1161 (693420), страница 2
Текст из файла (страница 2)
При журнально-ордерной форме учет наличия и движения денежных средств на счете ведется в журнале-ордере № 2 (по кредиту) и ведомость №2 (по дебету).
1.3. Перечень необходимых документов.
Основание для составления журнале-ордере № 2 и ведомость №2 служат:
Выписка банка, т.е. перечень произведенных за отчетный период операций. К выписке прилагаются соответствующие оправдательные документы, на основании которых были зачислены или списаны средства. Выписка банка фактически представляет собой второй экземпляр лицевого счета предприятия, открытого банком.
Платежные поручения являются поручением (приказом) банку на перечисление с текущего счета предприятия надлежащих средств на счет получателя (например, перечисление налогов и других платежей в бюджет, сборов в Фонд социального страхования, в Пенсионный фонд и пр.), используются при расчетах между предприятиями за товарно-материальные ценности (работы, услуги).
Конечно, кроме указанных используются и другие банковские документы.
-
Постановка задачи.
-
Организационно-экономическая сущность задачи.
Наименование задачи: формирование журнале-ордере № 2 и ведомость №2;
цель решения: учет наличия и движения денежных средств на расчетном счете в национальной валюте;
назначение: для ведения бухгалтерского учета наличия и движения денежных средств на расчетном счете в национальной валюте, предоставление первичной информации для планирования денежными средствами;
источники и способы поступления исходных данных: выписки с текущего счета, полученные в банке, денежные чеки, расчетные чеки, платежные поручения, объявления о взносе наличными;
потребители результатной информации и способы ее отправки: данные журнала-ордера № 2 и ведомости №2 использует отдел бухгалтерии;
информационная связь с другими задачами: на основании журнала-ордера № 2 и с ведомости № 2 ведется учет денежных средств.
-
Формат входных документов.
Входными документами являются:
1. Выписка банка, в котором указан перечень произведенных за отчетный период операций
| Выписка из банка «___________________» За «__»200__ г. Для ___________________ Лицевой счет__________________ | ||||
| Входящий остаток | Корреспондент | ДОК | Дебет | Кредит |
| РО | ||||
| Итого оборотов Исходящий остаток | ||||
Формы предоставления: выписка предоставляется банком, но, если установлена программа клиент-банк, то эта получение выписки о движении денежных средств осуществляется с помощью экспорта;
Количество документов: выписка предоставляется банком в единственном экземпляре и хранится в бухгалтерии
Описание структурных единиц информации:
| Наименование реквизитов Выписка из банка | Характеристика реквизитов | |
| Тип | Длина в знаках | |
| Дата | Дата. | 15 |
| Вход. остаток | Числ. | 15 |
| Корреспондент | Числ | 13 |
| Док | Симв. | 7 |
| Дебет | Числ. | 15 |
| Кредит | Числ. | 15 |
| Итого оборотов | Числ. | 15 |
| Исходящий остаток | Числ.. | 15 |
2.3. Описание алгоритма получения задачи.
2.4. описание выходной информации.
Результатом выполнения задачи является Журнал-ордер № 2 и Ведомость № 2:
Журнал –ордер № 2
Наименование предприятия________________________________
По кредиту счета № 31 «Счета в банках» за «__» 200_ г.
| № строки | Дата выписки | В дебет счетов | Итого | ||||||
| 92 | 30 | 63 | 64 | 65 | 37 | И т.д. | |||
| 1 | |||||||||
| 2 | |||||||||
| 3 | |||||||||
| 4 | |||||||||
| 5 | |||||||||
| 6 | |||||||||
| 7 | |||||||||
| И т.д. | |||||||||
| Итого | |||||||||
Гл.Бухгалтер ______________
Форма предоставления: в электронном виде и в распечатке;
Периодичность и сроки представления: каждый месяц в начале месяца;
Количество документов: 1 шт.;
Перечень пользователей результативной информацией: отдел бухгалтерии для ведения бухгалтерского учета и контроля за движением денежных средств на текущем счете;
Описание структурных единиц информации:
| Наименование реквизитов Журнал –ордер № 2 | Характеристика реквизита | |
| Тип | Длина в знаках | |
| Наименование предприятия, организации | Симв. | 30 |
| Дата выписки | Дата. | 5 |
| Номер строки | Симв. | 3 |
| Итого | Символ | 10 |
| Дебет счетов | Символ | 7 |
Ведомость № 2
Наименование предприятия________________________________
По дебету счета № 31 «Счета в банках» за «__» 200_ г.
Сальдо на начало месяца по Главной книге _____________________ грн.
| № строки | Дата выписки | В дебет счетов | Итого | ||||||
| 92 | 30 | 63 | 64 | 65 | 37 | И т.д. | |||
| 1 | |||||||||
| 2 | |||||||||
| 3 | |||||||||
| 4 | |||||||||
| 5 | |||||||||
| 6 | |||||||||
| 7 | |||||||||
| И т.д. | |||||||||
| Итого | |||||||||
Сальдо на конец месяца по Главной книге _____________________ грн.
Гл.Бухгалтер ______________
Форма предоставления: в электронном виде и в распечатке;
Периодичность и сроки представления: каждый месяц в начале месяца;
Количество документов: 1 шт.;
Перечень пользователей результативной информацией: отдел бухгалтерии для ведения бухгалтерского учета и контроля за движением денежных средств на текущем счете;
Описание структурных единиц информации:
| Наименование реквизитов Ведомость № 2 | Характеристика реквизита | |
| Тип | Длина в знаках | |
| Наименование предприятия, организации | Симв. | 30 |
| Дата выписки | Дата. | 5 |
| Номер строки | Симв. | 3 |
| Итого | Символ | 10 |
| Дебет счетов | Символ | 7 |
-
Разработка информационного обеспечения задачи.
-
подготовка документов и макетирование данных.
| Выписка из банка «___________________» За «__»200__ г. Для ___________________ Лицевой счет__________________ | ||||
| Входящий остаток | Корреспондент | ДОК | Дебет | Кредит |
| РО | ||||
| Итого оборотов Исходящий остаток | ||||
-
определение объема информации.
| Наименование реквизитов по выписке из банка | Идентификатор | Формат | Разрядность |
| Дата | Data_vupisk | дата | 15 |
| Дебет | debet | Символьный | 15 |
| Кредит | kredit | Символьный | 15 |
| Номер счета | Nomer_scheta | Числовой | 5 |
| Сумма | Summa | Числовой | 15 |
| Итого: | 65 | ||
-
описание логической структуры информации.
Ввод данных осуществляется при помощи диалоговых окон.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
