syskred (739013), страница 14

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 14)

Структура постоянных и текущих активов за анализируемый период ( таблица 3,4,5) фактически не изменилась , произошло небольшое увеличение валюты баланса за счет текущих активов - запасов , дебиторской задолженности и готовой продукции.

Структура текущих пассивов за анализируемый период изменилась , фактически на 1.10.99 г. 60 % составляют краткосрочные кредиты банков когда как на 1.01.96 г . 22 % . Это показывает что , за анализируемый предприятие активно пользовалась и наращивала кредиторскую задолженность по коммерческим банкам для перевооружения и для пополнения оборотных средств.

Согласно данных таблицы 6 :

Коэффициент абсолютной ликвидности ( К1) на начало года 1996 г. равен 0.054 на конец 1996г. 0.027 , на конец 1997 г. равен 0.012 , на конец 1.01. 98г равен 0.22 , по итогам работы за 9 месяцев 1999 г. равен 0.022 при нормативе 0,2 что, свидетельствует об отсутствии денежных средств на рассчетном счете предприятия на отчетные даты .

Промежуточный коэффициент покрытия ( К2) На начало 1996 г. равен 0.8 , на конец 1996 г. равен 0.4,на конец 1997 г. равен 0.4 , на конец 1998 г. равен 0.3 на , по итогам работа за 9 месяцев 1999 г. равен 0.5, при нормативе 0,8. Тенденция к снижению данного показателя ( по данным Талицы 1 )произошла в результате непропорционального роста заемных средств ( строка 610 ) по сравнению с ростом оборотных активов ( дебиторской задолженности строка 240 ) . Снижение данного показателя оправдано тем что, ЗАО “ ГОТЭК ” в 1998 г. оформляло валютные кредиты . Падение курса рубля в августе 1998 г. по отношению к иностранной валюте , увеличило балансовую стоимость заемных средств.

Коэффициент текущей ликвидности ( общий коэффициент покрытия К3) На начало 1996 г. равен 1.34 г., на конец 1996 г. равен 1,37 , на конец 1997 г. равен 1.16, на конец 1998 г. равен 0.77 , по итогам работы за 9 месяцев 1999 года 1.27 , при нормативе 2. Анализируемые периоды показывают тенденцию роста оборотных активов , а именно за счет увеличения сырья ( строка 211). Августовский кризис сыграл положительную роль в той части ,что продукция ЗАО “ ГОТЭК ” стала пользоватся повышенным спросом по сравнению с зарубежными аналогами за счет своей стоимости.

Показатели финансовой устойчивости , согласно данных таблицы 7 :

Коэффициент собственных и заемных средств (К4) На начало 1996 г. равен 1,4 на конец 1996 г. - 1.8, на конец 1998 г. 0.56 , по итогам работы за 9 месяцев 1999г. равен 1.2 . Снижение коэффициента за период начало 1996 года - 9 месяцеев 1999 г. не означает однозначно об ухудшения финансовых показателей общества. Ухудшение показателей произошло по причине замены старого оборудования на новое . В начале 1999 г. ЗАО “ ГОТЭК” чтоба не уменьшать обьемы производства ,выручка от реализации продукции в основном шла на закупку сырья , заключил инвестиционные проекты которые под которые брались кредиты в коммерческих банках. Рост кредиторской задолженности отрицательно сказался на финансовых показателях .

Согласно данных таблицы 8 :

Показатели рентабельности всего капитала , собственного капитала , акционерного капитала , рентабельность постоянных активов и текущих активов показывают, что за анализируемый период идет рост указанных показателей . Рост рентабельности показателей напрямую зависит от увеличения обьемов продаж и прибыли .

Согласно данных таблиц 9,10.11 :

Анализ коэффициентов оборачиваемости показывает что,:

Оборачиваемость оборотных текущих активов в днях увеличилась с 231 на начало 1996 г. до 66 на конец 3 квартала 1999 г. , что свидетельствует об увеличение обьема дневных продаж , положительная тенденция.

Оборачиваемость дебиторской задолженности увеличилась с 80 дней на начоло 1996 г. до 23 дней на конец 3 квартала 1999 г. , тенденция положительная. При возросшем спросе на выпускаемую продукцию предприятие перешло на предворительную оплату за выпускаемую продукцию .

Оборачиваемость запасов значительно увеличилась с 53 дней на начало 1996 г. до 20 дней по итогам работы за 9 месяцев 1999 г. , что свидетельствует об увеличении спроса на выпускаемую продукцию.

Таким образом за период 1996 год - 3 квартал 1999 г. предприятие можно отнести ко второй категории заемщиков , что требует взвешенного подхода .

Рассмотрев все показатели в динамике можно заключить следующее :

1. значение показателей изменялись в лучшую сторону ;

2. категория заемщика за 1996 год и 1999 год осталось неизменной , т.е. вторая , что требует взвешенного подхода.

Качественный анализ показал :

1.Продукция выпускаемая данным предприятием конкурентно способна, пользуется повышенным спросом.

2. Предприятие своей продукцией обеспечивает 30 % Российского рынка . В основном работает на предворительной оплате .

3. Предприятие имеет значительную кредиторскую задолженность по коммерческим банкам , но денежные потоки проходящие через расчетные счета о позволяют своевременно расчитыватся по обязательствам.

4. Расчет с поставщиками сырья ведется в основном денежными средствами .

5. Предприятие не имет задолженности по платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды.

Учитывая вышеизложенное был сделано заключение , что ЗАО “ ГОТЭК” сможет вовремя расчитаться по своим обязательствам в случае предоставления кредита в сумме 10 000 000 рублей сроком на 1 год .

Вышеизложенное мнение кредитного отдела было вынесено на кредитный комитет банка . Кредитно инвестиционный комитет с решением согласился.

3.3. ОСОБЕННОСТИ ВЫДАЧИ ССУД ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ.

К учреждениям банка, осуществляющим кредитование физических лиц, относятся Центральный аппарат, территориальные банки и отделения Сбербанка России.

Основными подразделениями Банка, осуществляющими операции по кредитованию физических лиц, являются:

в Центральном аппарате - Операционное управление (ОПЕРУ), в территориальном банке - операционное управление, отдел (ОПЕРУ, ОПЕРО) или отдел по работе с клиентами, в отделении - кредитный отдел и филиалы отделения. Названные подразделения, кроме филиалов отделений, осуществляют операции по кредитованию физических лиц в рублях и иностранной валюте. Филиалы отделений осуществляют операции по кредитованию физических лиц только в рублях.

Подразделения Банка, принимающие участие в выполнении операций по кредитованию физических лиц:

юридическая служба, служба безопасности, отдел бухучета, при необходимости валютный отдел, отдел ценных бумаг, отдел жилищного строительства или залоговых операций.

Для участия в выполнении операций по кредитованию при необходимости привлекаются дочерние организации, имеющие лицензию на совершение операций с недвижимостью.

Проведение операций по кредитованию возложено на следующих сотрудников Банка:

на кредитного работника прием документов от Заемщика; их рассмотрение и составление заключения; привлечение других служб Банка к рассмотрению документов; оформление кредитных документов;

сопровождение кредитного договора; принятие своевременных мер к возврату просроченной задолженности;

на работника бухгалтерии ведение лицевых счетов заемщиков и начисление процентов и неустоек; перечисление средств; своевременное вынесение на счета просроченных ссуд неуплаченных сумм и информирование кредитного работника о непоступлении платежей в установленный срок;

на операционного работника - проведение непосредственных операций по выдаче наличных денег, приему платежей в погашение кредита и т.д.

Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам:

а) кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (далее - кредиты на приобретение объектов недвижимости);

б) кредиты на неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера).

Кредиты на приобретение объектов недвижимости предоставляются на срок до 10 лет.

Кредиты на неотложные нужды предоставляются на срок до 3 лет. Кредиты предоставляются в рублях или в иностранной валюте.

Банк предоставляет кредиты только гражданам Российской Федерации.

При перемене Заемщиком постоянного места жительства в период действия кредитного договора Банк по заявлению Заемщика переводит сумму задолженности в другое учреждение Сбербанка России по новому месту жительства.

За пользование кредитом Заемщик уплачивает Банку проценты. Уплата процентов производится ежемесячно одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора.

Величина процентной ставки устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам'. При установлении Комитетом по ставкам новой процентной ставки в действующие кредитные договоры вносятся соответствующие изменения. В случае снижения ставки Банк вносит изменения в договоры в одностороннем порядке с даты установления новой ставки. В случае повышения процентной ставки Банк в течение трех рабочих дней после получения письменного сообщения об этом из Сбербанка России извещает поручителей и Заемщика об изменении условий кредитного договора телеграммами или заказными письмами с уведомлением о вручении. Изменение условий договора вступает в силу через два месяца после отправки извещения. При этом Заемщик вправе погасить всю сумму кредита на условиях взимания прежней процентной ставки в течение трех месяцев с момента отправки извещения. Вышеизложенный порядок изменения процентной ставки предусматривается при заключении с Заемщиком кредитного договора.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком.

В качестве обеспечения Банк принимает:

• поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода; поручительства платежеспособных предприятий и организаций клиентов Банка;

• передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги: сберегательные сертификаты Сбербанка России на предъявителя, акции Сбербанка России, векселя Сбербанка России, облигации государственного сберегательного займа, облигации внутреннего государственного валютного займа. Перечень может быть изменен и дополнен Сбербанком России;

• передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные бумаги, перечень которых установлен Регламентом приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях, заключаемым учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации с юридическими лицами ;

• передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.

Оценка платежеспособности поручителей юридических лиц производится в соответствии с нормативными документами Сбербанка России, регламентирующими порядок кредитования юридических лиц.

Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанка России устанавливается в размере 100% их номинальной стоимости (без процентов). Оценочная стоимость ценных бумаг устанавливается на основании Регламента № 144-р от 14.01.97 и других нормативных документов Сбербанка России.

Оценочная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалиста Банка по вопросам недвижимости или дочернего предприятия Банка, имеющего лицензию на данный вид деятельности.

Сумма кредита с учетом причитающихся за пользование кредитом процентов не должна превышать по совокупности оценочной стоимости предметов залога и суммы платежеспособности поручителей. При этом величина оценочной стоимости объектов недвижимости и транспортных средств корректируется на коэффициент 0,7. С целью снижения рисков могут быть использованы одновременно несколько форм обеспечения возврата кредита и сумма обеспечения может превышать сумму обязательств на договору.

Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и представленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности и остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Максимальный размер кредита не может превышать предельной величины, устанавливаемой Сбербанком России.

Если заявитель, обратившийся в Банк за получением кредита, уже имеет перед Банком или другими учреждениями Сбербанка России задолженность по кредитам, то максимальный размер предоставляемого кредита определяется исходя из того, что общая сумма задолженности с учетом этого кредита не может превышать установленной предельной величины. При этом задолженность по кредитам на неотложные нужды в общей сумме задолженности не может превышать предельной величины, установленной для кредитов на неотложные нужды.

Для заемщиков и поручителей устанавливается возрастной ценз. Кредит предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения Заемщику 75 лет. При предоставлении кредитов на сумму, не превышающую 100 долларов США (или рублевый эквивалент 100 долларов США), или на срок, не превышающий 2 месяцев, максимальное ограничение по возрасту не устанавливается.

Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 лет до 70 лет, при этом имеется ввиду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 70 лет.

Характеристики

Список файлов реферата