83029 (688654), страница 10

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 10)

. J PAV(J) PSAV(J) CFY(J) A(J) S(J) T(J)

----------------------------------------------------------------------

. 1 .198 .121 .983 .432 .303 1.427

. 2 6.225 3.757 .987 -.020 .029 -.700

. 3 7.808 4.717 .988 .028 .019 1.472

. О т к л и к

. 4 .179 .109

. Свободный член : A(0) = .000

. Стандартная ошибка : S(0) = .010

----------------------------------------------------------------------

. СТАТИСТИКИ АДЕКВАТНОСТИ МОДЕЛИ

. --------------------------------

. Полная сумма квадратов .131.

. Остаточная сумма квадратов .002,

. степени свободы 8.

. Об"ясненная сумма квадратов .129,

. степени свободы 3.

. FISH - статистика Фишера 144.027.

. Коэфф. множественной корреляции .991.

. Стандартная ошибка оценки .017.

. ТАБЛИЦА ОСТАТКОВ

. --------------------------------------------

. Номер экс- Отклик Оценка Остаток

. перимента отклика

. --------------------------------------------

. 1 .240 .240 .000

. 2 .250 .232 .018

. 3 .230 .228 .002

. 4 .240 .246 -.006

. 5 .250 .242 .008

. 6 .250 .242 .008

. 7 .230 .249 -.019

. 8 .200 .232 -.032

. 9 .260 .238 .022

. 10 .000 .000 .000

. 11 .000 .000 .000

. 12 .000 .000 .000

. --------------------------------------------

Исходя из результатов регрессионного анализа, уравнение множественной линейной регрессии выглядит следующим образом:

Y= - 0,432X1 + 0,020X2 - 0,028X3

Из уравнения видно, что увеличение материалоемкости на 1% будет уменьшать рентабельность производства на 0,432%. Аналогично увеличение оборачиваемости оборотных средств на 1 единицу приводит к росту рентабельности на 0,020%, а увеличение коэффициента текучести приведет к понижению рентабельности на 0,028%.

Для оценки надежности выборочного уравнения регрессии используется критерий Фишера. Он равен 1444,027, а это больше F3. Таким образом, уравнение регрессии значимо и надежно.

Коэффициент множественной корреляции равен 0,991, что указывает на весьма сильную связь между факторами.

Итак, полученное уравнение регрессии значимо и надежно. Наибольший эффект приносит увеличение коэффициента оборачиваемости ОПФ, а отрицательное влияние на рост рентабельности производства оказывает коэффициент материалоемкости.

6. План повышения экономической эффективности производства

Цель и задачи предлагаемого проекта

ОАО «Белгородасбестоцемент» занимается выпуском продукции для обеспечения строительства: жилищного, культурно-бытового, дорожного, а также промышленных зданий и сооружений. Данному предприятию предлагается расширить ассортимент выпускаемой продукции – купить линию по окраске шифера (СВ-40/150-7 1750*980*5,8 ГОСТ 30340-95; СВ-40/150-8 1750*1130*5,8 ГОСТ 30340-95) оксидно-черный цвет. Это мероприятие является актуальным, т.к. этот цвет хорошо сочетается с фасадами домов, гармонично вписывается в окружающий пейзаж. Краска оксидно-черная будет закупаться в других организациях.

Для реализации этого проекта потребуется взять долгосрочный кредит в банке, равный стоимости оборудования (3 млн. руб.), под 25% на 3 года. Привлечение кредита планируется в течение 1-го года реализации проекта. Возврат основной суммы будет производиться равными долями, начиная с 2006 года. Выплаты будут производиться в конце года.

7. План производства

Данный проект предполагает использование уже имеющихся производственных площадей, с привлечением дополнительного количества персонала для выполнения работ на данной технологической линии.

Определим объем производства в каждый год проведения мероприятия (табл. 7.1.1.).

Таблица 7.1.1.

Производственная программа предприятия

Объем производства в натуральных единицах (туп)	2005(75%) год	2006 год	2007 год
Шифер (черный)	11445	15260	15260

Рассчитаем объем продаж в 2005-2007 годах с учетом изменения объема производства (табл. 7.1.2.). Цена продукции в 2005 году с учетом НДС и налога с продаж составит 103,79 рублей, в 2006 планируется повысить цену до 119,38 рублей, 2007 году 134,95 рублей.

Таблица 7.1.2.

Планируемый объем продаж продукции

Продукция	2005 год				2006 год
Шифер (черный)	Выпуск, шт.	Цена за ед., руб.	Продажи, т.р.	Выпуск, шт.		Цена за ед., руб.	Продажи, т.р.
	11445	103,79	197019,9	15260		103,79	262653,3

Продукция	2007 год
Шифер (черный)	Выпуск, шт.	Цена за ед., руб.	Продажи, т.р.
	15260	103,79	262653,3

В рамках данного проекта предусмотрено увеличение персонала предприятия (таблицу 7.1.3.):

Таблица 7.1.3.

Потребность в новом персонале по проекту

Таким образом, можно сделать вывод о том, что после проведения мероприятия понадобится еще 30 работников. Это влечет за собой увеличение фонда оплаты труда в год на 2436120 руб.

6767 руб. * 30чел. * 12 месяцев = 2436120 руб.

8. Оценка рисков

Для данного предприятия наиболее вероятны производственные риски, связанные с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок топлива, основных и вспомогательных материалов, комплектующих изделий. Технические риски, возникающие из-за ошибок в проектировании, недостатков в управлении, повышения цен, увеличения роста расходов на заработную плату. Мерами по снижению производственных рисков является действенный контроль за ходом производственного процесса, дублирование поставщиков и пр.

Финансовые риски, вызываемые инфляционными процессами, всеобщими неплатежами, колебаниями валютных курсов, факторами финансовой политики, государственным регулированием учетной банковской ставки, ростом стоимости кредитов на рынке капитала, ростом издержек производства и пр. Они могут быть снижены благодаря созданию системы финансового менеджмента на предприятии и т.д.

Политические риски, которые заключаются в изменениях в налоговой системе, валютном регулировании, регулировании внешнеполитической деятельности страны, нестабильности ситуации в стране, изменении законодательства, социальные риски.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, т.е. это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок и землетрясений). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Для снижения общего влияния рисков на эффективность предприятия необходимо предусмотреть коммерческое страхование по действующим системам страхования (страхование имущества, транспортных перевозок, рисков, заложенных в коммерческих контрактах на заключаемые сделки, перестрахование и пр.).

Расчёт трёхкомпонентного показателя типа финансовой устойчивости ситуации.

Таблица 8.1.

Расчет трехкомпонентного показателя (тыс. руб.)

Исходя из полученных результатов, можно сказать, что предприятие по степени его финансовой устойчивости - критическое.

9. Финансовый план

Определим полные годовые издержки на производство продукции в 2004-2006 годах. Амортизацию вводимого оборудования включим в общепроизводственные расходы (табл. 9.1.1.).

Таблица 9.1.1.

Полные годовые издержки на продукцию (руб.)

Статьи издержек	Год
	2005 год		2006 год		2007 год
	На ед. (туп)	На V	На ед. (туп)	На V	На ед. (туп)	На V
Основные сырье и материалы	12,6998	145349,211	12,6998	193798,948	12,6998	193798,948
Вспомогательные материалы	0,1870	2140,215	0,1870	2853,62	0,1870	2853,62
Краска	0,12	1373,4	0,12	1831,2	0,12	1831,2
Основная и дополнительная зарплата производственных рабочих	0,7823	8953,4235	0,7823	11937,898	0,7823	11937,898
Отчисления на социальные нужды	0,1779	2036,0655	0,1779	2714,754	0,1779	2714,754
Потери от брака	0,0486	556,227	0,0486	741,636	0,0486	741,636
Цеховые расходы	1,1805	13510,8225	1,1805	18014,43	1,1805	18014,43
Общезаводские расходы	0,7531	8619,2295	0,7531	11492,306	0,7531	11492,306
Производственная себестоимость	16,7486	191687,727	16,7486	255583,636	16,7486	255583,636
Внепроизводственные расходы	0,2456	2810,892	0,2456	3747,856	0,2456	3747,856
Проценты за кредит	0,22	2517,9	0,17	2594,2	0,08	2594,2
Полные производственные издержки	17,2145	197019,9525	17,2145	262693,27	17,2145	262693,27

Далее, зная прогнозируемые выручку от продаж и издержки на производство продукции, мы можем сделать прогноз финансовых результатов от проведения мероприятия (табл. 9.1.2.).

Характеристики

Список файлов курсовой работы