EX2 (743305), страница 9

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 9)

ДОКУМЕНТАРНЫЙ АККРЕДИТИВ

Документарный аккредитив – это поручение клиента (импортёра) банку произвести за его счёт выплату денег экспортёру (при наличных расчётах) или акцептовать выставленную экспортёром тратту (при предоставлении кредита или рассрочке платежа) против полученных указанных в этом поручение товарораспорядительных и других документов.

Российские банки, внешнеэкономические и другие организации при осуществлении международных расчётов в форме документарного аккредитива руководствуются положениями Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов 1993г. Этот документ применяется с 01.01.94.

Аккредитивы открываются (выставляются) по договорённости сторон, участвующих в торговой сделке, либо в банке страны экспортёра, либо в банке страны импортёра, иногда и в банке третьей страны. Для отечественных организаций предпочтительнее, когда аккредитивы открываются в российских банках на территории РФ.

Виды документарных аккредитивов

В практике отечественных банков и организаций применяются различные виды документарных аккредитивов, оговоренных в упомянутых Унифицированных правилах по аккредитивам:

• отзывный аккредитив, который может быть отозван или аннулирован банком-эмитентом (т.е. его выставившим) в любой момент и без предварительного уведомления бенефициара (т.е. в пользу кого аккредитив открыт);

• безотзывный аккредитив, который не может быть отозван (изменен) ранее указанного срока его действия (30, 60 или 90 дней); в течение этого времени экспортер (бенефициар) представляет в банк указанные в поручении товарораспорядительные и другие документы и без согласия экспортера и участвующих в этой операции банков аккредитив не может быть ни отозван, ни изменен. В заявлении об открытии аккредитива должно быть ясно указано, является ли он отзывным или безотзывным. В отсутствие такого указания аккредитив считается безотзывным;

• неподтвержденный аккредитив, который предполагает, что банк, участвующий в этой операции (авизующий банк), не берет на себя обязательство по выполнению аккредитива, однако авизующий банк должен с разумной тщательностью проверить по внешним признакам подлинность аккредитива;

• подтвержденный аккредитив означает, что ответственность по просьбе банка-эмитента берет на себя также другой банк, участвующий в операции, таким образом, за выполнение условий аккредитива отвечают и банк-эмитент (банк импортера), и подтверждающий банк (банк экспортера), за что последний получает определенное вознаграждение;

• переводной (делимый, дробный, переуступаемый) — это аккредитив, в соответствии с которым бенефициар (первый бенефициар), т.е. лицо, в пользу которого выставлен аккредитив, поручает банку производить оплату одному или нескольким бенефициарам (вторым бенефициарам) с этого аккредитива полностью или частично. Аккредитив может быть переведен только в том случае, если есть однозначное указание банка-эмитента, что аккреди­тив «переводной». Связанные с переводом расходы оплачиваются первым бенефициаром, если не оговорено иное;

• револьверный (возобновляемый) аккредитив пополняется по мере его использования; в аккредитивном поручении указывается минимальная сумма (квота), ниже которой остаток на аккредитиве не должен сокращаться и подлежит пополнению. В практике отечественных банков и организаций револьверные аккредитивы подразделяются на кумулятивные (в заявлении указывается, имеется ли у бенефициара право использования сумм, оставшихся в предыдущий срок; платеж осуществляется раз в месяц или квартал) и некумулятивные (без права использования остатка).

При использовании аккредитивов банки не несут ответственности за форму, полноту и подлинность любых документов, как и не отвечают за количество, качество, вес и кондиционность товаров, а также за добросовестность и платежеспособность своих клиентов.

Документы, предоставляемые для оплаты аккредитива

Документы, представляемые для оплаты, должны отвечать определенным требованиям. Так, направляемые в банки документы не должны содержать таких определений, как «первоклассный», «хорошо известный», «компетентный» и тому подобные, а если они включены в условия аккредитива, то банки обращают внимание лишь на соответствие представленных документов условиям аккредитива. Банки принимают чистые транспортные документы. Это означает, что в документах не должно быть дополнительных оговорок или пометок, прямо констатирующих дефектное состояние товара и/или упаковки. Банки не принимают транспортные документы с такими оговорками, за исключением случаев, когда в аккредитиве точно указано, какие оговорки разрешены.

В поручении клиента банку дается перечень товарораспорядительных, страховых и иных документов, подтверждающих выполнение другой стороной условий подписанного контракта и служащих основанием для получения денег за отгруженный товар. К транспортным документам относятся морской коносамент, железнодорожная накладная (или ее дубликат), авиа- и автотранспортный документы, транспортный документ на смешанные перевозки, почтовая квитанция и др. К страховым документам относятся страховые полисы, выдаваемые страховыми компаниями или их агентами по договоренности с одной из сторон контракта. В комплект документов входят коммерческие счета (счета-фактуры), выписываемые продавцом по каждому товару или на партию аналогичных товаров (с возможной разбивкой по отдельным позициям).

В аккредитивном поручении банку покупатель указывает и на необходимость наличия ряда других документов, обязательности предоставления которых со стороны продавца оговорена в контракте. Обычно это протоколы испытаний, если речь идет о машинно-технических товарах; сертификаты соответствия товара определенным нормам и стандартам; сертификат качества (по товарам топливно-сырьевой группы и некоторым другим); акты приемки, составляемые покупателем или его представителем; сертификат происхождения товара; упаковочные листы и др.

Схема аккредитивной операции

1. Импортер в договоренные с экспортером сроки дает поручение своему банку об открытии (выставлении) аккредитива.

2. Банк импортера просит банк экспортера об открытии аккредитива в пользу соответствующего экспортера и сразу или в обусловленные сроки переводит покрытие (сумму аккредитива).

3. Экспортер, получив извещение (авизо) от своего банка и проверив условия аккредитива, направляет товар в адрес импортера и оформляет необходимые для получения платежа с аккредитива документы.

4. Экспортер передает в свой банк товарораспорядительные и другие документы, указанные в аккредитиве, и получает причитающуюся ему сумму платежа.

5. Товарораспорядительные и другие документы банк экспортера пересылает банку импортера.

6. Банк импортера передает полученные документы импортеру, которые дают ему право получить закупленный товар.

В данной сделке приводится простейшая схема аккредитивной операции, а в ряде случаев, когда банк экспортера и банк импортера не находятся в корреспондентских отношениях, участниками операции выступают 3—4 банка.

Аккредитивы для расчетов за экспортированные отечественными предприятиями организациями товары и оказанные услуги открываются иностранными банками по поручению иностранных фирм-импортеров и других организаций. Аккредитивы в этих случаях могут открываться как в российских банках, имеющих лицензию на ведение валютных операций от ЦБ РФ (что более предпочтительно), так и в иностранных банках.

Получив аккредитив от иностранного банка, соответствующий российский коммерческий банк (далее — Банк) проверяет его подлинность и в течение 3, рабочих дней направляет российской организации-экспортеру (бенефициару) авизо (извещение) об открытии ему аккредитива с приложением экземпляра аккредитива, предназначенного для бенефициара. Организация-экспортер должна проверить соответствие аккредитива условиям, зафиксированным в контракте (сумма, отзывный или безотзывный, срок действия аккредитива и т.д.), и свои замечания (если они имеются) в 3-дневныи срок с момента получения авизо сообщает Банку и одновременно направляет приказодателю аккредитива требование о приведении в соответствие с контрактом; условий аккредитива. Если в течение указанного 3-дневного срока замечания в Банк не поступили, то считается, что бенефициар (экспортер) согласен со всеми условиями аккредитива.

Срок действия аккредитива должен быть достаточным, чтобы организация-экспортер (бенефициар) смогла обеспечить отгрузку товара и собрать и представить в Банк указанные в аккредитиве документы.

Предприятие-экспортер (бенефициар) направляет указанные в аккредитиве документы в Банк с письмом-поручением, где перечислены все отсылаемые в Банк документы, и получает от него расписку.

В случае предоставления отечественной организацией иностранному покупателю коммерческого кредита вместе с упомянутыми выше документами экспортером направляется переводной вексель, или тратта.

Аккредитивы за импортируемые российскими предприятиями и организациями товары и полученные ими услуги открываются отечественными банками по поручению этих предприятий и орга-низаций-приказодателей аккредитива.

Отечественные организации и предприятия представляют в российский банк, имеющий лицензию ЦБ РФ на ведение валютных операций, заявление на открытие аккредитива на бланке установленной формы в трех экземплярах. Заявление должно быть подписано двумя должностными лицами, уполномоченными на подписание от имени данной организации поручений на платежи за границу, и скреплено печатью организации.

Банк проверяет полученное от организации-импортера заявление на открытие аккредитива (3 экземпляра) и третий экземпляр возвращает организации-приказодателю аккредитива с распиской о принятии к исполнению этого поручения: Сумма аккредитива списывается со счета организации-приказодателя.

Исполняющим банком по аккредитивам по импортным операциям может быть российский банк, получивший такое поручение, или иностранный банк.

В случае, когда аккредитив исполняется отечественным банком, этот банк после проверки полученных от иностранного банка товарораспорядительных и других документов, оформленных иностранной фирмой-экспортером, производит платежи в сроки, обозначенные в аккредитиве. Указанные документы выдаются приказодателю аккредитива (под расписку) для проверки и получения импортированных товаров.

Когда аккредитив исполняется иностранным банком, полученные российским банком товарораспорядительные и другие документы проверяются и передаются импортеру в течение 3 рабочих дней со дня их получения от иностранного банка.

Изменение условий или досрочный отзыв безотзывного аккредитива, открытого российским банком в пользу иностранной фирмы, производятся банком по заявлению организации-приказодателя аккредитива. В заявлении об изменении условий должны быть точно сформулированы предлагаемые изменения, а в заявлении об отзыве — причины досрочного отзыва. Если имеется письменное согласие бенефициара на изменение или аннуляцию аккредитива, то соответствующее письмо или телеграмма должны быть приложены к заявлению.

ДОКУМЕНТАРНОЕ ИНКАССО

В международных расчетах по договорам купли-продажи и иным видам внешнеторговых сделок применяется так называемое документарное инкассо, или поручение экспортера банку получить с импортера сумму платежа, предусмотренную контрактом, против передачи ему товарных и других документов и зачислить выручку на счет экспортера. На инкассо могут передаваться и другие документы (простые и переводные векселя чеки и др.).

Порядок проведения расчетов по инкассо подчиняется Унифицированным правилам по инкассо, разработанным Международной торговой палатой (редакция 1995 г., публикация № 522).

Схема инкассовой операции

1. Экспортер, отгрузив товар в соответствии с условиями контракта, оформляет необходимые товарные и другие документы и передает их в коммерческий банк, указанный в контракте.

2. Банк экспортера пересылает комплект документов своему банку-корреспонденту в стране импортера.

3. Банк импортера извещает покупателя и передает ему эти документы против получения соответствующей суммы платежа (при наличном расчете) или против акцепта срочной тратты (при предоставлении импортеру коммерческого кредита) в зависимости от условий контракта.

Характеристики

Список файлов реферата