3029 (684867), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

• природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий. [13.,341]

Для определения субъектов, осуществляющих операции с иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным понятиям системы валютного регулирования "резидент" и "нерезидент".

Понятие "резидент" включает в себя следующие категории граждан и организации:

• лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

• дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

• филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами Российской Федерации.

К нерезидентам относятся:

• физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

• находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

• находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов.

Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и другие рублевые операции. Следовательно, понятие валютные операции охватывает, согласно Закону « О валютном регулировании и валютном контроле », как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие иностранный элемент в том или ином виде.

Банковские операции в нашей стране могут осуществляться упол­номоченными банками, коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

Нормальное функционирование международных товарно-денежных от­ношений возможно при условии свободного обмена национальной ва­люты на валюту других государств и свободного хождения денег за пре­делами государственной границы.

Подобная возможность определяется понятием конвертируемости, ха­рактеризующим такие состояние и характер экономической и валютно-финансовой системы страны, при которых для обладателей средств в национальной валюте обеспечивается свобода совершения тех или иных операций не только внутри страны, но и за ее пределами. [4., 114]

Существует три класса валют:

Первая группа - свободно конвертируемая валюта (СКВ). Она свободно и неограниченно обменивается на другие иностранные валюты. СКВ об­ладает полной внешней и внутренней обратимостью, то есть одинако­выми режимами обмена. К числу СКВ относится валюта тех стран, зако­нами которых не предусмотрены какие-либо ограничения по любым видам операций с ней. Свободно конвертируемыми валютами являются: доллар США, английский фунт стерлинг, немецкая марка, японская йена, французский франк, швейцарский франк, итальянская лира, канадский доллар и некоторые другие.

Вторая (промежуточная) группа - частично конвертируемая валюта (ЧKB). Это национальная валюта стран, которые применяют валютные огра­ничения для резидентов (национальных юридических и физических лиц) и по отдельным видам валютных операций. ЧKB обменивается только на некоторые виды иностранной валюты и не по всем видам международного платежного оборота.

Третья группа - замкнутая (неконвертируемая) валюта. Это национальная валюта, которая функционирует только в пределах страны и не обменивается на иностранные валюты (запрет как для юридических, так

и для физических лиц). К замкнутым относят валюты тех стран, которые при­меняют различные ограничения и запреты по ввозу и вывозу, покупке и продаже.

Валютные операции между участниками валютного рынка невозможны без обмена валютами и определения его пропорций. Под обменом од­ной валюты на другую понимают покупку и продажу иностранной валюты за национальную или другие валюты. Соотношение, по которому национальная валюта обменивается на иностранную, называется ва­лютным курсом. Он устанавливается через валютную котировку. Режим валютного курса также является элементом валютной системы.

Различаются следующие типы валютных курсов:

-фиксированные валютные курсы;

-колеблющиеся в узких рамках (коридорах);

-плавающие курсы, изменяющиеся в зависимости от рыночного спроса и предложения валюты.

Валютный паритет - это соотношение между двумя валютами, установ­ленное в законодательном порядке. Такое соотношение устанавливалось на основе официального содержания золота в единице валюты, на базе СДР или одной из мировых твердых валют (или корзины валют). Валют­ный паритет служит основой для формирования валютного курса.

Особой категорией национальной валюты является резервная. Она выполняет следующие функции:

-является международным платежным и резервным средством;

-служит базой для определения валютного паритета и валютного курса;

-помогает осуществить валютную политику, направленную на регулирование курса валют стран участниц мировой валютной системы.

Не маловажную роль в осуществлении банковских операций играет лицензирование деятельности. С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, то есть, закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:

•копию утвержденного устава банка;

•обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах;

•организационную структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой;

• справки о руководителях банка, ответственных за осуществление операций с иностранной валютой;

• отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;

• аудиторское заключение.

Одним из необходимых условий для получения лицензии на проведение банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с иностранными банками.

Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ подразделяются на:

• разовые, дающие право на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте;

• внутренние, дающие право на открытие счетов резидентов в иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России;

• расширенные, предоставляющие коммерческим банкам право открывать корреспондентские счета в иностранной валюте с ограниченным числом зарубежных банков и обслуживать нерезидентов;

• генеральные, гарантирующие право на совершение коммерческими банками полного круга банковских операций в иностранной валюте, как на территории России, так и за ее пределами. Банк может открывать столько корреспондентских счетов, сколько сочтет необходимым.

Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки:

• привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;

• осуществлять расчеты по поручению клиентов банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

• открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;

• выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы);

• производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:

• обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была выдана лицензия;

• предоставления банком недостоверных данных в отчетности, пре­дусмотренной статьей 31 Федерального закона « О Центральном банке Российской Федерации » (Банке России);

• признания банка неплатежеспособным.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. [19., 47]

Банковские операции в иностранной валюте могут выполняться банком от своего имени, по собственной инициативе и за свой счет или же от имени и по поручению клиентов банка. Следовательно, в зависимости от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение на осуществление операций, валютные операции можно разделить на две группы:

• операции, осуществляемые банками за свой счет (собственные операции);

• операции, осуществляемые по поручению клиентов банка (клиентские операции).

Необходимость деления валютных банковских операций на собственные и клиентские вызвана тем, что финансовые результаты в первом случае формируются как маргинальный доход или убыток, а во втором - как доход в качестве комиссионного вознаграждения за выполнение функции посредника, уменьшенный на расходы банка, связанные с выполнением этой функции. В первом случае все риски, связанные с выполнением операции, ложатся на банк, а во втором - на клиента, за счет которого выполняется эта операция.

Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из Закона РФ от 9 октября 2001 г. закона « О валютном регулировании и валютном контроле ». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются:

• текущие валютные операции;

• валютные операции, связанные с движением капитала.

Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому сложно четко классифицировать их отдельно.

Операции по привлечению и размещению банком валютных средств включают в себя следующие виды:

- привлечение депозитов:

- физических лиц;

- юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты.

- выдача кредитов:

- физическим лицам;

- юридическим лицам;

- размещение кредитов на межбанковском рынке.

Данные об объемах кредитов, предоставленных предприятиям, организациям, банкам и физическим лицам государством

Таблица 1

(млн. руб.)

Из таблицы 1 видно, что по состоянию на 1 декабря 2004 г. объем депозитов и вкладов в иностранной валюте вырос с начала года в 1,7 раза. В том числе физических лиц в 1,8, предприятий - в 2,3, банков - в 1,6 раза. Причем характерно, что по объемным характеристикам на первом месте - физические лица, на втором - предприятия, а банки - только на третьем. В то же время объем кредитов, предоставленных в иностранной валюте, вырос в 2,1 раза, в том числе по физическим лицам - в 1,8 раза, по предприятиям - в 2,7 раза, по банкам - 3,9 раза. При этом в суммовом выражении лидируют кредиты предприятиям с существенным разрывом со сроком до года и свыше.

Характеристики

Список файлов ВКР