164734 (738844), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Уставный капитал сформирован в размере 8500 руб., распределенный на 3 равные доли, номинальной стоимостью 2800 руб.
Основной вид деятельности: производство биологических препаратов.
Перечень основных поставщиков:
-
ООО «РЕТАЙБ», 117345, г. Москва, ул. Раменки, д.59
-
АО «САМУРАЙ», 187459, г. Москва, Никулинская, д. 50
-
ООО «Дизайн», 178648, г. Москва, ул. Верейская, д. 37
-
ООО «Богатырь», 254669, г. Москва, ул. Крылатские холмы, д. 43
-
АО «САТУРН», 274876, г. Москва, Хамовническая ул., д. 43
Перечень основных потребителей и заказчиков:
-
АО «Незнайка», г. Москва, 246745, ул. Озерная, д. 64
-
ООО «ЗАЙЧИК», 436739, г. Москва, ул. Нежинская, д. 72
-
АОЗТ «ВОЛЧОНОК», 246839, г. Москва, ул. Толстого, д. 72
-
АО «Клык», 326763, ул. Рябиновая, д. 64
-
ООО «ЛАЗЕР», 437026, г. Москва, ул. Вернадского, д. 74
Прибыль ООО «Вегас» по решению собрания ежеквартально распределяется между участниками пропорционально размерам вкладов участников в Уставный капитал.
ООО «Вегас» не имеет в своем составе филиалов и обособленных подразделений.
Внутренний контроль на ООО «Вегас» отсутствует. Отсутствуют контролирующие органы.
В результате предварительного ознакомления с представленными учредительными и финансовыми документами была дана положительная оценка возможности проведения аудита, для чего была сформирована группа в составе аудиторов: Рудько Д.А.; Смирнова Е.А.; Сосин А.Н.
Исполнительный директор Рудько Д.А.
Аудиторская фирма
Alfa - Audit
Закрытое акционерное общество
123130 г. Москва а/я 1
тел/факс: (095) 382-61-46
e-mail: AlfaAudit.ru
Общий план
аудиторской проверки
учета производственных запасов
| Проверяемая организация Период аудита Количество человеко-часов Руководитель аудиторской группы Планируемый аудиторский риск Планируемый уровень существенности | ООО «Вегас» С 01.04.2000 г. по 30.06.2000 г. 160 Рудько Д.А. 4%
|
| № п/п | Планируемые виды работ (комплексы задач) | Период Проведения | Исполнители |
| 1 | Аудит аналитического учета движения материальных ценностей на складах предприятия | Один раз в квартал | Рудько Д.А. Рудько Д.А. |
| 2 | Аудит учета использования материальных ценностей, списания недостач, потерь и хищений | Один раз в квартал | Смирнова Е.А. Сосин А.Н. |
| 3 | Аудит учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов | Один раз в квартал | Смирнова А.Н. |
| 4 | Аудит сводного учета материальных ценностей | Один раз в квартал | Сосин А.Н. |
| 5 | Проведения анализа использования материальных ценностей | Один раз в квартал | Ермольник Д.Т. |
Аудиторская фирма
Alfa - Audit
Закрытое акционерное общество
123130 г. Москва а/я 1
тел/факс: (095) 382-61-46
e-mail: AlfaAudit.ru
Программа проведения аудита
производственных запасов
| Проверяемая организация Период аудита Количество человеко-часов Руководитель аудиторской группы Состав аудиторской группы Планируемый аудиторский риск Планируемый уровень существенности | ООО «Вегас» С 01.04.2000 г. по 30.06.2000 г. 160 Рудько Д.А. Рудько Д.А.; Смирнова Е.А.; Сосин А.Н. 4%
|
| № п/п | Наименование аудиторских процедур | Период проведения | Исполнители | Рабочие документы аудитора |
| 1.Аудит аналитического учета движения материальных ценностей на складах предприятия | ||||
| 1.1. | Изучение организации хранения материальных ценностей (наличие весоизмерительных приборов, стеллажей и тары, состояние картотеки складских карточек) | II квартал | Смирнова Е.А. | Инструкция о приемки материалов, техпаспорта по весоизмерительным приборам, книги санитарного состояния складов. |
| 1.2. | Изучение организации пропускной системы при ввозе и вывозе материальных ценностей с предприятия. | II квартал | Рудько Д.А. Рудько Д.А. | Книга регистрации пропусков, сообщения работников охраны и кладовщиков. |
| 1.3. | Проверка полноты оприходования ценностей и правильность их оценки | II квартал | Рудько Д.А. Смирнова Е.А. | Таблицы сверки внутренних документов с документами поставщиков |
| 1.4. | Установления соответствия данных складского учета данным бухгалтерского учета по складам, субсчетам и номенклатурным номерам материалов | II квартал | Рудько Д.А. Сосин А.Н. | Оборотные ведомости, карточки складского учета |
| 1.5. | Проверка полноты и качества инвентаризации производственных запасов и МБП | II квартал | Рудько Д.А. Смирнова Е.А. | Приказ о проведении инвентаризации, приказ об учетной политике, таблицы по данным инвентаризационных ведомостей |
| Аудит учета использования материальных ценностей, списания недостач, потерь и хищений | ||||
| 2.1. | Проверка операций по отпуску материальных ценностей в производство и на сторону на основе расходных документов | II квартал | Рудько Д.А. Смирнова Е.А. | Расходные документы по учету материалов, счета-фактуры |
| 2.2. | Проверка обоснованности списания отклонений в стоимости материалов на выпуск готовой продукции | II квартал | Рудько Д.А. | Акты и другие документы на списание расхода материалов |
| 2.3. | Проверка обоснованности списания хищений, недостач, потерь материальных ценностей | II квартал | Смирнова Е.А. | Акты на списание хищений, недостач |
| 3. Аудит учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов | ||||
| 3.1. | Изучении организации и ведения учета МБП | II квартал | Сосин А.Н. | Учетная политика, карточки по учету МБП |
| 3.2. | Проверка правильности начисления износа и его включения в затраты производства | II квартал | Сосин А.Н. | Расходные документы по учету МБП, сводные ведомости по учету износа |
| 3.3. | Проверка правильности и обоснованности отражения в бухгалтерском учете движения МБП на складах | II квартал | Сосин А.Н. | Оборотные ведомости, карточки складского учета МБП. |
| 4. Аудит сводного учета материальных ценностей | ||||
| 4.1. | Проверка данных аналитического и синтетического учета по синтетическим счетам, субсчета, направлениям затрат | II квартал | Рудько Д.А. | Сводные ведомости по расходу материалов, ведомости незавершенного производства, журнал-ордер № 10 |
| 4.2. | Сверка данных бухгалтерских регистров и отчетности | II квартал | Рудько Д.А. | Баланс (ф. № 1), приложение № 5, разработочные таблицы, журнал-ордер № 10 |
| 5. Проведения анализа использования материальных ценностей | ||||
| 5.1. | Выявление неиспользуемых материалов в течение II квартала | II квартал | Ермольник Д.Т. | Карточки складского учета, оборотные ведомости |
РАБОЧИЕ ДОКУМЕНТЫ
Форма Д-1(1)
Проверка наличия документов
| Проверяемая организация Аудитор Дата начала проверки Дата окончания проверки Проверяемый период | ООО «Вегас» Рудько Д.А. 01.07.2000 г. 02.07.2000 г. С 01.04.2000 г. по 30.06.2000 г. |
| Наименование документа | Наличие документа ("+"-есть, "-" -нет) |
| Устав | + |
| Учредительный договор | + |
| Свидетельство о государственной регистрации | + |
| Свидетельство ИМНС | + |
| Коды Госкомстата | + |
| Протокол о назначении генерального директора | + |
| Приказ о назначении главного бухгалтера | + |
| Приказ об учетной политике | + |
| Приказ о складах | - |
| Приказы о назначении ответственных лиц | + |
| Договора о материальной ответственности | + |
| Номенклатура материалов | - |
| Журнал учета поступающих грузов | + |
| Доверенности на получение грузов | - |
Рабочий документ использован/не использован при составлении отчета аудитора.
Аудитор _______________ /____________/
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
