ddd (703658), страница 14
Текст из файла (страница 14)
Использование мощностей в 2001 году по тракторам типа Т-150 составит
955*100
------------ = 6,4%;
15000
с учетом загрузки мощностей тракторами других модификаций:
955+235+1335
------------------- =16,8 %
15000
Из расчетов видно , что увеличение выпуска тракторов ХТЗ – 17021 позволит улучшить использование производственных мощностей.
Далее приведен сводный расчет потребности в основных и технологических материалах.
Таблица 6.7 - Сводный расчет потребности в основных и технологических материалах на 2001 год
| Наменование продукции | Материалы основные | Материалы технологические | Итого |
| Тракторы ТНП Зап.части Кооперация Специальное технологическое оборудование Инструмент и техоснастка Прочая продукция РЭН | 17035 890 4763 3862 230 189 1300 3230 | 2134 144 857 649 3 9 75 - | 19169 1034 5620 4511 233 198 1375 3230 |
| Итого | 31499 | 3871 | 35370 |
| Транспортно-заготовительные расходы 3,8 % | 1344 | ||
| Всего | 36714 |
Сводный расчет стоимости комплектующих изделий на 2001 год представлен в таблице
| Наименование продукции | Сумма тыс.грн |
| Тракторы ТНП Запчасти Кооперация Прочая продукция | 149203 449 4128 540 300 |
| Итого | 154621 |
| Транспортно – заготовительные расходы 0,9% | 1392 |
| Всего | 156013 |
Таблица 6.9 – Смета затрат на производство
| Наименование статей затрат | Сумма, тыс.грн | Удельный вес затрат |
| Сырье и материалы Покупные п/ф Запчасти покупные Малоценное имущество Топливо Энергия З/п основная и дополнительная Отчисления на социальное страхование Амортизация Прочие расходы Внепроизводственные расходы | 36714 156013 2000 1695 1768 35870 27280 9786 17000 23860 1049 | 11,7 49,5 0,6 0,5 1,2 11,4 8,7 3,1 5,4 7,6 0,3 |
| Итого полная себестоимость | 315035 | 100,0 |
| Товарная продукция | 356309,7 | |
| Прибыль от ТП | 41275 | |
| Рентабельность , % | 13,1 |
VIII Расчет точки безубыточности
Точкой безубыточности называется объем производства продукции, при котором предприятие не имеет ни прибыли, ни убытков. Данные для расчета взяты из отчета о себестоимости единицы товарной продукции по тракторам.
Исходные данные :
Постоянные затраты на выпуск (Свып): 59753,16 тыс.грн.
Переменные затраты на единицу продукции (Vед) : 62,211 тыс.грн.
Средняя оптовая цена одного трактора (Цед) : 93,235 тыс.грн.
Критический объем выпуска тракторов расчитывается по формуле :
Nкр = Свып
-------------
Цед - Vед
Nкр = 59753,16
----------------------- = 1926 (шт)
93,235 –62,211
Из проведенных расчетов можно сделатьвывод о том , что ОАО «ХТЗ» не будет получать ни прибыли , ни убытков от производства тракторов при выпуске их в количестве 1926 штук.
IX Финансовый план
Таблица 6.10 – Расчет плановой прибыли на 2001 год
| № п/п | Показатель | Сумма, тыс.грн |
| А | Реализация товарной продукции и прибыль от реализации продукции основной деятельности | 30374,997 |
| 1 | Остаток готовых изделий на складах на начало года -по оптовым ценам -по себестоимости -затраты на 1 грн стоимости остатков,коп -прибыль(+), убыток(-) в остатках | 50121,8 46522 92,82 3599,8 |
| 2 | Производство товарной продукции: -по оптовым ценам -по себестоимости -затраты на 1 грн стоимости остатков,коп -прибыль(+), убыток(-) от производства | 356309,72 315035,02 88,42 41274,7 |
| 3 | Остаток готовых изделий на складах в конце года -по оптовым ценам -по себестоимости -затраты на 1 грн стоимости остатков,коп -прибыль(+), убыток(-) в остатках | 50121,8 46522 92,82 3599,8 |
| 4 | Реализованная продукция в оптовых ценах | 356309,72 |
| 5 | Себестоимость реализованной продукции | 315035,02 |
| 6 | Прибыль от реализуемой продукции | 41274,7 |
| Б | Прибыль , убыток от торговой деятельности | 2043,3 |
| Прибыль , всего | 39231,4 |
Рентабельность всей реализуемой продукции составит
41274,7 * 100
----------------- = 13,1%
315035,02
Х Риски
Предпринимательская деятельность напрямую связана с различными рисками. Существуют две группы факторов – внешние и внутренние, которые влияют на конечный результат и всегда существует опасность, что цели ,. Поставленные в плане могут быть полностью или частично не достигнуты. В таблице 6.11 приведен присмерный перечень наиболее вероятных рисков для ОАО «ХТЗ» и их возможные последствия.
Таблица 6.11 – Возможные виды рисков
| № п | Вид риска | Баллы | Отрицательное влияние |
| 1 | Неплатежеспособность заказчика | 95 | Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплаты процентов |
| 2 | Непредвиденные затраты, в т.ч. из-за инфляции | 75 | Увеличение объема заёмных средств |
| 3 | Несвоевременная поставка комплектующих | 90 | Увеличение сроков производства |
| 4 | Неустойчивость спроса | 50 | Падение спроса с ростом цен |
| 5 | Снижение цен конкурентами | 10 | Снижение цен |
| 6 | Увеличение производства уконкурентов | 0 | Падение продаж или снижение цен |
| 7 | Рост налогов | 25 | Уменьшение чистой прибыли |
| 8 | Неплатежеспособность потребителей | 100 | Падение продаж |
| 9 | Рост цен на сырье, материалы, перевозки | 75 | Снижение прибыли из-за роста цен |
| 10 | Зависимость от поставщиков , отсутствие альтернатив | 85 | Снижение прибыли из-за роста цен |
| 11 | Недостаток оборотных средств | 100 | Увеличение кредитов |
| 12 | Трудности с набором квалифицированной рабочей силы | 40 | Увеличение затрат на комплектование |
| 13 | Недостаточный уровень зарплаты | 60 | Текучесть кадров,снижение производительности |
| 14 | Квалификация кадров | 25 | Снижение ритмичности, рост брака |
| 15 | Социальная инфраструктура | 50 | Рост непроизводственных затрат |
| 16 | Изношенность оборудования | 75 | Увеличение затрат на ремонт |
| 17 | Нестабильность качества сырья | 25 | Уменьшение объемов производства и материалов из-за переналадки оборудования, снижения качества продукции |
| 18 | Новизна технологий | 70 | Увеличение затрат на освоение , снижение объемов производства |
| 19 | Недостаточная надежность | 50 | Увеличение аварийности технологии |
| 20 | Близость населенного пункта | 90 | Увеличение затрат на очистные сооружения |
| 21 | Складирование отходов | 25 | Удорожание себестоимости |
Экспертные оценки рисков сделаны на основе следующей шкалы:
0 – риск рассматривается как несущественный;
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
