CHAPTER3 (693220), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Даний коефiцiєнт встановлено щонайменше 0.5.
Показники, застосовуванi у практицi кредитного аналiзу позичальника, пропонованого банком "Україна", можна подiлити на 4 групи:
1) коефiцiєнти структури капiталу:
- частка оборотного капiталу в поточних активах;
- спiввiдношення власних коштiв до консолiдованих фондiв;
- коефiцiєнт фiнансового покриття.
2) коефiцiєнти лiквiдностi:
- коефiцiєнт покриття;
- коефiцiєнт швидкої лiквiдностi;
- коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi;
- спiввiдношення додаткової потреби до загальних фiнансових потреб.
Показники лiквiдностi вживаються для оцiнки спiввiдношень найбiльш лiквiдних елементiв балансу позичальника, його оборотного капiталу (касової готiвки, дебiторiв, запасiв товарно-матерiальних цiнностей) та короткострокових зобов'язань (випущених векселiв, короткострокових боргових зобов'язань тощо).
3) коефiцiєнти активностi:
- рiвень запасiв;
- середнiй перiод погашення заборгованостi.
4) коефiцiєнти прибутковостi:
- рентабельнiсть продукцiї;
- рентабельнiсть активiв;
- рентабельнiсть власних коштiв.
На третьому етапі банк, ретельно ознайомившись з поданими клієнтом документами, обговоривши умови надання позики, приймає рішення про форму надання кредиту.
Перед безпосереднiм укладанням кредитного договору необхiдно вжити низку пiдготовчих заходiв.
Найперше кредитний працiвник визначається з позичальником щодо форми забезпечення кредиту. Переконливiше на сьогоднiшнiй день виглядає забезпечення у виглядi застави або гарантiї (поруки), знову ж пiдтвердженої заставою. Важливим моментом є визначення ринкової вартостi майна, що передається у заставу, з урахуванням його зносу та лiквiдностi. Оцiнку застави проводить або сам кредитний працiвник, або залучений для цього експерт.
Далi угода розглядається юристами банку, котрим необхiдно звернути особливу увагу на вiдповiднiсть наявних контрактiв i угод чинному законодавству та на можливiсть успiшного вирiшення питання повернення коштів у разi невиконання позичальником кредитного договору.
При наявностi позитивного заключення юристiв пакет документiв перевiряється службою безпеки банку. Ключовими моментами даної перевiрки є:
* перевiрка контрактiв та угод, котрi стосуються даного кредитного проекту, визначення надiйностi та платоспроможностi партнерiв позичальника;
* отримання та уточнення конфiденцiйної iнформацiї про всiх юридичних та фiзичних осiб, стосовних даного кредитного проекту;
* перевiрка фiнансової стабiльностi гаранта (поручителя) та встановлення його зв'язкiв з позичальником;
* аналiз отриманої iнформацiї та визначення можливостi неповернення позичальником кредиту.
Грунтуючись на аналiзi наявної та отриманої iнформацiї, служба безпеки банку дає свої висновки про степiнь ризику даного кредиту.
Повний пакет документiв подається керiвництву банку для прийняття кiнцевого рiшення та укладання кредитного договору або вiдмови клiєнтовi.
Четвертий етап. Після прийняття рішення про надання позики оформляються: кредитна угода, заявка на надання позики, строкове зобов'язання, котрі реєструються у "Кредитному журналі" і далі підшиваються в окрему справу.
На п'ятому етапі банк проводить роботу з клієнтом вже після отримання ним позики. Ця робота передбачає проведення контролю за виконанням кредитного договору та пошук нових форм співпраці з клієнтом. У процесі контролю працівники кредитного відділу використовують різноманітні джерела інформації (інформацію самого банку, інших фінансових інститутів, позичальника). Банк вживає заходи реалізації повернення позики, контролює регулярне надходження процентів за користування нею, проводить перевірки (планові та позапланові) на місцях зі складанням акту перевірки. В ході цих перевірок контролюється відповідність фактичного витрачання позики на її цільове призначення, передбачене кредитною угодою, перевіряються накладні, угоди купівлі-продажу товарно-матеріальних ціннстей і т.д., здійснюється аналіз грошових потоків клієнта.
Аналiз грошового потоку передбачає зiставлення притоку та вiдтоку коштiв протягом перiоду кредитування, що дозволяє оцiнити здатнiсть позичальника повернути позику. Перевищення суми притоку коштiв над їх вiдтоком означає погашення боргових зобов'язань в процесi кругообiгу фондiв.
Елементами притоку коштiв за перiод є:
- прибуток, отриманий у даному перiодi;
- амортизацiя, нарахована за перiод;
- вивiльнення коштiв iз запасiв, дебiторської заборгованостi, основних фондiв, iнших активiв;
- збiльшення кредиторської заборгованостi;
- зростання iнших запасiв;
- збiльшення акцiонерного капiталу;
- залучення нових позик.
Елементами вiдтоку коштiв за перiод є:
- сплата податкiв, процентiв, дивiдендiв, штрафiв i пенi;
- додатковi вкладення коштiв у запаси, дебiторську заборгованiсть, iншi активи, основнi фонди;
- скорочення кредиторської заборгованостi;
- зменшення iнших пасивiв;
- вiдтiк акцiонерного капiталу;
- погашання позик.
Рiзниця мiж притоком i вiдтоком коштiв визначає величину загального грошового потоку. Якщо позичальник має стiйке перевищення притоку над вiдтоком коштiв, то це свiдчить про його стабiльне фiнансове становище i платоспроможнiсть.
Коливання величини загального грошового потоку вказує на низьку платоспроможнiсть клiєнта. Систематичне ж перевищення вiдтоку над притоком коштiв швидше за все гарантує неплатоспроможнiсть потенцiйного позичальника щодо повернення позичених коштів.
Середня додатня величина загального грошового потоку (перевищення притоку над вiдтоком коштiв) показує, в якому розмiрi позичальник може погашати борговi зобов'язання. На основi спiввiдношення величини загального грошового потоку i розмiру боргових зобов'язань клiєнта визначається клас платоспроможностi позичальника:
Загальний грошовий потiк
Коефіцієнт платоспроможностi = ------------------------------------- (39),
Борговi зобов'язання
Нормативнi рiвнi цього спiввiдношення:
1 клас -- 0.75;
2 клас -- 0.50;
3 клас -- 0.30;
4 клас -- 0.25;
5 клас -- 0.20.
У разі погіршення фінансового стану клієнта та виникнення ризику неповернення позики кредитний працівник ставить до відома керівництво з метою вжиття відповідних заходів. Заходи захисту від неповернення кредиту розглянуті нами раніше.
Шостий етап -- повернення кредиту з процентами та закриття кредитної справи -- завершальний етап кредитних взаємовідносин банку з позичальником. Випадки непогашання позик повинні щорічно аналізуватися (частіше слід розглядати випадки непогашання проблемних кредитів), при цьому вся інформація повинна бути скоректована. Останнє включає аналітичну оцінку позичальника та кредитних послуг, калькуляцію, дотримання кредитних угод і т.д.
Неухильне дотримання даних етапів дасть змогу більш ретельно контролювати кредитний процес та, як наслідок, якість кредитного портфелю банку, а, отже, ефективність діяльності банківської установи в цілому.
69
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
