Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Принимая во внимание особенности возникновения операционных рисков, методика управления и контроля в первую очередь должна быть направлена на предотвращение негативных последствий возможных событий. Для этого необходимо создание эффективного механизма выявления возможных (еще не наступивших) событий.

Для оценки операционных рисков математические модели могут применяться в очень узком разрезе - только для оценки тех видов риска, которые невозможно предотвратить. Это связано с тем, что обычно в модели не учитывается влияние мероприятий, направленных на минимизацию риска (т.е. в итоге можно получить завышенную оценку риска).

Подходы к изучению / оценке операционных рисков.

"Сверху вниз" - при данном подходе оцениваются последствия реализации риска (т.е. прямые и косвенные затраты). Осуществляется на уровне руководства.

Для идентификации рисков используется база данных событий, повлекших за собой убытки (либо потенциальные убытки). Риски объединяются в группы в соответствии с классификацией, после чего анализируются. Анализ, как правило, проводится на среднем или высшем уровне управления, что может включать не только уровень высшего руководства, но и отдельные подразделения, имеющие полную информацию о деятельности организации.

Количественные методы при данном подходе используются для оценки итогового влияния рисков, для чего создается система индикаторов, по которой можно судить о динамике влияния рисков и ведется постоянный мониторинг.

"Снизу вверх" - при данном подходе оцениваются причины возникновения риска. Осуществляется на уровне отдельных подразделений.

Идентификация рисков при таком подходе происходит в процессе взаимодействия путем оценки реакции работников, процессов, технологий на внутренние или внешние воздействия. Сложность подхода состоит в том, что существует целая сеть взаимодействий, в результате которых могут реализоваться операционные риски. Таким образом, основой идентификации рисков является декомпозиция организации и всей ее деятельности на конечные бизнес-процессы. Такой подход позволяет создать иерархическую структуру процессов, на основании которой можно определить ключевые места контроля.

Смысл операционного риск-менеджмента - обеспечить необходимое качество всех операций и процессов. Для организации наиболее эффективной работы по управлению операционными рисками разумно использовать одновременно оба описанных подхода. При этом стоимость мероприятий по оценке, минимизации и контролю рисков не должна превышать доходности самого процесса.

5. Подходы к управлению процентным риском

В целях организации эффективной системы управления процентным риском в кредитных организациях в передовой международной практике применяются следующие подходы, которые могут быть реализованы кредитной организацией в полном объеме или на выборочной основе, исходя из характера и масштабов проводимых ею операций, существенности влияния процентного риска на финансовое положение кредитной организации. Важно, чтобы система управления процентным риском, разработанная (созданная) кредитной организацией, обеспечивала эффективное решение стоящих перед ней задач.

1. Распределение полномочий и ответственности между органами управления кредитной организации.

1.1 Ответственность за организацию системы управления процентным риском в кредитной организации несет совет директоров (наблюдательный совет).

1.2 Исполнительный орган кредитной организации несет ответственность за реализацию утвержденной советом директоров (наблюдательным советом) стратегии и политики в области организации управления процентным риском.

2. Определение правил и процедур управления процентным риском

2.1 Правила и процедуры управления процентным риском определяются исходя из характера и масштабов проводимых кредитной организацией операций и включают методы мониторинга, измерения, контроля и систему отчетов по процентному риску.

3. Ограничение процентного риска

3.1 В целях реализации эффективного управления процентным риском устанавливаются лимиты в отношении операций с финансовыми инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок. Лимиты определяются исходя из реального уровня процентного риска и не должны существенно превышать его. При установлении лимитов процентного риска следует учитывать уровень достаточности величины собственных средств (капитала), уровень доходности, качество системы управления процентным риском в кредитной организации.

3.2 Лимиты могут быть установлены в разрезе отдельных операций и (или) портфелей финансовых инструментов и (или) подразделений и филиалов кредитной организации.

4. Измерение процентного риска

4.1 Для целей оценки влияния возможного изменения процентных ставок на величину доходов и экономическую (чистую) стоимость кредитной организации могут применяться различные методы измерения процентного риска, позволяющие осуществлять оценку текущего уровня риска, а также идентифицировать (определить) возможное существенное (значительное) повышение процентного риска, которое может возникнуть в будущем. Измерение процентного риска осуществляется в отношении финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок.

5. Система отчетов и мониторинг процентного риска

5.1 Для целей эффективного управления процентным риском в кредитных организациях разрабатывается система внутренних отчетов, предназначенных как для целей информирования органов управления кредитной организации, так и для целей осуществления контроля за соблюдением утвержденной советом директоров (наблюдательным советом) политики в области процентного риска.

Отчеты составляются на регулярной основе, содержат точную, необходимую и своевременную (актуальную) информацию об уровне принятого кредитной организацией процентного риска и его соответствия установленным лимитам.

5.2 Система отчетов включает отчеты для совета директоров (наблюдательного совета), исполнительного органа и при необходимости отдельных менеджеров.

6. Организация внутреннего контроля за управлением процентным риском внутреннего и внешнего аудита деятельности подразделений кредитной организации, осуществляющих управление процентным риском

6.1 Внутренний контроль за управлением процентным риском является частью общей системы внутреннего контроля кредитной организации.

6.2 При наличии крупных диверсифицированных портфелей финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок, проводится внутренний или внешний аудит деятельности подразделений кредитной организации, осуществляющих управление процентным риском, соблюдение установленных правил и процедур мониторинга, измерения и контроля за процентным риском.

7. Раскрытие информации Информация о системе управления процентным риском и величине процентного риска, в том числе методах его измерения, доводится до участников (акционеров), кредиторов, вкладчиков и иных клиентов, внешних аудиторов, рейтинговых агентств и других заинтересованных лиц (в том числе в составе годового отчета), обеспечивая при этом соответствие степени детализации раскрываемой информации характеру и масштабам осуществляемых операций с финансовыми инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок.

Список использованных источников

1. Управление финансовыми рисками. - М.: НП "Исследовательская группа "РЭА - Риск-Менеджмент", 2003

2. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1996.

3. Страницы российских профессиональных организаций:

(http://www.finrisk. ru.);

(http://www.riskmanager.ru);

Характеристики

Список файлов реферата