ooo_koptilna (716212), страница 2
Текст из файла (страница 2)
| табл.4 | ||
| Расчёт элементов затрат | ||
| Элементы затрат | Обоснование расчёта | Сумма руб. |
| 1. Вода на технологические цели | опз1м*к.м.*тариф за 1 гл.\400*2*16.5\ | 13200 |
| 2. Энергия на технол. цели | опз1м*к.м.*тариф за 1 меш.\1300*2*0,4 | 1040 |
| 3. Затраты на отопление | опз1м*к.м.*тариф \1500*2*0,8 | 2400 |
| 4. Затраты на электрическую энергию | опз1м*к.м.*тариф за 1 кВат/ч \5000*2*0.4 | 4000 |
| 5. Аренда + машина | аренда за1мес*кол-во месяцев \ 7000+1400*2 | 16800 |
| 6.Реклама | Зависит от ее стоимости и объема | 500 |
| 7. НДС на выручку | выручка*20%от выручки/120%от выручки //285500*20/120 | 47583 |
| 8. НДС на приобретение мат.ценностей | (мат.цен.+аренда)*20%от их суммы/120%от их суммы//(137200+16800)*20/120 | 22866 |
| 9. НДС к оплате | п.57-п.8//47583-22866 | 24717 |
| 10. Чистая выручка | выручка-НДС к оплате//285500-24717 | 260783 |
| 11.Налог в дорожные фонды | 2,5% от чистой выручки// 260783*0,025 | 6520 |
| 12. Налог с продаж | 5% от указаной суммы | безналичный расчет |
Налог c продаж ООО “Коптильняг” платить не обязана, так как эта фирма будет производить расчет с клиентами по безналичному расчету.
| табл 5 | |||
| Расчет износа | |||
| Наименование | Цена | Амартизация | Сумма износа |
| 1.Разделочный стол | 1000 | МБП | 1000 |
| 2.Морозильная камера | 70000 | 10% | 7000 |
| 3.Коптильня г/к | 20000 | 20% | 4000 |
| 4.Коптильня х/к | 20000 | 20% | 4000 |
| 5. Бочки для засола | 5*5000=2500 | МБП | 2500 |
| 6.Ножи и др.оборудывание | 1500 | МБП | 1500 |
| Итого | 115000 |
| 20000 |
| табл.6 | ||||
| Планирование полной себестоимости | ||||
| Элементы затрат | Обоснование расчёта | Сумма руб. | ||
| 1. Сырьё и основные мат.-лы: | ||||
| 1.1. Осн. мат.-лы | табл.2 | 136200 | ||
| 1.2. Вода на технол. цели | табл.4 п.1 | 13200 | ||
| 2. Вспом. мат.-лы | исходные данные | 1000 | ||
| 3. Энергия на технол. цели | табл.4 п.2 | 1040 | ||
| 4. Комунальные услуги: | ||||
| 4.1. На отопление | табл.4 п.3 | 2400 | ||
| 4.2. На эл.эн. | табл.4 п.4 | 4000 | ||
| Всего мат.-ных затрат | сумма с п.1 по п.4.2 | 157840 | ||
| 5. Зар.плата производственного персонала | табл.1 | 13000 | ||
| 6. Зар.плата руководителей и специалистов | табл.1 | 11600 | ||
| 7. Отчисления на соц. нужды | 38.5%от (п.5+п.6) | 9471 | ||
| Прочие затраты: | ||||
| 1. Арендная плата | табл.4 п.5 | 16800 | ||
| 2. Реклама | т.4 п.6 | 500 | ||
| 3. Канц. товары | планирует собственик | 300 | ||
| 4. Налоги в дорожные фонды | табл.4 п.11 | 6519,6 | ||
| 5. Износ | т.4 п.6 | 20000 | ||
| Итого прочих затрат | сумма с п.1 по п.3 | 44119,6 | ||
| Полная себестоимость | матер. затраты+(п.5,п.6,п.7)+прочие затраты | 236030,6 | ||
| табл.7 | |||||||||
| Планирование условно-переменных затрат | |||||||||
| Показатели (статьи затрат) | Сумма руб. | В том числе | |||||||
| Оплач. до 31.12. | К оплате (кред.задолж.) | ||||||||
| 1. Основные материалы | 136200 | 100200 | 36000 | ||||||
| 2. Вода на технол. цели | 13200 | 11000 | 2200 | ||||||
| 3. Вспомогательные мат.-лы | 1000 | 1000 | 0 | ||||||
| 4. Энергия на технологические цели | 1040 | 1040 | 0 | ||||||
| 5. ФОТ основных рабочих | 13000 | 9000 | 4000 | ||||||
| 6. Начисления на соц. нужды | 5005 | 5005 | 0 | ||||||
| Всего | 169445 | 127245 | 42200 | ||||||
| табл.8 | |||||||||
| Планирование условно-постоянных затрат | |||||||||
| Показатели (статьи затрат) | Сумма руб. | В том числе | |||||||
| Оплач. до 31.12. | К оплате (кред.задолж.) | ||||||||
| 1. Зар.плата руководителей и специалистов | 11600 | 6600 | 5000 | ||||||
| 2. Начисления на ФОТ | 4466 | 4400 | 66 | ||||||
| 3. Затраты на отопление | 2400 | 2400 | 0 | ||||||
| 4. Затраты на электрическую энергию | 4000 | 4000 | 0 | ||||||
| 5. Аренда | 16800 | 15300 | 1500 | ||||||
| 6. Канцелярские товары | 300 | 240 | 60 | ||||||
| 7. Налоги в дорожные фонды | 6519,6 | 6419 | 100,6 | ||||||
| 8.Реклама | 500 | 500 | 0 | ||||||
| 9.Износ | 20000 | 20000 | 0 | ||||||
| Итого: | 66585,6 | 59859 | 6726,6 | ||||||
| табл.9 | |||
| Баланс фирмы на начало деятельности | |||
| Активы | Пассивы | ||
| 1.Оборудывание= | 115000 |
|
|
| 1. Товарные запасы= | 137200 | Уставной капитал= | 255000 |
| 2. Денежные средства= | 2800 |
|
|
| Баланс= | 255000 | Баланс= | 255000 |
| табл.10 | |
| Заявление о доходах фирмы | |
| Показатели | Сумма руб. |
| 1. Выручка (без НДС) т.4п10 | 260783 |
| 2. Стоимость изделий проданных: |
|
| товарные запасы на начало деятельности =137200 | 137200 |
| товарные запасы на 31.12 = 0 (137200-137200) | 0 |
| 3. Остальные условно-переменные затраты = 169445-137200 | 32245 |
| 4. Условно-постоянные затраты | 66585,6 |
| 5. Прибыль от реализации = 260783-137200-32245-66585,6 | 24752,4 |
| 6. Начислены налоги на имущество+на рекламу = (255000*0.02)+(500*0,05) | 5145 |
| 7. Размер налогооблагаемой прибыли = 24752,4-5145 | 19607,4 |
| 8. Налог на прибыль =19607,4*0.3 | 5882,22 |
| 9. Всего налогов за счёт прибыли =5145+5882,22 | 11027,22 |
| 10. Чистая (собств. прибыль) = 24752,4-11027,22 | 13725,18 |
| 11. Нераспределённая прибыль = (чист.прибыль-диведенды выплач.) | 13725,18 |
| 12. Прибыль к распределению = (нераспр.приб.-кредит) | 13725,18 |
| табл.11 | ||
| Заявление о потоке денежных средств | ||
| Показатели | Сумма руб. | |
| 1. Ден. ср.-ва на начало деятельности (баланс) | 2800 |
|
| 2. Деньги от продаж (с НДС)(исходные данные) | 285500 |
|
| Итого поступлений | 288300 |
|
| 3. Условно-переменные затраты оплаченные за вычетом основных и вспомогательных материалов (127245-100200-1000) Кредиторская задолж.(42200-36000-0) | 26045 | (6200) |
| 4. Условно-постоянные затраты за вычетом износа . Кредиторская задолженности | 39859 | (6726,6) |
| 5. Оплата налогов: |
|
|
| 5.1. НДС к оплате т.4 п 9 =24717 | 35744,22 |
|
| 5.2. Налоги из прибыли т.10 п. 9=11027,22 | ||
| Итого списано с расчётного счёта | 101648,22 | (12926,6) |
| 6. Ден. ср.-ва на 31.12 (288300-101648,22) | 186651,78 |
|
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
