Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Банковские супервизоры рассматривают капитал как главный источник защиты вкладчиков. Банк с хорошим капиталом может пережить серьезные убытки, не допустив, чтобы вкладчики потеряли свои деньги.

Важный компонент рейтинговой системы CAMEL — это менеджмент. Однако его оценивают в последнюю очередь, по итогам всего остального.

Безусловно, менеджмент оценивается субъективно и поэтому относительные показатели не могут быть использованы, как это делается с другими компонентами системы CAMEL. Оценка менеджмента начинается с оценки и "совершенства" банка. Банки с хорошим менеджментом должны иметь достаточный капитал, хорошее качество активов, достаточную прибыль и удовлетворительную ликвидность. Поэтому, супервизоры, использующие систему CAMEL, не оценивают менеджмент до тех пор, пока не получат данные по остальным показателям.

Одинаково важно оценивать менеджмент на основе стратегии службы рационализации управления и управляющих органов, взятых вместе. Стратегия создает специфические рамки для ключевых характеристик банковской деятельности, таких как предоставление займов, инвалюта и ликвидность, определяющих действия менеджеров. Служба рационализации управления и управляющие органы позволяют обеспечить реализацию проводимой политики и придерживаться нужной стратегии.

Менеджмент также должен оцениваться в зависимости от выполнения банком законов и регулятивных правил, включая своевременное и аккуратное предоставление отчетов в ЦБ.

В заключение супервизоры анализируют низшие слои управления на предмет выявления потенциальных высших менеджеров банка. Четвертая часть системы CAMEL — это оценка доходности. Последний показатель системы CAMEL — это оценка ликвидности. Важно запомнить, что банк, хорошо следящий за своей ликвидностью, должен быть способен выполнить свои обязательства без потерь. После оценки всех компонентов, возможно оценить общий рейтинг банка, называемый сводным рейтингом (COMPOSITE RATING)

Каждый показатель получает номер от "1" (хороший) до "5" (неудовлетворительно). Пять показателей складываются и делятся на 5 для получения сводной оценки.

Сводная оценка дает банковскому супервизору ясное представление о том, является ли банк в целом "хорошим", "удовлетворительным", "достаточным", "критическим" или "неудовлетворительным".

Самым важным является то, что сводная оценка является важным показателем степени необходимого вмешательства, которое должно быть предпринято по отношению к банку со стороны контролирующих органов.

Рейтинговая система CAMEL представляет собой стандартизированный метод оценки банков, но ее эффективность зависит от умения и объективности супервизоров, осуществляющих проверку и оценку банков на регулярной основе.

Рейтинговая система CAMEL

1 = Strong (Сильный)

2 = Satiafactory (Удовлетворительный)

3 = Fair (Посредственный)

4 = Marginal (Критический)

5 = Unsatisfactory (Неудовлетвориельный)

Сводный рейтинг = 1 (1–1,4)

• Полностью здоров во всех отношениях.

• Полученные данные не имеют существенного значения. Можно не менять систему управления;

• Устойчив по отношению к внешним экономическим и финансовым потрясениям.

• Нет необходимости во вмешательстве органов надзора.

Сводный рейтинг = 2 (1.5–2.4)

• Практически полностью здоров.

• Полученные критические данные не имеют существенного значения. Можно не изменять стиль управления.

• Стабилен и может успешно преодолевать колебания в деловом мире.

• Вмешательство органов банковского надзора ограничено и осуществляется лишь в том объеме, который необходим для исправления выявленных недостатков.

Сводный рейтинг = 3 (2,5–3,4)

• Наличие финансовых, операционных или технических слабостей, варьирующих от допустимых уровней до неудовлетворительных.

• Уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации.

• Может легко разориться, если принимаемые меры по преодолению слабостей оказываются неэффективными.

• Дополнительное вмешательство органов банковского надзора с целью устранения недостатков.

Сводный рейтинг = 4 (3,5–4,4)

• Серьезные финансовые проблемы.

• Сохранение нездоровой ситуации при отсутствии должного внимания к финансовым проблемам.

• Без проведения корректирующих мер сложившаяся ситуация может привести к подрыву жизнеспособности в будущем.

• Большая вероятность разорения

• Необходимы тщательный надзор и контроль, а также конкретный план преодоления выявленных недостатков.

Сводный рейтинг 5 (4,5–5)

• Огромная вероятность разорения в ближайшее время.

• Выявленные недостатки настолько опасны, что требуется срочная поддержка со стороны акционеров или из других финансовых источников.

• Без проведения корректирующих мероприятий вероятнее всего будет ликвидирован, объединен с другими или приобретен.

2.4 Рейтинговая оценка надёжности банка

Рейтинговая оценка надежности банка позволяет соизмерить и выявить тенденцию его надежности за анализируемый период, а также дать сравнительную оценку с другими банками, основываясь на одном стандартном подходе к их оценке. Кроме того, сравнение результатов расчетов обеспечивает дополнительную информацию о наиболее сильных и слабых сторонах деятельности банка.

В России разработка методик составления рейтингов началась несколько лет назад. Наиболее известными являются методики МБО "Оргбанк", ИЦ "Рейтинг", а также методика В. Кромонова [16, с.88-91].

В силу того, что методика Кромонова основывается на балансовых данных, которые в обязательном порядке поступают от банков-партнеров, она может применяться в текущей аналитической работе отдела межбанковского кредитования для анализа банков-партнеров. В этом случае не возникает проблемы недостаточности данных для анализа. Одобрение методики Центральным банком Российской Федерации также подтверждает целесообразность ее использования коммерческими банками в текущей аналитической работе.

В соответствии с логикой методики Кромонова активы и пассивы банка группируются в следующие показатели:

К - собственный капитал; АР - размер работающих (рискованных) активов;

ЛА - ликвидные активы; ОВ - обязательства "до востребования";

СО - суммарные обязательства банка ("привлеченные средства"); ЗК - защищенный капитал; УФ - уставный фонд банка.

Перечисленные показатели с определенной степенью точности можно рассчитать на основе аналитического баланса следующим образом:

К =ст.29П;

АР =ст. 4А + ст. 5А + ст. 6А + ст. 12А + ст. 13А + ст. 16А-ст. 27П;

ЛА =ст. 1А + ст. 2А + ст. ЗА + ст. 7А;

ОВ =ст. 20П + ст. 23П + ст. 24П + ст. 25П + ст. 28П;

СО =ст. 20П + СТ. 21П + СТ. 22П + ст. 28П;

ЗК =ст. 14А;

УФ =ст. ЗОП.

Далее в соответствии с методикой Кромонова вычисляются следующие шесть коэффициентов, описывающих наиболее существенные закономерности банковских балансов.

• Генеральный коэффициент надежности (К₁) - определяет степень обеспеченности рискованных вложений банка его собственным капиталом, за счет которого будут погашаться возможные убытки в случае не возврата того или иного работающего актива.

К₁ = К/АР

- Оптимальное значение: К₁= 1, т.е. объем производительных активов не должен превышать собственный капитал.

• Коэффициент мгновенной ликвидности (К₂) - показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов и каким образом.

К₂ = ЛА/ОВ

- Оптимальное значение коэффициента равно 1 . Средства на расчетных счетах клиентов должны быть полностью обеспечены ликвидными активами.

•Кросс-коэффициент (К₃) - определяется отношением всех обязательств банка к работающим активам и показывает долю привлеченных банком средств, подвергаемых риску.

К₃ = СО/АР

- Оптимальное значение коэффициента равно 3. Это значит, что риску может подвергаться не более трети всех доверенных банку средств.

•Генеральный коэффициент ликвидности (К₄) – отражает обеспеченность средств клиентов ликвидными активами, недвижимостью и нематериальными ценностями.

К₄ = (ЛА + ЗК) / СО

- Оптимальное значение коэффициента равно 1 , что означает полное покрытие совокупных обязательств ликвидными активами, недвижимостью и ценностями.

• Коэффициент защищенности капитала (К₅) - показывает, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, нематериальные ценности и оборудование.

К₅ = ЗК / К - Оптимальное значение коэффициента равно 1. Это означает, что капитал должен быть полностью инвестирован в недвижимость и ценности.

• Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К₆) - отражает соотношение собственных ресурсов банка и денег, внесенных учредителями.

К₆= К/УФ - Оптимальное значение коэффициента равно 3. Это значит, что на развитие банк должен отчислять величину прибыли не менее, чем в 3 раза превышающую размеры взносов учредителей.

Затем рассчитывается текущий индекс надежности (N), который является стандартной рейтинговой оценкой банка.

N = (К₁ /1) • 45 + (К₂ /1) • 20 + (К₃/ 3) • 10 + (К₄ /1) • 15 + (К₅/1) • 5 + (К₆ / 3) • 5.

Оптимальное значение рейтинговой оценки составляет 100%. Таким образом, анализ кредитоспособности банков-заемщиков включает следующие основные этапы:

• составление наглядного сгруппированного (аналитического) баланса банка на основе его исходного баланса;

• расчет системы финансовых показателей, на основе данных аналитического баланса;

• расчет стандартной рейтинговой оценки по методике Кромонова, адаптированной к предложенной системе группировки исходного баланса банка.

2.5 Лицензирование деятельности кредитных организаций

Банк России принимает решения по вопросам государственной регистрации кредитных организаций и лицензировании их деятельности, в целях осуществления контрольных и надзорных функций.

Кредитные организации создаются как хозяйственные общества, в виде банков или небанковских кредитных организаций.

Банком является кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Перечень банковских операций, которые имеют право выполнять в соответствии с имеющейся лицензией кредитные организации, установлен статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Порядок регистрации и лицензирования кредитных организаций регламентирован законодательством Российской Федерации, федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом "Об акционерных обществах", а также нормативными указаниями Банка России.

В настоящее время действующим законодательством и Банком России установлены жесткие требования, которые должны соблюдаться физическими и юридическими лицами при создании кредитных организаций. При регистрации кредитной организации и согласовании изменений в ее уставе и составе участников Банк России уделяет особое внимание вопросам правомерности участия юридических и физических лиц и оплаты ими уставного капитала, составу руководителей кредитных организаций и их материально-техническому оснащению.

Учредители - юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном законодательством порядке, иметь устойчивое финансовое положение и выполнять обязательства перед бюджетами всех уровней за последние три года, а также располагать средствами, удовлетворяющими требованиям Банка России, для внесения их в уставный капитал кредитной организации.

Для приобретения более 20% акций (долей) кредитной организации требуется предварительное согласие Банка России.

Формирование уставного капитала за счет иностранных инвестиций также требует разрешения Банка России.

Характеристики

Список файлов ВКР