3443 (684933), страница 11

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 11)

моделирование различных сценариев развития ликвидности;

оценка эффективности принимаемых решений; контроль выполнения поставленных целей. Но внедрение новой АБС потребует и совершенно другого уровня менеджмента. Поэтому следующей задачей стоящей перед филиалам должно стоять повышение профессионального уровня менеджеров. Важное значение имеет соответствие квалификации специалистов современным требованиям и технологиям. Как свидетельствуют аналитические данные - на сегодняшний день уровень квалификации кадров филиала только на 60% соответствуют квалификационным требованиям, предъявляемым к специалистам системы ОАО «АСБ Беларусбанк». Руководство филиала должно уделить серьезное внимание вопросу повышения уровня квалификации кадров через участие на курсах, семинарах, путем переподготовки и обучению в ВУЗах. В-третьих - необходимо иметь систему измерения потребностей ликвидности. Одним из ключевых моментов в работе по управлению ликвидностью является оценка ликвидной позиции. Для адекватного управления ликвидностью необходимо организовать в филиале процесс постоянного (ежедневного) контроля и измерения потребностей ликвидности. Прогнозирование ликвидной позиции должно осуществляться не только на краткосрочный период – ежедневно, но и на среднесрочный период – неделя, месяц и т.д. Прогнозирование ликвидности филиала на краткосрочной период - сужено до рамок ежедневного прогноза состояния корреспондентского счета. Оценка ликвидности на среднесрочный период определяется ежемесячно только при расчете нормативных коэффициентов ликвидности. При оценке ликвидности филиала методом расчета коэффициентов было установлено отклонение показателей краткосрочной ликвидности от нормативных значений. А также выявлены существенные несоответствия активов и пассивов по срокам размещения. Это уже должно насторожить руководства филиала в том, что он может столкнуться с проблемой ликвидности в будущем. Поэтому для филиала важно иметь оценку и прогноз именно будущих финансовых потребностей, чтобы контролировать свою позицию ликвидности в более отдаленных периодах.

Учитывая, что коэффициентный метод дает только приближенную оценку ликвидности, так как базируется только на данных баланса и сведениях о внебалансовых обязательствах филиала, необходимо использовать другой метод, который позволит выполнить анализ динамики доходов и расходов филиала, своевременности возврата кредитов, а также оценить объем ресурсов, которые филиалу необходимо заимствовать у головного банка. В данном случае можно порекомендовать филиалу использовать метод анализа денежных потоков. Это поможет выявить существенные разрывы финансирования в отдаленных периодах и тогда еще есть возможность приложить усилия для заполнения этих разрывов, соответствующим образом воздействуя на сроки заключаемых сделок. Сбор данных относительно отдаленных периодов максимизирует возможности для закрытия разрыва заранее до его проявления. Вычисление ликвидности методом потока включает в себя оценку во времени всех денежных притоков (поступлений) банка против их оттоков (списаний) с учетом финансирования внебалансовых обязательств, для выявления возможных любых предстоящих нехваток средств. Расчет необходимо провести в несколько этапов. На первом этапе в активе, пассиве и внебалансовых обязательствах необходимо выделить однородные по характеру операции, по срочности и поведению клиентов группы. На втором этапе у каждой группы определяется вероятная доля платежа на каждый рассматриваемый временной период (поправочный коэффициент). Оценка может производиться на основе статистического и факторного методов анализа. На третьем этапе суммируются все позиции по соответствующим срокам платежа с учетом поправочных коэффициентов. На четвертом этапе рассчитывается величина всех отклонений и определяется их суммарное значение. При выделении групп платежей, операции в рублях и иностранной валюте желательно оценить отдельно, так как они имеют разные характеристики по доле отзыва и величине возврата. Денежные притоки включают платежи клиентов в пользу банка в результате погашения наступивших по срокам активов и дополнительного привлечения пассивов. Их можно разбить на следующие группы:

возврат средств с истекшим сроком договора. Данная группа корректируется на срок возврата;

поступления от уплаты клиентами процентов за пользование кредитами. При прогнозировании данной группы платежей необходимо учитывать срок уплаты, который, как правило, определен договором и будет участвовать только в дни поступления. Эту группу также необходимо откорректировать на процент возврата;

поступления от комиссионного вознаграждения за оказание услуг. В расчет необходимо принимать планируемый показатель на расчетный период;

пени, штрафы, неустойки к взысканию. Учитываются планируемые поступления с учетом вероятности невыплаты данных сумм;

постоянные поступления от прочих операций, в том числе снижение средств в расчетах и снижение дебиторской задолженности;

прогноз притока средств клиентов на расчетные и текущие счета с разбивкой по валютам и в разрезе клиентов юридических и физических лиц;

прогноз притока средств на депозиты юридических и физических лиц в разрезе валют;

прогноз по прочим постоянным поступлениям: увеличение средств в расчетах, увеличение кредиторской задолженности. Денежные оттоки можно сгруппировать в следующие группы:

суммы неисполненной перед клиентами задолженности банка, проценты по просроченной задолженности, средства списанные со счетов клиентов, но перечисленные кредитору. Эта группа включается в расчет в полной сумме;

отток средств с текущих счетов клиентов юридических и физических лиц. При анализе оттока средств необходимо учитывать и предполагаемые выдачи по кредитам, которые, как правило, зачисляются сначала на расчетные счета и в дальнейшем переводятся на счет кредитора;

отток средств с депозитных счетов клиентов. По данной группе необходимо оценить два показателя – доля невозобновляемых депозитов с истекшим по договору сроком и доля депозитов, по которым клиенты произвели досрочный отзыв. Оценка производится методом статистического анализа;

погашение долговых обязательств, выпущенных банком, по которым срок обращения истекает;

выплаты процентов и комиссионного вознаграждения. Эта группа учитывает соответствующие сроки выплат, как правило, в конце месяца;

выплаты по прочим операциям филиала, в том числе по расчетам и кредиторской задолженности;

выплаты по заработной плате сотрудников;

арендные, коммунальные платежи и другие обязательства филиала, связанные с расходами по обслуживанию его деятельности;

выдача ссуд клиентам по открытым кредитным линиям;

заявки от клиентов на предоставление кредитов. Для того чтобы сравнить денежные притоки и денежные оттоки в определенных временных интервалах, необходимо каждый денежный приток и отток разместить по соответствующей календарной дате. При этом подходить осторожно к оценке исполнения их по срокам. Так, допустим при оценке оттоков по пассивам, необходимо учитывать самую раннюю дату, на которую их владелец может потребовать их выплат, а денежные притоки оценивать более поздними сроками.

Таким образом, филиал может определить свою ликвидную позицию в будущем, рассчитанную на основании предположений о будущем поведении активов, пассивов и внебалансовых статей притоками и оттоками средств на соответствующие даты. Более длинный временной интервал может дать полезную информацию для решения проблем поддержания сбалансированности активов и пассивов по срокам, определить зависимость филиала от покупной ликвидности. Учитывая то, что при недостатке собственных средств для проведения платежей филиал заимствует средства у головного банка за определенную плату, то раннее выявление дефицита ликвидности создаст предпосылки для минимизации издержек по поддержанию ликвидности.

В-четвертых - необходима оценка ликвидности при альтернативных сценариях развития событий. Оценка того, является ли банк достаточно ликвидным, зависит в большой мере от поведения денежных потоков при различных условиях. Поэтому анализ должен производиться с использованием максимально широкого разнообразия «что если» сценариев развития событий. Эта следующая рекомендация филиалу основана на том, что условия деятельности филиала обусловлены динамично меняющейся внешней средой. Это и развитие финансового рынка, и изменения в законодательной и нормативной базе, и в целом происходящие рыночные преобразования в республике. Поэтому при возникновении новых факторов, или развития событий отличных от нормальных филиал должен быть готов управлять ликвидностью в таких условиях.

Расчет ликвидной позиции необходимо провести по нескольким альтернативным сценариям развития событий. Эти сценарии должны принимать во внимание факторы, которые являются как внутренними (специфически банковскими), так и внешними (связанными с рынком). Филиал их определяет самостоятельно с точки зрения их актуальности или наибольшей вероятности возникновения. Такими факторами, которые могут иметь место в филиале и служить причиной изменения развития событий могут стать:

потеря или существенные финансовые затруднения наиболее крупных клиентов филиала;

значительная потеря позиций по отдельным направлениям, в связи с деятельностью конкурентов;

события, способные изменить массовые поведения клиентов, допустим при принятии новых законодательных и нормативных актах. При каждом сценарии филиал должен попытаться объяснить любые существенные положительные или отрицательные колебания ликвидности, которые могут происходить. Должно быть разработано расписание денежных потоков для каждого типа актива и пассива с учетом вероятности поведения этих потоков при исследуемом сценарии. Для каждого источника финансирования филиал решает, например, при каких обстоятельствах пассив: будет переоформлен полностью по наступлению срока платежа; постепенно в течение некоторого срока будет выведен за пределы банка; или же будет отозван фактически сразу по наступлению срока платежа. Естественно, что филиал никогда не будет иметь совершенной информации при выборе между курсами действия. Поэтому должен быть избран консервативный подход, при котором денежные притоки оцениваются более поздними датами, а денежные оттоки — более ранними.

Оценка ликвидности филиала по одному или многим сценариям может быть сведена в таблицу, или изображаться графически в нескольких временных точках, как каждый день, так и в течение некоторого периода. Можно построить график ликвидности для сравнения избытка или дефицита финансов при разных сценариях и сравнить с базовым вариантом. Это позволит оценить сущность собственной ликвидности и проверить, насколько последовательны и реалистичны предположения относительно оценки ликвидности при различных ситуациях.

Очень важно в такой ситуации получение своевременной и непрерывной информации, которая обеспечит руководство филиала всей необходимой и точной информацией для принятия быстрых решений. Прогнозируя поведение активов или пассивов при тех или иных условиях, филиал может принять меры по изменению их характеристик. Например, руководство может принять решение по изменению продолжительности срока сделок по заключаемым договорам. В проблемной ситуации необходимо стремится сохранить в балансе активы, которые являются наименее убыточными и наиболее надежными в общественном восприятии и стараться снизить иные активы. Так как потенциальную утечку ресурсов банка представляют запросы на новые ссуды, то при неблагоприятных условиях филиал может рискнуть испортить некоторые деловые отношения, отказываясь одобрить запросы на новые ссуды такие, которые он одобрил бы при нормальных условиях. Аналогично он может отказаться оплатить в срок некоторые из своих предоставленных обязательств.

План непредвиденных обстоятельств обязательно должен предусмотреть поддержание партнерских отношений с держателями пассивов, заемщиками. Отношения с держателями пассивов при неблагоприятных условиях становятся более важными. Если стратегия филиала требует поддержания сильных стабильных связей с контрагентами и крупными держателями пассивов в течение периодов относительного спокойствия, то у филиала может быть больше возможностей иметь источники ресурсов при ненормальных обстоятельствах.

При определении объемов и источников финансирования дефицита ликвидности необходимо реально учитывать возможность доступа к этим источникам и прогнозируемую стоимость покупной ликвидности. Учитывая то, что при недостатке ресурсов филиал заимствует их у головного банка, но как известно тот также часто сталкивается с проблемой ликвидности, поэтому необходимо учесть и альтернативные источники покупной ликвидности. При этом должна быть соблюдена главная целевая функция ликвидности: максимизация прибыли с сохранением ликвидности. В этих целях филиал должен все время наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций, стремиться к формированию «надежных» и «дешевых» кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и на сроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов, формировать оптимальную структуру активов с увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка. Предложенный в данном варианте механизм управления ликвидностью филиала, который учитывает внутренние и внешние требования, базирующийся на сильной информационной подсистеме, включающий системы оценки и контроля риска ликвидности позволит снизить вероятность возникновения неблагополучной ситуации. При этом главной составляющей этого механизма должен стать качественный менеджмент, способный создать усовершенствованную систему анализа и оценки как ежедневных, так и будущих состояний ликвидной позиции филиала с использованием аппарата теории вероятности, математической статистики и математического моделирования. Поэтому это потребует от специалистов знаний не только экономической сути происходящих процессов, но способности владения современными информационными технологиями. Таким образом, данные рекомендации, при их применении в практике регулирования ликвидностью филиала позволят укрепить его позиции на рынке, поддержать стабильность и безопасность его работы и банка в целом.

Заключение

Характер банковской деятельности способствует тому, чтобы вероятность возникновения неблагополучной ситуации существовала практически постоянно. Результаты деятельности банка, как рыночного посредника, зависят от состояния всей банковской сферы и банков-контрагентов, от финансового положения клиентов, а также от эффективности собственных решений. В итоге банк концентрирует рыночные риски, испытывает влияние экономической политики, формирующегося политического рынка, общественного сознания. Способность управлять этими рисками - основное предназначение ликвидности кредитного учреждения. 1. В данной работе освещены основные аспекты, связанные с категорией ликвидность, как важнейшей качественной характеристики деятельности банка. Изложены различные точки зрения в толковании самого понятия ликвидности, высказанные в экономической литературе и методических материалах, однако выявлено единое понимание ликвидности, как способность кредитного учреждения исполнять принятые на себя обязательства. 2. Рассмотрена многофакторность компонентов внешней и внутренней среды, оказывающих влияние на ликвидность, дана характеристика их проявления и принципы воздействия на уровень ликвидности. Установлена необходимость проведения гибкой политики в оптимальном сочетании двух параметров: обеспечение платежеспособности без потери ликвидности. 3. Проведенные исследования по вопросу оценки и управления ликвидностью, позволили сделать выводы о том, что нет доступной и повсеместно приемлемой формулы для определения потребностей банка в ликвидных средствах, каждый банк самостоятельно определяет форму и стратегию поддержания своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, так и прогнозирования будущих состояний.

Характеристики

Список файлов ВКР