K70*28%/100%

-

44

69.2

Итого в ПФ 28%+1%

1 160 000

1 160 000

п.1+п.2

-

3

В фонд соц. страх. 5,4%

216 000

216 000

K70*5,4%/100%

-

44

69.1

4

В фонд мед. страх. 3,6%

144 000

144 000

K70*3,6%/100%

-

44

69.3

5

В фонд занятости 2%

80 000

80 000

K70*2%/100%

-

44

69.4

6

Транспортный налог 2%

80 000

80 000

K70*2%/100%

-

44

68.9

7

Налог на пользователей автомобильных дорог

13 531

172 161

(K46-НДС)*2%/100% НДС=K46*20/120

158 630

44

67.1

Списание доначислений на себест-сть реализации

п.2+п.3+п.4+

п.5+п.6+п.7

158 630

46

44

Себест-сть реализ. прод с учетом доначислений

K44+доначисления

1 485 130

8

Расчет взносов в Фонд науки и технол. разв-я РБ

90 338

11 138

K44*0,75%/100%

- 79 200

43

67.3

9

Расчет взносов в Фонд науки и технол. развития РБ на счет предприятия

11 138

K44*0,75%/100%

11 138

43

88

Списание доначислений на себест-ть реализации

п.8+п.9

- 68 061

46

43

Проводка по фин. рез-ту

п.2+п.3+4+5+6+7+8+9

90 569

80

46

налоги относимые на финансовый результат

налоги относимые на финансовый результат

10

Сбора на содержание милиции, на благоустр-во тер-рий, на нужды образ-я и др. цели

10 174

10 174

3*83,49*1354*3%/100%

0

80

68.10

11

Налог на содерж. жилищ. фонда и объектов соц.-культурной сферы

46 298

86 080

(K46-НДС) * 1%/100%

НДС=K46*20/120

39 782

80

68.5

12

Расчет налога на имущество предприятия

618 964

566 552

- 52 412

80

68.8

Итого доначислено налогов на фин. рез-т

п.10+п.11+п.12

- 12 629

13

НДС

591 490

1 912 292

(K46+K64-D76-D60+(K01-02)+(K12-D13))*20%/120%

1 320 802

46

68.2

Проводка по фин. рез-ту

п.13

1 320 802

80

46

налоги, выплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

налоги, выплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия

14

Расчет налога от фактической прибыли

489 860

2 003 460

(K46-НДС+изм. себ. - K44) *35%/100%

1 513 600

81

68.4

15

Расчет отчислений в Амортизац. фонд РБ

70 240

151 674

K02*10%/100%

81 434

81

67.4

Итого доначислено использование прибыли

п.29+п.30

1 595 034

Оборотно-сальдовая ведомость

За 1 квартал (с учетом изменений)

СЧЕТ

Сальдо на начало

Обороты за период

Сальдо на конец

Код

наименование

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

Основные средства

27258400

27258400

2

Износ основных средств

2632715

700600

3333315

4

Нематериальные активы

110000

110000

5

Износ нематер. активов

8240

8240

10

Материалы

2170652

2136182

34470

10(1)

Сырье и материалы

574196

539726

34470

10(3)

Топливо

140600

140600

10(5)

Запасные части

1455856

1455856

12

МБП

1647741

1223055

1257525

1613271

13

Износ МБП

1647741

1647741

19

НДС по приобр. ресурс.

351019

351012

7

26

Ощехоз-ые расходы

11693413

11677213

16200

41

Товары

51211059

19280741

12095608

58396192

43

Коммерческие расходы

17012

17012

44

Издержки обращения

11810783

11810783

46

Реализация продукции

33943015

34037461

94446

50

Касса

23821

9000000

8991683

32138

51

Расчетный счет

7343620

33392000

37430982

3304638

60

Расч. с пост. и подрядч.

425803

10000000

9280741

1145062

67

Расч. по внебюдж. плат.

13775

2858492

2948348

103631

67.1

Дорожный фонд

32725

41740

9015

67.3

Фонд науки и техн. разв.

77800

88581

10781

67.4

Фонд амортизации

70060

70060

67.5

Налог на приобр-е авт.

2747967

2747967

68

Расчеты с бюджетом

4043785

8829638

10902145

6116292

68.1

Расч. по подох. налогу

73004

290875

286602

68731

68.10

Налог на муниц. милиц.

9225

10174

949

68.2

Расч. по НДС

3452704

3922589

4108254

3638369

68.3

Расч. по СН

518077

563323

519632

474386

68.4

Расч. по налогу на приб.

3872315

5239900

1367585

68.5

Содерж. жилфонда

51800

278267

226467

68.8

Расч. по нал. На имущ.

92883

404854

311971

68.9

Расч. по трансп. налогу

26626

54462

27836

69

Расч. по соц. страх. и об.

198538

961430

1089242

326350

69.1

Расч. по соц. страх.

22160

39987

147048

84901

69.2

Расч. по пенс. обесп.

220698

772319

789700

238079

69.3

Расч. по мед. страх.

95869

98032

2163

69.4

Расч. по фонду занятости

53255

54462

1207

70

Расч. по оплате труда

749105

2807288

2723105

664922

71

Расч. с подотч. лицами

110850

6498228

7297689

688611

76

Расч. с разн. деб. и кред.

42713000

42713000

80

Прибыли и убытки

1245873

5589531

4343658

81

Использование прибыли

4351044

4351044

81.1

Плат. в бюджет из приб.

103083

103083

85

Уставный фонд

50000

50000

87

Добавочный капитал

6502000

6502000

87.1

Прирост ст-ти по переоц

6502000

6502000

88

Нераспр. приб.(убыток)

29580635

88581

29669216

88.2

Нераспр. приб.прош. лет

8418620

8418620

88.3

Фонд накопления

19000000

19000000

88.5

Фонд потребления

2162015

2162015

88.6

Фонд науки техн. разв.

88581

88581

Всего:

88131294

88131294

160433683

160433683

96261422

96261422

Характеристики

Тип файла
Документ
Размер
1,41 Mb
Тип материала
Учебное заведение
Неизвестно

Список файлов реферата

Свежие статьи
Популярно сейчас
Как Вы думаете, сколько людей до Вас делали точно такое же задание? 99% студентов выполняют точно такие же задания, как и их предшественники год назад. Найдите нужный учебный материал на СтудИзбе!
Ответы на популярные вопросы
Да! Наши авторы собирают и выкладывают те работы, которые сдаются в Вашем учебном заведении ежегодно и уже проверены преподавателями.
Да! У нас любой человек может выложить любую учебную работу и зарабатывать на её продажах! Но каждый учебный материал публикуется только после тщательной проверки администрацией.
Вернём деньги! А если быть более точными, то автору даётся немного времени на исправление, а если не исправит или выйдет время, то вернём деньги в полном объёме!
Да! На равне с готовыми студенческими работами у нас продаются услуги. Цены на услуги видны сразу, то есть Вам нужно только указать параметры и сразу можно оплачивать.
Отзывы студентов
Ставлю 10/10
Все нравится, очень удобный сайт, помогает в учебе. Кроме этого, можно заработать самому, выставляя готовые учебные материалы на продажу здесь. Рейтинги и отзывы на преподавателей очень помогают сориентироваться в начале нового семестра. Спасибо за такую функцию. Ставлю максимальную оценку.
Лучшая платформа для успешной сдачи сессии
Познакомился со СтудИзбой благодаря своему другу, очень нравится интерфейс, количество доступных файлов, цена, в общем, все прекрасно. Даже сам продаю какие-то свои работы.
Студизба ван лав ❤
Очень офигенный сайт для студентов. Много полезных учебных материалов. Пользуюсь студизбой с октября 2021 года. Серьёзных нареканий нет. Хотелось бы, что бы ввели подписочную модель и сделали материалы дешевле 300 рублей в рамках подписки бесплатными.
Отличный сайт
Лично меня всё устраивает - и покупка, и продажа; и цены, и возможность предпросмотра куска файла, и обилие бесплатных файлов (в подборках по авторам, читай, ВУЗам и факультетам). Есть определённые баги, но всё решаемо, да и администраторы реагируют в течение суток.
Маленький отзыв о большом помощнике!
Студизба спасает в те моменты, когда сроки горят, а работ накопилось достаточно. Довольно удобный сайт с простой навигацией и огромным количеством материалов.
Студ. Изба как крупнейший сборник работ для студентов
Тут дофига бывает всего полезного. Печально, что бывают предметы по которым даже одного бесплатного решения нет, но это скорее вопрос к студентам. В остальном всё здорово.
Спасательный островок
Если уже не успеваешь разобраться или застрял на каком-то задание поможет тебе быстро и недорого решить твою проблему.
Всё и так отлично
Всё очень удобно. Особенно круто, что есть система бонусов и можно выводить остатки денег. Очень много качественных бесплатных файлов.
Отзыв о системе "Студизба"
Отличная платформа для распространения работ, востребованных студентами. Хорошо налаженная и качественная работа сайта, огромная база заданий и аудитория.
Отличный помощник
Отличный сайт с кучей полезных файлов, позволяющий найти много методичек / учебников / отзывов о вузах и преподователях.
Отлично помогает студентам в любой момент для решения трудных и незамедлительных задач
Хотелось бы больше конкретной информации о преподавателях. А так в принципе хороший сайт, всегда им пользуюсь и ни разу не было желания прекратить. Хороший сайт для помощи студентам, удобный и приятный интерфейс. Из недостатков можно выделить только отсутствия небольшого количества файлов.
Спасибо за шикарный сайт
Великолепный сайт на котором студент за не большие деньги может найти помощь с дз, проектами курсовыми, лабораторными, а также узнать отзывы на преподавателей и бесплатно скачать пособия.
Популярные преподаватели
Добавляйте материалы
и зарабатывайте!
Продажи идут автоматически
6531
Авторов
на СтудИзбе
301
Средний доход
с одного платного файла
Обучение Подробнее