84029 (689106), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Всего переменные издержки составляют 120 000 руб.

Общая сумма составляет 764 844,08 руб.

Управление ОАО Коммерческий сберегательный банк, с которым у ИП Шувалова Е.А. заключен договор на обслуживание, выделяет кредит на сумму 500 тыс. рублей, требующуюся для закупа первой партии товара сроком на 3 года под 20% годовых. Погашение кредита должно производиться равными ежегодными выплатами в конце каждого года, включающими погашение основного долга и процентные платежи. Начисление процентов производится 1 раз в году. Составим план погашения займа, который наглядно будет представлен в таблице 16.

Таблица 16. План погашения задолженности

Годы	Остатки долга	Процентный платеж	Годовой расход по погашению основного долга	Годовая срочная уплата
1	500000	100000	137363	237363
2	362637	72527	164835	237363
3	197802	39560	197802	237363
Итого		212088	500000	712088

5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

Прежде чем рассчитывать прогнозную выручку необходимо определить цены. Придерживаясь общей методике расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану [4, с. 99]:

1) постановка задачи ценообразования;

2) определение спроса;

3) прогноз издержек;

4) анализ цен и товаров конкурентов;

5) выбор метода ценообразования;

6) установление окончательной цены.

С одной стороны необходимо получать максимальную прибыль, с другой стороны желательно привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и не терять клиентуру.

В качестве метода определения базовой цены мы выбрали метод торговой наценки, суть которого заключается в увеличении закупочной цены товара на размер торговой наценки (розничная наценка – 50%). Удерживая цены на определенном уровне, мы постепенно приучим покупателя к тому, что в наших магазинах он всегда может найти дешевую и качественную продукцию различных производителей.

Исходя из этого можно просчитать прогнозную выручку, рассчитанную в таблице 17. Объем продаж рассчитан для первого года работы предприятия на данных сегментах с разбивкой по кварталам и последующие года работы в таблице 18, при этом учитывая особенности сегмента.

Таблица 18. Расчет общего объема продаж, тыс. руб.

Наименование сегмента	Года
	1-й в т.ч. по кварталам года								Общие продажи
	I		II		III	IV	2-й	3-й
Магазин «Вита» на ул. Ленина		290276		321771		320772	427400	1360159	1360159	4080477

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

В целом партнера интересует кредитоспособность, т.е. финансовое состояние предприятия, оценка затрат на ее организацию и функционирование, ведомость прибылей и убытков, балансовая ведомость и кассовый план. В России, так и за рубежом все эти документы имеют определенный стандарт. Финансовый план будет представлен представленной в таблице 18.

Таблица 18. Прогноз прибылей и убытков

Показатели	Наименование интервала планирования						Итого
	1кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	2 год	3 год
Выручка от реализации	290276	321771	320772	427400	1360159	1360159	4080477
НДС	44279,39	49083,7	48931,3	65196,6	207482	207482	622446
Себестоимость произведенных работ	191211	191211	191211	191211	764844	764844	2294532
Валовая прибыль	54785,610	81476,3	80629,7	170992	387833	387833	1163499
Коммерческие расходы	5805,52	6435,42	6415,44	8548	27203,2	27203,2	81609,5
Управленческие расходы	10278	10278	10278	10278	41112	41112	123336
Амортизационные отчисления	6255	6255	6255	6255	25020	25020	75060
Прибыль от реализации	32447,09017	58507,9	57681,2	145911	294498	294498	883494
Прибыль от прочей реализации	32447,09017	58507,9	57681,2	145911	294498	294498	883494
Внереализационные расходы	0	0	0	0	0	0	0
Внереализационные доходы	0	0	0	0	0	0	0
Балансовая прибыль	32447,09017	58507,9	57681,2	145911	294498	294498	883494
Первоочередные платежи
Налог на прибыль	7787,301641	14041,9	13843,5	35018,7	70679,5	70679,5	212039
Выплаты за кредит	41208,75	41208,8	41208,8	41208,8	164835	197802	500000
Проценты за кредит	59341	59341	59341	59341	237363	237363	712090
Чистая прибыль	-75889,9615	-56084	-56712	10342,9	-178380	-211347	-540635

Таблица 19. Прогноз движения денежной наличности

Наименование позиций	1кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	2 год	3 год	Итого
1. Баланс наличности на начало	0	522937	271114	318490	451320	702592
2. Поступления	790276	21771	320772	427400	1360159	1360159	4280537
2.1. Выручка от реализации	290276	21771	320772	427400	1360159	1360159	4080477
2.2. Займы	500000						500000
3. Расходы	267339,3016	273593,8884	273395,4971	294570,7336	1108886,505	1108886,505	3326661
3.1. Прямые затраты	191211	191211	191211	191211	764844	764844	2294532
3.2. Зарплата на персонал	9000	9000	9000	9000	36000	36000	108000
3.3. Налоги	7787	14042	13843	35019	70680	70680	212039
3.4. Выплаты по процентам	59341	59341	59341	59341	237363	237363	712090
Баланс наличности на конец	522937	271114	318490	451320	702592	953865	953876

7. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

После проведения прогнозных расчетов необходимо рассчитать экономический эффект, чтобы выявить целесообразность введения этих предложения в практику. Расчеты представлены в таблице 20.

Таблица 20. Оценка экономической эффективности проекта

Показатели	1кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	2 год	3 год	Итого
Выручка от реализации	290276	321771	320772	427400	1360159	1360159	4080477
Текущие затраты	191211	191211	191211	191211	764844	764844	2294532
Амортизация	6255	6255	6255	6255	25020	25020	75060
Балансовая прибыль	92810	124305	123306	229934	570295	570295	1710885
Налог на прибыль	246,75	4971	4821,15	20815	30845	30845	92545
Чистая прибыль	92563	119334	118485	209119	539449,6	539450	1618340
Чистый денежный поток	98818	125589	124740	215373,65	564469,6	564470	1693400
NPV (i= 7%)				527590	953847	1239398	2720835
PV							2387077
Простой срок окупаемости							0,709
Дисконт. срок окупаемости							1,14
IRR							24%

Согласно приведенным расчетам видно, что проект экономически целесообразен. Расчет точки безубыточности позволяет увидеть до какого уровня может упасть выручка, когда прибыль станет нулевой. Для расчетов необходимо знать:

Характеристики

Список файлов курсовой работы