1129 (693382), страница 10
Текст из файла (страница 10)
Рассмотрим динамику изменения качества кредитного портфеля
за 2000 – 20001 гг., представленную в таблица №14.
Таблица №14.
Динамика изменения качества кредитного портфеля за 2000 –2001 гг.
| N п/п | Показатели | На 01 января 2000г. (млрд. руб.) | Удельный вес (%) | На 01 января 2001г. (млрд. руб.) | Удельный вес ( % ) |
| 1 | Ссудная задолженность всего | 5166, 3 | 100 | 3315, 3 | 100 |
| 2 | Стандартная (1 группа риска) | 3770, 8 | 73 | 2205, 1 | 67 |
| 3 | Нестандартная (2 группа риска) | 160 | 3 | 165, 3 | 5 |
| 4 | Сомнительная (3 группа риска) | 775, 5 | 15 | 201, 2 | 6 |
| 5 | Безнадежная (4 группа риска) | 460, 3 | 9 | 743, 7 | 22 |
| 6 | Сумма созданного резерва | 183, 6 | 4 | 668, 8 | 20 |
| 7 | Коэффициент риска | 0,96 | - | 0,80 | - |
| 8 | Коэффициент резерва | 3,6 | - | 20,2 | - |
По данным таблицы №14, видно, что безнадежной ссудной задолженности ( 4 группы риска) на начало 2001 г. в Сбербанке стало больше, ее удельный вес с 9% увеличился до 22%. Соответственно увеличилась и сумма резерва по ссудам с 183, 6 млрд. руб. на 01 января 2000 г.. до 668, 8 млрд. руб. на 01 января 2001 г. Следовательно, можно сделать вывод, что Сбербанк имеет возможность, в случае не возврата кредитов, погасить задолженность за счет резерва по ссудам, что является фактором стабильности банковской системы.
Рассчитаем некоторые коэффициенты, например,
Коэффициент риска = (кредитные вложения - резерв по ссуде ) / кредитные вложения.
По Сбербанку коэффициент риска составит:
на 01 января 2000 г = (5166, 3 - 183, 6) / 5166, 3 = 0, 96.
на 01января 2001 г = (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80.
Чем больше значение данного коэффициента и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля, с точки зрения возвратности.
Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения) * 100% .
на 01 января 2000 г = ( 183, 6 / 5166, 3) * 100 = 3, 6 %.
на 01 января 2001 г = ( 668, 8 / 3315, 3) * 100 = 20, 2 % .
Оптимальное значение этого коэффициента считается 15 %, то есть на начало 2001 года в Сбербанке создано резерва по ссудам даже немного больше нормы, качество же кредитного портфеля стало хуже, о чем свидетельствует снижение коэффициента риска.
-
Анализ финансово- экономической деятельности банка.
Основной задачей любого коммерческого предприятия в его деятельности, является максимальное получение прибыли. Проанализируем, как изменялась прибыль Сбербанка за последние пять лет. Данные показаны в таблице №15.
Таблица №15.
Финансовый результат Сбербанка за 1996 - 2000 гг.
Года | Прибыль (+) Убыток (-) (млрд. руб.) | Темп роста к предыдущему году (%) |
| 1996 | +541 | -- |
| 1997 | +1137 | 210 |
| 1998 | +2092 | 184 |
| 1999 | +2589 | 123 |
| 2000 | +3621 | 139 |
Поданным таблицы №15, видно, что все предыдущие годы Сбербанк работал прибыльно, самая высокая прибыль была получена в 2000 г. Рентабельность работы любой организации требует обеспечения полного покрытия всех расходов, за счет полученных доходов и обеспечения средней нормы прибыли по отрасли. Только при этих условиях возможно дальнейшее развитие организации, в том числе и банка.
Проанализируем рентабельность Сбербанка за 1999 – 2000 гг. Данные представлены в таблице №16.
Таблица №16.
Показатели рентабельности Сбербанка за 1999 - 2000 гг.
| N п/п | Содержание | 1999 г. (млрд. руб.) | Удельный вес (%) | 2000 г (млрд. руб.) | Удельный вес (%) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Доходы банка всего | 3130, 5 | 100 | 4785, 8 | 100 |
| в том числе: а) процентные | 2619, 9 | 83, 7 | 2447, 4 | 51, 1 | |
| б) беспроцентный | 510, 6 | 16, 3 | 2338, 4 | 48, 9 | |
| 2 | Расходы банка всего | 2574, 5 | 100 | 4168, 8 | 100 |
| в том числе: а) процентные | 913, 9 | 35, 5 | 1043, 1 | 25, 0 | |
| б) непроцентные расходы | 1660, 6 | 64, 5 | 3125, 7 | 75 | |
| 3 | Финансовый результат | +556 | - | +617 | |
| 4 | Средняя сумма активов | 12777, 4 | -- | 13456, 0 | -- |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 5 | Рентабельность, как отношение 1) прибыли к сумме активов | 4, 4% | 4, 6% | ||
| 2) прибыли к расходам | 21, 6% | 14, 8% | |||
| 6 | Процентная маржа | 1706 | 1404, 3 |
Рентабельность Сбербанка на начало 2000 г. увеличилась на 0,2 %, как отношение прибыли к сумме активов, но снизилась на 6,8 %, как отношение прибыли к расходам, так как прибыль Сбербанка за 1999 г. выросла только на 61 млрд. руб. Расходы увеличились в 1, 6 раз, при этом очень увеличились непроцентные расходы, за счет увеличения таких статей расходов, как резерв по ссудам, отрицательная курсовая разница по купле - продаже инвалюты, оплата труда, административно-хозяйственные расходы. Проанализируем, как за прошедший 2000 г. изменилось состояние активов, с точки зрения их ликвидности, ведь Сбербанку нужны средства в ликвидной форме, то есть такие которые легко могут быть превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь, или вообще без него. Банк считается ликвидным, если суммы наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и своевременно погасить все его финансовые обязательства. Данные представлены в таблице №17.
Таблица №17.
Динамика изменения активов Сбербанка с точки зрения их ликвидности.
Показатели | 1999 г. (в млрд. р.) | 2000 г. (в млрд. р.) | Увеличение (+), уменьшение (-) |
| 1. Ликвидные активы | 2880 | 2295 | -585 |
| в том числе а) касса | 59 | 180 | +121 |
| б) корсчет | 2130 | 2063 | -67 |
| в) резервы | 653 | 0 | -653 |
| г) вложенные в ценные бумаги | 38 | 52 | +14 |
| 2. Дебиторская задолженность | 106 | 51 | -55 |
| 3. Кредитные вложения | 5166, 3 | 3315, 3 | -1851 |
| 4. Основные средства | 1146 | 1670 | +524 |
| 5. Средства в расчетах | 3762, 7 | 7012, 7 | +3250 |
| Всего активов | 13061 | 14344 | +1283 |
| 1 1 | 2 2 | 3 3 | 4 4 |
| Обязательства банка всего: | 8926, 4 | 10116, 2 | +1189, 8 |
| а) средства на расчетных, текущих счетах | 750 | 1663 | +913 |
| б) вклады населения | 8161 | 8439 | +278 |
| в) средства в расчетах | 9, 7 | 2, 2 | -7, 5 |
| г) кредиторская задолженность | 5, 7 | 12, 0 | +6, 3 |
Рассчитаем некоторые коэффициенты, например отношение ссудной задолженности к вкладам населения:
-
Коэффициент = отношение ссудной задолженности / вклады населения.
на 1999 г. = ( 5166, 3 / 8161) = 0, 63.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
