163501 (738509), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

5 - Недепозитные финансовые корпорации. К этому сектору относятся: организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, страховые компании, клиринговые организации, фондовая биржа, Центральный депозитарий ценных бумаг, негосударственные пенсионные фонды, брокерские и трастовые компании, ломбарды, обменные пункты и др.

6 - Государственные нефинансовые корпорации. К ним относятся: предприятия и организации, контролируемые органами управления, и занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг с целью извлечения прибыли (например, предприятия оборонной промышленности, разработка урановых месторождений, производство медикаментов, энерго- и водоснабжение, транспорт, связь и т.д.).

7 - Негосударственные нефинансовые корпорации. К ним относятся: предприятия и организации, неконтролируемые органами управления, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг с целью извлечения прибыли (торговые, строительные и иные предприятия в форме ТОО, АО и иных форм собственности).

8 - Некоммерческие учреждения, обслуживающие домашние хозяйства. Это предприятия или социальные организации, производящие товары и оказывающие услуги, но не приносящие прибыль или иные финансовые блага. Включаются общественные объединения, партии, профсоюзные организации, общественные движения, религиозные объединения, благотворительные фонды и другие общественные организации.

9 - Домашние хозяйства. Сектор домашних хозяйств представляет собой группу лиц, проживающих совместно, объединяющих (полностью или частично) свои доходы, имущество и совместно потребляющих определенные виды товаров и услуг, то есть - семьи, одинокие граждане, а также предприниматели, не имеющие статуса юридического лица.

При определении секторов экономики нерезидентов Казахстана важно выделить следующие сектора:

"1" Центральное Правительство;

"3" Центральные (национальные) банки;

"4" Другие депозитные организации;

"9" Домашние хозяйства.

Другие организации (другие финансовые организации; государственные и негосударственные нефинансовые организации; некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства), а также филиалы и представительства указанных организаций, если сектор экономики однозначно невозможно определить по наименованию организации, можно отнести к одному сектору экономики - негосударственные нефинансовые организации, проставляя код сектора "7".

Международные организации создаются на основе политического соглашения между государствами-членами. Такое соглашение имеет статус международного договора. Цель создания международных организаций состоит в предоставлении нерыночных услуг для коллективного потребления членами этих организаций и/или в осуществлении финансового посредничества либо перераспределения финансовых ресурсов между кредиторами и заемщиками различных стран. За международными организациями закрепляются определенные привилегии и льготы; на такие организации не распространяется законодательство и нормы тех стран, на территории которых они расположены. Таким образом, подобные учреждения не считаются резидентами какой-либо страны, включая ту, на территории которой они расположены или на которую распространяется их деятельность.

Пример №1: Лечебные учреждения, финансируемые из республиканского бюджета, - сектор экономики 1: "Правительство".

Пример №2: Лечебные учреждения, финансируемые из местного бюджета, - сектор экономики 2: "Региональные и местные органы управления".

Пример №3: РГП "Казахстан темир жолы", РГП почтовой связи, ОАО "Казахтелеком" - сектор экономики 6: "Государственные нефинансовые корпорации".

Код назначения платежа проставляется в соответствии с Приложением N 2 к настоящим Правилам.

В графе "Назначение платежа" платежного документа отправитель денег должен указать содержание конкретной операции с указанием обязательства, исполнение которого производится, а также реквизитов документов, т.е. номер, дата, Ф.И.0., и другие сведения, на основании которых осуществляется перевод денег и/или платеж.

При определении кода назначения платежа необходимо установить, к какой категории относится платеж, затем выбрать группу кодов назначения платежей и определить, какой из вариантов в выбранной группе является назначением данного платежа.

В таблице кодов назначения платежей выделены 10 категорий кодов назначения платежей, определяющих вид операции:

Пенсионные платежи и пособия

Операции с наличными деньгами

Операции с иностранной валютой и драгоценными металлами

Депозиты

Кредиты

Ценные бумаги, векселя и депозитные сертификаты, выпущенные нерезидентами Республики Казахстан и инвестиции в иностранный капитал

Ценные бумаги, векселя и депозитные сертификаты, выпущенные резидентами Республики Казахстан и инвестиции в казахстанский капитал

Товары и нематериальные активы

Услуги и трансферты

Платежи в бюджет и прочие выплаты

Внутри каждой категории есть группы кодов назначения платежей (в таблице эти группы выделены жирным шрифтом), устанавливающие характер платежа, в каждой из которых представлены различные варианты кодов.

Таблица кодов назначения платежей приведена в приложении № 1.

Раздел 0 - "Пенсионные платежи и пособия"

Выплата, возврат государственных специальных пособий - лицам, проработавшим на подземных и открытых горных работах, на работах с особо вредными и особо тяжелыми условиями труда.

Погашение кредиторской задолженности Государственного накопительного пенсионного фонда по пенсионным накоплениям - повторное перечисление вкладчикам Государственного накопительного пенсионного фонда (далее ГНПФ) выплат и переводов пенсионных накоплений после выяснения причин возврата ранее перечисленных сумм в ГНПФ. Данный код назначения платежа использует только ГНПФ.

Раздел 1 - "Специфические переводы"

Безвозмездные переводы (трансферты), включая разовые переводы физических лиц без открытия счета.

Переводы на лечение и образование - безвозмездные переводы для их дальнейшего использования бенефициаром на образование и лечение, т.е. сам бенефициар не является производителем медицинских и образовательных услуг (предусмотренных в разделе "Услуги").

Прочие безвозмездные переводы - безвозмездные переводы разного характера: дары, алименты, спонсорская помощь и т.п., проданные лотерейные билеты и выигрыши по ним.

Раздел 2 - "Операции с иностранной валютой и драгоценными металлами"

Покупка - покупка иностранной валюты за тенге и драгоценных металлов, включая предоплату.

Конвертация иностранных валют - покупка/продажа одной иностранной валюты за другую иностранную валюту.

Прочие платежи - платежи, не учтенные ранее, включая возврат средств при неверно оформленных документах при операциях с иностранной валютой и драгоценными металлами.

Раздел 3 - "Депозиты"

Размещение депозитов включает также зачисление заработной платы на счета клиентов банков.Снятие с депозита включает также переводы клиентов со своего текущего счета в одном банке на свой текущий счет в другом банке, переводы банков со своего корреспондентского счета в одном банке на свой корреспондентский счет в другом банке, выплаты основного долга по основной сумме депозита с начисленным вознаграждением, начисленного вознаграждения, включая предоплату и выплату просроченной задолженности по основной сумме депозита и по вознаграждению. Раздел не включает платежи иным лицам за товары, услуги и другие.

Раздел 4 - "Займы"

Погашение заема включает также выплату вознаграждения, включая предоплату, и выплату просроченной задолженности по основному долгу и по вознаграждению. Также может включать иные сопутствующие платежи по займу (например: комиссионные вознаграждения обслуживающему банку), в случае, когда они не оформляются отдельным платежным документом.

Прочие займы - бессрочные заемы и другие не предусмотренные виды займов.

Прочие платежи - не учтенные ранее платежи по займам, включая возврат средств при неверно оформленных документах.

Разделы 5, 6 - "Ценные бумаги"

К "прочим ценным бумагам, обеспечивающим участие в капитале" относятся свидетельства о паях, сертификаты участия.

Негосударственные ценные бумаги не включают акции и прочие ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале.

Прочие платежи - платежи по ценным бумагам, не учтенные ранее, включая возврат средств при неверно оформленных документах.

Продажа ценных бумаг нерезиденту кодируется участником сделки резидентом как покупка этих ценных бумаг нерезидентом.

Раздел 7 - "Товары и нематериальные активы"

В данный раздел не включаются драгоценные металлы, отнесенные к разделу "Иностранная валюта и драгоценные металлы".

Платежи за товары включают в себя также предоплату (авансовые платежи).

Раздел 8 - "Услуги"

Платежи за предоставленные услуги включают в себя также предоплату (авансовые платежи).

Транспортные услуги включают перевозки всеми видами транспорта (морской, воздушный, железнодорожный, автомобильный, трубопроводный). К ним относятся грузовые перевозки, пассажирские перевозки, а также прочие (сопутствующие и вспомогательные) транспортные услуги.

Грузовые перевозки - услуги транспортных компаний по перевозке грузов, включая перевозки транзитных и почтовых товаров, а также аренда транспортных средств с экипажем с целью перевозки грузов.

Раздел 9 - "Платежи в бюджет и выплаты из бюджета"

Данный раздел включает в себя коды назначения платежей (далее - код) по платежам в государственный бюджет и возврату платежей из государственного бюджета (кроме пенсий и пособий).

Например: При оплате услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом выбирается категория - 8: "Услуги и трансферты"; группа - 81: "Транспорт"; вариант - 814: "автомобильный грузовой". Значит, в графе платежного документа "Код назначения платежа" проставляется код 814.

Коды назначения платежей, которыми обозначены группы, при условии наличия в них каких-либо вариантов, не проставляются. Так, неверным будет проставление кода 810.

Проставление более одного кода назначения платежей в платежных документах не допускается.

При осуществлении операции, имеющей несколько назначений платежа, в платежном документе проставляется код назначения базового платежа.

Не допускается проставление кода назначения платежа, являющегося заголовком вида операции или характера платежа, если есть его дальнейшая детализация.

Банк отправителя денег вправе отказать в акцепте платежного документа в случае ошибочного проставления в платежном документе кода отправителя денег.

Банк и/или организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций, при приеме указания от инициатора платежа обязаны отказать в акцепте платежного документа в случае несоответствия цифрового обозначения назначения платежа его текстовой части. В случае неисполнения обязанности об отказе в акцепте банк и/или организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций, несут ответственность за нарушение данного требования в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

При исполнении указаний по налоговым и другим обязательным платежам в бюджет, банк отправителя денег осуществляет проверку соответствия кодов назначения платежей, в рамках указанных налогоплательщиком видов налогового режима и видов платежа в бюджет.

Инициатор платежа вправе указать в платежных документах банк-посредник, через который следует произвести перевод денег или платеж бенефициару, без проставления признака резидентства и сектора экономики банка-посредника.

Код валюты указывается только в заявлении на перевод и проставляется в поле "Валюта". При совершении операции с ценными бумагами также необходимо указывать валюту, в которой выпущены ценные бумаги, если она отличается от валюты платежа.

Единый классификатор назначения платежей формируется на этапе создания платежного документа:

1) в электронном формате для передачи электронных платежных сообщений по электронным каналам связи и телекоммуникаций, где признаки резидентства и сектора экономики отправителя денег/бенефициара проставляются в специально отведенном поле, код валюты и код назначения платежа указываются в специально отведенных позициях;

2) при оформлении на бумажном носителе признаки резидентства и сектора экономики проставляются в поле "КОд" отправителя денег и "КБе" бенефициара, код валюты и код назначения платежа в специально отведенных позициях платежного документа.

В платежных документах на бумажном носителе признаки резидентства и сектора экономики проставляются в специально отведенных полях отдельно для отправителя денег (поле "КОд") и отдельно для бенефициара (поле "КБе").

Отправитель – это лицо, отправляющее указания, связанные с платежом или переводом денег, который может быть в том числе инициатором либо бенефициаром.

Бенефициар – это лицо, указанное в получении в качестве получателя денег.

Электронные платежные документы, формируемые банками второго уровня и их клиентами, должны содержать все поля, составляющие единый классификатор назначения платежей.

Для проставления единого классификатора назначения платежей в электронных платежных документах формата МТ 100 и МТ 102, предназначенных для осуществления межбанковских платежей через Казахстанский центр межбанковских расчетов, предусмотрены дополнительные ключевые слова.

В поле 50:, определяющем Инициатора платежа, могут быть использованы ключевые слова:

- /IRS/1n - признак резидентства

- /SECO/1n - сектор экономики.

В поле 59:, определяющем Бенефициара, также могут быть использованы ключевые слова:

- /IRS/1n - признак резидентства

- /SECO/1n - сектор экономики.

Характеристики

Список файлов реферата