101741 (705967), страница 3

^{Итого, тыс. руб.}

^{Процент от реализации, %}

^{Продукт Альфа, тыс. руб.}

^{Процент от реализации, %}

^{Продукт Бета, тыс. руб.}

^{Процент от реализации, %}

^{Продукт Гамма, тыс. руб.}

^{Процент от реализации, %}

1.

Выручка от реализации

20 000

8 000

10 000

2 000

2.

Переменные затраты

2.1. Производство

6 000

30

2 000

25

3 200

32

800

40

2.2. Сбыт , реклама , продвижение

2 000

10

1 000

12,5

800

8

200

10

СУММА

8 000

40

3 000

37,5

4 000

40

1 000

50

3.

Сумма покрытия I

12 000

60

5 000

62,5

6 000

60

1 000

50

4.

Постоянные прямые затраты

4.1. Производство

3 000

15

1 200

15

1 400

14

400

20

4.2. Сбыт , реклама , продвижение

1 000

5

400

5

400

4

200

10

СУММА

4 000

20

1 600

20

1 800

18

600

30

5.

Сумма покрытия II

8 000

40

3 400

42,5

4 200

42

400

20

6.

Постоянные косвенные затраты

2 000

4 000

100

6.1. Производство

4 000

20

6.2. Сбыт , реклама . продвижение

1 000

5

6.3. Исследования и разработки

800

4

6.4. Управление

700

3,5

СУММА

6500

32,5

7.

Прибыль

1500

7,5

8.

Всего реализовано продукции , шт .

9.

Цена изделия , тыс . руб .

4

2,5

20

^{Сумма, тыс. руб.}

^{Физ. объемы, шт.}

^Реали-

^{зация, тыс. руб.}

^{Производство, тыс. руб.}

^{Назначен-ная цена реализации единицы продукции,}

^{тыс. руб.}

^{Монтаж, наладка,}

^{тыс. руб.}

^{Назначенная цена реализации единицы продукции, тыс. руб.}

^{Сборка, упаковка, отгрузка, тыс. руб.}

^{Назначенная цена реализации единицы продукции,}

^{тыс. руб.}

1.

Установленная стоимость реализации

1.1. Продукт Альфа

8 000

2 000

4

4 000

2

2 000

1

2 000

1

1.2. Продукт Бета

10 000

4 000

2,5

2 000

0,5

6 000

1,5

2 000

0,5

1.3. Продукт Гамма

2 000

100

20

800

8

400

4

800

8

Совокупная и средняя величина стоимости реализации

20 000

6 100

3,28

6 800

1,11

8 400

1,38

4 800

0,79

2.

Переменные затраты производства

6 000

30%

2 000

29%

2 300

27%

1 700

35%

3.

Сумма покрытия I

14 000

70%

4 800

71%

6 100

73%

3 100

65%

4.

Постоянные затраты

3 000

15%

800

12%

1 200

14%

1 000

21%

5.

Сумма покрытия II

11 000

55%

4 000

59%

4 900

58%

2 100

44%

6.

Постоянные косвенные производственные затраты

4 000

20%

1 700

25%

1 100

13%

1 200

25%

7.

Сумма покрытия II

7 000

35%

2 300

34%

3 800

45%

900

19%

8.

Нераспределяемые затраты

8.1. Переменные рыночные затраты

2 000

8.2. Постоянные рыночные затраты

2 000

8.3. Издержки на исследования и разработку

800

8.4. Затраты на управление

700

СУММА

5 500

12,5%

9.

Прибыль

1 500

7,5%

^{Совокупная реализация, тыс. руб.}

^{Доля СП}

^{в выручке, %}

^{Восточный регион,}

^{тыс. руб.}

^{Центральный регион,}

^{тыс. руб.}

^{Западный регион,}

^{тыс. руб.}

1.

Реализация

1.1. Продукт Альфа

8 000

62,5

4 000

1 000

3 000

1.2. Продукт Бета

10 000

60,0

6 000

2 000

2 000

1.3. продукт Гамма

2 000

50,0

1 600

—

400

Совокупная реализация

20 000

11 600

3 000

5 400

Физический объем реализации, шт.

(6 100)

(3 480)

(1 050)

(1 570)

2.

Сумма покрытия I

12 000

6 900

1 825

3 275

3.

Доля СП I в выручке, %

60,0

59,5

60,8

60,7

4.

Постоянные прямые затраты

4.1. Затраты на систему сбыта

1 000

400

350

250

4.2. Реклама-маркетинг-

продвижение

1 000

600

130

270

Сумма постоянных прямых затрат

2 000

1 000

480

520

5.

Сумма покрытия II (вклад региона)

10 000

5 900

1 345

2 755

6.

Доля СП II в выручке, %

50,0

50,1

44,8

51,0

7.

Постоянные нераспределяемые затраты

7.1. Производство

7 000

+ 0,1 – 5,2 + 1,0

Высокая доля Прямых постоянных затрат

7.2. НИОКР

800

7.3. Затраты на управление

700

Сумма постоянных нераспределяемых затрат

8 500

8.

Прибыль

1 500

9.

Отклонение от средней доли СП

в совокупной выручке, п.п.

10.

Объяснение (комментарии) отклонений