95546 (702632), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. К этому итогу добавляются литеры А, Б, С и Д в зависимости от достаточности собственного капитала. Достаточность собственного капитала оценивается на основе соотношения собственного капитала и добавленной стоимости. Норма указанного соотношения - 20%. Сумма баллов и литер определяют уровень кредитоспособности клиента. Учитываются также и данные картотеки Банка Франции. Эта картотека имеет четыре раздела. В первом предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса. Каждой группе присваивается определенная буква, литер (от А до К). Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.
Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7,8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течении года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьёзную угрозу платежеспособность предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована.
Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены или нет в Банке Франции (подпись предприятия признается Банком Франции, или признание подписи отложено до рассмотрения дальнейшей отчетности).
Методики оценки кредитоспособности клиента дифференцированы в зависимости от характера клиента (его отраслевой принадлежности, форм собственности), различные для фирм и частных лиц. Например, во Франции оценка кредитоспособности при выдаче потребительского кредита отличается от подхода к изучению кредитоспособности предприятий, изложенного выше.
Таким образом, для стран с развитой рыночной экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам методики оценки кредитоспособности клиентов. Эта дифференциация сочетается с единым принципиальным подходом к оценке кредитоспособности, который регулируется Центральным банком. Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности; учитываются особенности построения отчетности предприятий.
СПОСОБЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ В МИРОВОЙ
БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ.
Система анализа кредитного портфеля включает следующие элементы:
1. Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель.
2. Определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики.
3. Определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.
В мировой банковской практике применяются различные системы оценки качества кредитов.
Рассмотрим номерную систему.
| рейтинг | Классификация | Признаки |
| 0 | Неклассифицированные ссуды | Оценка кредита не завершена или требуется переоценка качества ссуды. |
| 1 | Кредиты высокого качества (Пройм) | Первоклассный заемщик по уровню кредитоспособности. Полное и в срок погашение долга в прошлом. Мощный денежный поток. Первоклассный залог. Привлекательные для банка характеристики займа, т.е. цель, срок и порядок погашения ссуды. |
| 2 | Кредиты высокого качества | Хороший уровень кредитоспособности, например, не ниже 2 класса. Достаточный для погашения ссуды приток средств. Хорошая кредитная предыстория. Солидный залог. Привлекательные для банка характеристики займа. |
| 3 | Удовлетворительный | Приемлемое финансовое положение клиента (не ниже 3 класса). Хорошее погашение долга в прошлом (редкая непродолжительная просрочка банку). Достаточный залог. Характеристики займа: револьверный кредит (у которого отсутствует график погашения по частям и весь долг погашается сразу) или возобновляемый кредит (кредит в оборотные средства, который предоставляется в пределах кредитной линии по мере потребности в ссуде; по мере сокращения долга и высвобождении кредитной линии выдача ссуды возобновляется). |
| 4 | Предельный | Неустойчивая кредитоспособность клиента в прошлые периоды, недостаточный залог. Ссуда выдана под гарантию. Необходим постоянный контроль. |
| 5 | Качество кредита хуже предельного | Возвращение ссуды сомнительно. Требуется дополнительное соглашение о порядке погашения долга. |
| 6 | Потери | Основной долг и проценты не погашаются. |
Помимо номерной системы оценки кредитного портфеля существует еще и бальная система:
| Критерии качества ссуды | Баллы | ||
| А. Назначение и сумма долга. | 1. Назначение разумно и сумма полностью оправдана. | 20
| |
| 2. Назначение сомнительно, сумма приемлема | 15 | ||
| 3. Назначение неубедительно, сумма проблематична. | 8 | ||
| В. Финансовое положение заемщика. | 1. Очень сильно текущее и прежнее финансовое положение. Сильный и стабильный приток средств. (1 класс). | 40 | |
| 2. Хорошее финансовое положение. Сильный приток средств. (2 класс). | 30 | ||
| 3. Заемщик недавно много потерял, приток средств слабый. (некредитоспособный). | 4 | ||
| С. Залог. | 1. Не нужен залог или предоставляется обширный денежный залог. | 30 | |
| 2. Значительный ликвидный залог. | 25 | ||
| 3. Достаточный залог приемлемой ликвидности. | 15 | ||
| 4. Достаточный залог, но ограниченной ликвидности. | 12 | ||
| 5. Недостаточный залог невысокого качества. | 8 | ||
| 6. Нет приемлемого залога. | 2 | ||
| D. Срок и схема погашения ссуды. | 1. Краткосрочный самоликвидирующийся кредит, хороший вторичный источник погашения. | 30 | |
| 2. Среднесрочный кредит с погашением долга частями в течение срока ссуды, мощный приток средств. | 25 | ||
| 3. Среднесрочный кредит, одноразовое погашение в конце срока, средний приток средств. | 20 | ||
| 4. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, неуверенность в притоке средств, достаточных для погашения долга. | 12 | ||
| 5. Долгосрочный кредит, вторичных источников погашения нет. | 5 | ||
| Е. Кредитная информация на заемщика. | 1. Великолепные отношения в прошлом с заемщиком. | 25 | |
| 2. Хорошие кредитные отзывы из надежных источников. | 20 | ||
| 3. Ограниченные отзывы, но нет негативной информации. | 15 | ||
| 4. Нет отзывов. | 9 | ||
| 5. Неблагоприятные отзывы. | 0 | ||
| F. Взаимоотношения с заемщиком. | 1. Существуют постоянные выгодные отношения. | 10 | |
| 2. Существуют посредственные отношения или никаких. | 4 | ||
| 3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком. | 2 | ||
| G. Цена кредита. | 1. Выше обычной для кредита данного качества. | 8 | |
| 2. В соответствии с качеством кредита. | 5 | ||
| 3. Ниже обычной для данного качества кредита. | 0 | ||
Рейтинг качества кредитов на основе баллов:
1. Наилучшие 163-140
2. Высокое качество 139-118
3. Удовлетворительные 117-85
4. Предельный 84-65
5. Хуже предельного 64 и ниже.
Система балльной оценки позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее с предыдущими периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.
Положительный тренд - рост удельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества.
Отрицательный тренд - рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного.
ОЦЕНКА РИСКА ВЫДАЧИ КРЕДИТА ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА.
В период перехода к рыночной экономике выбор показателей кредитоспособности должен учитывать мировую банковскую практику, рассмотренную выше, а также сложившуюся структуру оборотных средств и их источников, особенности утвержденной по стране отчетности, начавшийся процесс внедрения в хозяйственную жизнь различных форм собственности. Кроме того, система показателей на стартовом периоде не должна быть сложной, с тем, чтобы не увеличивать трудоемкость банковских операций.
При этом под ликвидными средствами предлагается понимать ликвидные активы трёх классов.
Классификация оборотных активов
| Класс ликвидности | Структура |
| 1. Денежные средства. | Средства на расчетном и других счетах в банке, наличность в кассе, акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год, векселя первоклассных векселедателей. |
| 2. Легко реализуемые требования. | Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил; прочие дебиторы краткосрочного характера; временная финансовая помощь предприятиям своей системы краткосрочного характера; задолженность рабочих и служащих по ссудам краткосрочного характера. |
| 3. Легко реализуемые запасы товарно-материальных ценностей. | Отдельные виды запасов товарно-материальных ценностей, пользующихся спросом на рынке, реализация которых не приведет к сбою в процессе производства (готовая продукция и товары; запасы, превышающие потребности производства; товарно-материальных ценностей, предназначенные для бартерных сделок). |
В учебнике "Банковское дело" для оценки кредитоспособности предприятий предлагается использовать три показателя, рассчитываемых на основе средних сальдовых данных балансов за истекший год: коэффициент ликвидности, коэффициент покрытия и показатель обеспеченности собственными средствами. Коэффициент ликвидности предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
